Більшість американців, які заробляють, повинні робити внески в уряд.
Ваші податкові зобов’язання – це сума, яку ви повинні перед IRS залежно від статусу подання декларації та доходу. Ваше податкове зобов’язання – це сума грошей, яку ви повинні сплатити податки. Для самозайнятих осіб зазвичай це так само просто, як переглянути податкові таблиці за рік і обчислити податок на прибуток у формі 1040.
Це трохи складніше для людей, які працюють на себе або мають бізнес. У цій статті ми покажемо, як розрахувати податкові зобов’язання на основі типу вашої компанії.
Що таке податкове зобов'язання?
Податкове зобов’язання – це загальна сума податку, яку сплачують фізичні особи та корпорації федеральним, державним і муніципальним органам влади за певний час. Податкові зобов'язання це короткострокові зобов'язання, які документально оформлені на балансі та сплачені протягом року для фірм. Індивідуальні податкові зобов'язання покриваються утриманням із заробітної плати або сплачуються з власної кишені. (elcapitalino)
Як працює податкова відповідальність?
Відповідно до інформації, яку ви надали у своїй формі W-4, ваш роботодавець напевно відрахував частину вашої зарплати на податки протягом року. Вони переслали ваші податки до IRS від вашого імені. Рядок 25a вашої податкової декларації за 2021 рік містить суму.
Якщо ви працюєте як приватний підприємець, можливо, ви сплатили приблизні податкові платежі протягом року або отримали неочікуваний дохід, з якого податки не були утримані. Для здійснення цих платежів використовується форма 1040-ES «Розрахунковий податок для фізичних осіб». Платіж має бути внесено до рядка 26 вашої податкової декларації за 2021 рік 1040, яку ви подасте у 2022 році.
Щоб розрахувати свої податкові зобов’язання, видаліть усі ці платежі з числа в рядку 24.
Якщо різниця між сплаченими вами податками та вашими загальними податковими зобов’язаннями від’ємна, ви можете очікувати відшкодування від IRS.
Якщо ваше податкове зобов’язання становило 5,000 доларів США, але сума ваших платежів і будь-яких податкових кредитів, які підлягають відшкодуванню, на які ви маєте право, становила 7,500 доларів США, ви отримаєте відшкодування в розмірі 2,500 доларів США. Крім того, якщо ваше зобов’язання становило 5,000 4,000 доларів США, а ви зробили лише 1,000 XNUMX доларів США загалом, ви все одно повинні були б IRS XNUMX XNUMX доларів США.
Фактори, що впливають на ваші податкові зобов’язання
Для більшості осіб прибутковий податок є найважливішою складовою податкового зобов’язання. Це частково визначається податковими категоріями, які є відсотками вашого доходу, які повинні бути сплачені як податки. Ці відсотки змінюються залежно від статусу подання документів, а також вашого доходу.
У 2023 році ви перебуватимете під 10-відсотковою податковою категорією, а ваш податок на прибуток становитиме 1,020 доларів, якби ви були неодруженими й заробляли лише 10,200 95,000 доларів. Якщо ви заробите 24 89,075 доларів США, ви будете оподатковуватись податком у розмірі XNUMX% від відсотка вашого доходу, який перевищує XNUMX XNUMX доларів США щороку.
Ваше податкове зобов’язання не визначається сумою грошей, яку ви заробляєте за певний рік. Він розраховується шляхом віднімання вашого прибутку від стандартного відрахування для вашого статусу подання або ваших деталізованих відрахувань, якщо ви вирішите натомість деталізувати. Він також враховує будь-які інші відрахування або податкові кредити, на які ви можете претендