Довірчий власник називає довірену особу своїм фідуціаром у традиційному трасті. Це означає, що відповідно до положень трасту довірена особа управляє трастом від імені довірчого власника. Коли довіритель помирає, довірена особа може нести відповідальність за управління інвестиціями або розпорошення активів. Як правило, довірена особа та довірена особа часто спілкуються для прийняття рішень і оновлення. Бенефіціари часто знають про трастові операції.
Але що, якщо ви просто хочете «налаштувати та забути?» Що, якщо ви влаштувалися на нову роботу і раптом опинилися у фінансовій скруті? Дізнайтеся, чому сліпий траст може бути рішенням, яке ви шукаєте, і як він може допомогти вам впоратися з будь-якими конфліктами інтересів.
Що таке сліпа довіра?
Сліпий траст — це свого роду живий траст, відкличний або безвідкличний, який надає довіреній особі повний контроль над активами. Довірена особа сліпого трасту не може також бути довірителем. Довірчою особою має бути третя особа, яка жодним чином не пов’язана з довірителем. Це необхідно для того, щоб сліпий траст досягав заявлених цілей щодо уникнення конфлікту інтересів і підтримки високого рівня анонімності.
Як працює сліпий траст?
Сліпі трасти регулюються державними та федеральними правилами, тому будь-хто, хто зацікавлений у його створенні, повинен звернутися за порадою до досвідченого юриста.
Основна відмінність між сліпим трастом та іншими формами живих трастів полягає в тому, що після офіційного оформлення сліпого трасту ні довіритель, ні його бенефіціари не мають повноважень контролювати будь-які елементи трасту чи активи, що зберігаються в ньому.
Довірчий власник може вказати умови трасту під час його створення, включаючи визначення бенефіціарів і визначення цілей для будь-яких інвестицій, що зберігаються в сліпому трасті. Однак після підписання та завершення трастового інструменту — юридичної форми, яка уповноважує траст — довірчий власник і бенефіціари більше не контактують з довіреною особою щодо управління активами.
Яка мета сліпого трасту
Сліпа довіра зазвичай використовується для уникнення конфлікту інтересів, який може виникнути для довірителів у певних роботах або ситуаціях.
Наприклад, керівник корпорації, який вийшов на пенсію і має значну частку в акціях своєї компанії, може стати членом місцевої муніципальної ради. Слід уникати всіх потенційних конфліктів інтересів, оскільки ця політична позиція вимагає від неї діяти об’єктивно. Конфлікт інтересів існує, якщо член ради має акції в корпорації, яка може отримати прибуток від конкретних дій міської ради.
Конфлікт інтересів усувається, якщо акції члена ради знаходяться у сліпому трасті. Це тому, що вона не знає, як результати діяльності фірми вплинуть на її власність.
Це може бути критично важливим для інвестора, який вважається «інсайдером» і може бути звинувачений в інсайдерській торгівлі – акті торгівлі акціями на основі інформації, недоступної громадськості, яка іноді карається як тяжкий злочин.
Незаконна інсайдерська торгівля визначається Комісією з цінних паперів і бірж як «купівля або продаж цінних паперів з порушенням фідуціарних зобов’язань або інших відносин довіри та довіри на основі значних непублічних відомостей про цінні папери».
Закон про інвестиційних радників 1940 року регулює діяльність інвестиційних радників і вимагає від них реєстрації в Комісії з цінних паперів і бірж. Інвестиційні консультанти повинні дотримуватись кодексу етики закону, який включає розкриття інформації про їхні «володіння особистими цінними паперами та транзакції», якщо вони не перебувають у сліпому трасті, що дозволяє їм «не мати прямого чи непрямого впливу чи контролю».
Хто може створити сліпий траст?
Сліпий траст може створити будь-хто. Однак вони часто приносять користь лише тоді, коли людині потрібно відокремитися від свого майна. Наприклад, вони можуть заснувати сліпий траст для усунення професійних конфліктів інтересів.
Це означає, що сліпі трасти часто використовуються протягом усього життя особи і не завжди використовуються для планування майна. Після цього ми наведемо кілька конкретних прикладів, щоб допомогти зрозуміти, хто може отримати вигоду від сліпого трасту.
Назвіть приклади сліпого трасту
Незважаючи на те, що сліпі трасти доступні кожному, вони найчастіше використовуються для уникнення конфлікту інтересів. Вони також можуть використовувати сліпий траст для цілей конфіденційності.
- Конфіденційність: Після створення сліпого трасту його операції залишаються закритими як для довірителя, так і для бенефіціарів. Лише довірена особа має повноваження здійснювати нагляд, управління та приймати рішення від імені трасту. Хтось може створити траст таким чином, якщо не хоче, щоб бенефіціар знав про траст або його операції. Вони навіть можуть організувати переказ коштів бенефіціару щоразу, коли вони досягають визначеного етапу.
- Потенційний конфлікт інтересів: Політики є яскравим прикладом того, чому інколи потрібні сліпі трасти. Якщо на державну службу обрано заможну особу, її інвестиції можуть становити конфлікт інтересів. Якщо їхні активи не розміщено в сліпому трасті, вони зобов’язані за законом декларувати все своє майно та активи. Це відповідає Закону про етику в уряді 1978 року.
Як створити сліпий траст
Сліпий траст може бути створений як частина планування майна або як окрема операція для задоволення певних потреб.
Сліпий траст може бути встановлений різними способами, залежно від обставин.
Переможці лотерей часто призначають юриста довіреною особою та називають себе довірителем, довірителем і бенефіціаром.
Перед стратою державні службовці повинні отримати сертифікат сліпих трастів від Комітету Сенату з питань етики.
Серед подань на розгляд Комітету є:
- Копія запропонованого трастового документа та супровідний лист від надавача, що пояснює, як було обрано довірчого власника
- Додаток A — перелік активів Кваліфікованого сліпого трасту (QBT) на момент його затвердження Комітетом.
- У Додатку B наведено гонорари довіреної особи.
- Сертифікат незалежності опікуна
- Сертифікат незалежності інвестиційного радника
Пам’ятайте, що сліпі трасти повинні бути ретельно створені, щоб відповідати критеріям, необхідним для певної мети. Щоб переконатися в справедливості вашої довіри, вам слід звернутися до досвідченого фінансового планувальника та досвідченого юриста.
Сліпа довіра уряду
Після історичної Вотергейтської справи був прийнятий Закон про етику в уряді 1978 року для боротьби з корупцією. Багато штатів мають законодавство для захисту своїх призначених або обраних посадових осіб. Закон зобов’язує державних службовців розкривати свої фінансові активи. Існує виняток, якщо інтереси розміщені в «кваліфікованому сліпому трасті».
«Будь-який траст, у якому особа, яка подає звіт, його дружина або будь-яка неповнолітня чи дитина, яка перебуває на утриманні, має бенефіціарну частку в основній сумі чи доході», визначається як «кваліфікований сліпий траст». «і відповідає таким критеріям:
- Незалежний довірений керуючий: На довіреного керуючого не можна впливати, пов’язувати його чи пов’язувати з посадовою особою.
- Переказні активи – Довірчі активи не обмежені, тому довірена особа може продавати або передавати їх без обмежень.
- Комунікаційні блокпости: Посадовій особі забороняється консультуватися чи розмовляти з довіреною особою щодо трасту.
- Затвердження трасту та довіреної особи: Траст і довірена особа повинні бути затверджені наглядовою установою посадової особи.
Політики, державні службовці та трасти незрячих
Політики також мають величезну мотивацію створювати сліпу довіру. «Потенційний конфлікт інтересів може розвинутися, коли фінансові інтереси або приналежність члена, посадової особи чи працівника вважаються такими, що впливають на виконання службових обов’язків», – повідомляє Спеціальний комітет з етики. Певні фінансові інтереси, такі як право власності на певні акції, можуть, наприклад, спричинити конфлікт інтересів із певними компонентами роботи в Сенаті, такими як голосування, зустрічі та дії».
За словами комітету, передача цих активів у кваліфікований сліпий траст «дозволяє грантодавцям уникнути потенційних конфліктів інтересів або сприйняття таких конфліктів під час роботи в Сенаті».
Сліпа довіра та лотерея
Переможці лотереї, які бажають залишитися анонімними, можуть встановити сліпу довіру.
Сліпий траст переможця лотереї відрізняється від звичайного сліпого трасту тим, що траст має доступ до коштів і контроль над ними. Термін «сліпий» у цьому контексті стосується інформації громадськості, а не довірителя.
Це дозволяє переможцям лотерей у штатах, де розкриття особи є обов’язковим, залишатися анонімними.
Плюси та мінуси сліпих трастів
Вивчаючи цей вид довіри, ви зазвичай маєте чітке уявлення про те, чого хочете досягти. Якою б не була причина, у такої форми довіри є плюси і мінуси.
профі
Сліпий траст гарантує вам відчуття анонімності, чого не можуть отримати інші трасти. Багато людей, особливо в державному секторі, можуть скористатися цим. Інші плюси цієї форми довіри включають:
- Зберігайте свою анонімність у рішеннях про розподіл активів. Ви можете призначити певні активи конкретним одержувачам, включити або виключити потенційних бенефіціарів, встановити вікові обмеження тощо.
- Уникайте потенційних конфліктів інтересів, особливо якщо ви перебуваєте в очах громадськості (уряду, політика тощо)
- Захист від податку на кредитора та майно (залежно від того, як це встановлено)
мінуси
Ця форма довіри може бути корисною для конфіденційності, але може коштувати дорожче через кілька складнощів. Деякі недоліки цієї форми довіри включають:
- Створення сліпого трасту може коштувати дорого.
- Після створення довіри неможливо побачити, що в ній відбувається.
Яка різниця між сліпим трастом та іншими типами трастів?
У наборі інструментів планування нерухомості є різні типи трастів. Кожна форма трасту має окремі функції, призначені для задоволення конкретних вимог і обставин. Нижче наведено визначення трьох поширених типів трастів, а також те, чим вони відрізняються від сліпого трасту.
#1. Безвідкличний траст:
Безвідкличний Траст – це той, який не можна скасувати або змінити. Це означає, що як тільки довіритель встановлює незворотний траст, єдиним способом його зміни є юридична система. Незважаючи на це, будь-які запропоновані коригування мають бути схвалені всіма бенефіціарами. Сліпий траст може бути створений як незворотний траст.
#2. Відкличний або живий траст:
Сліпий траст також може бути створений як відкликаний траст, який є трастом, який можна змінити, модифікувати або скасувати протягом життя довірителя. Відкличні трасти також відомі як живі трасти. Відкличні трасти забезпечують менший податковий захист, але вони є розумним вибором, якщо ви очікуєте змін. Наприклад, ви можете бути молодшим і не знати, що вас чекає в майбутньому. Структура ваших активів може змінитися, і ваша сім’я має багато можливостей для зростання. У цьому випадку ви, можливо, захочете використати анулюваний траст, щоб ви могли вносити зміни, коли змінюється ваше життя.
#3. Заповідальні трасти:
Заповідальний траст відрізняється від інших типів трастів тим, що він є частиною заповіту. Траст зазвичай створюється окремо та працює разом із заповітом. Заповідальна довіра включається в заповіт і набирає чинності лише після смерті довірителя. У результаті, оскільки він не є активним протягом усього життя довірителя, заповідальний траст не можна назвати живим трастом. Сліпі трасти зазвичай засновуються протягом життя довірителя, отже, вони не будуть створені як заповідальний траст.
Яка різниця між відкликаним трастом і сліпим трастом?
Особа, що надає право, не отримує податкових пільг від анулюваного трасту: IRS розраховуватиме податки на майно на активи, а також податки на доходи від відсотків і приріст капіталу. Сліпий траст є відкликаним, що означає, що особа, що надає право, може скасувати траст у будь-який момент і делегувати повноваження іншому довірчому власнику.
Чи потрібен сліпий траст для сплати податків?
Бенефіціари трасту повинні розкривати дохід трасту у своїх індивідуальних податкових деклараціях. Для кваліфікованих сліпих бенефіціарів трасту незалежний довірчий власник надає модифіковану K-1, узагальнюючи доходи трасту у відповідних категоріях, щоб бенефіціари могли подавати індивідуальні податкові декларації.
Чи можете ви взяти гроші зі сліпого трасту?
Якщо ви є довіреною особою, ви можете брати кошти зі свого власного трасту. Ви можете знімати гроші, як вважаєте за потрібне або за потреби, оскільки ви зацікавлені в трасті та його активах. Ви також можете передавати активи в траст і з нього.
Які є альтернативи сліпій довірі?
Створення сліпого трасту може коштувати дорого; політики та керівники можуть уникнути потенційних конфліктів інтересів без встановлення сліпої довіри. Вони можуть продавати окремі інвестиції, нерухомість або приватні холдинги на користь індексних фондів та облігацій. Людина потенційно може продати активи та перетворити їх на готівку, продовжуючи працювати. Однак продаж інвестицій може призвести до податкових наслідків, а деякі інвестиції, наприклад землю чи нерухомість, може бути важко продати. Хоча сліпі трасти є корисними, жодна юридична структура не може усунути всі конфлікти інтересів, а також не може забезпечити етичну поведінку особи, яка обіймає посаду чи посаду.
Висновок
Сліпа довіра є сильним інструментом для створення бар’єру між вами та вашим майном. Це може бути корисним, якщо ви хочете створити таємницю або уникнути потенційних конфліктів інтересів. Незалежно від того, чи є ви високопоставленим політиком чи переможцем у лотерею, сліпий траст може стати інструментом планування нерухомості, на який ви так довго чекали.
Статті по темі
- Повний посібник із одноразових платежів та інвестування (оновлено!!!)
- Трастовий фонд: як створити банківський рахунок трастового фонду в 2022 році - Посібник експерта
- ЩО ТАКЕ ТРІСТОВИЙ ФОНД? Як це працює?
- Сімейна довіра: визначення, типи та як її створити
- БІЗНЕС-ДОВІРА: визначення, плюси та мінуси та як це створити
посилання
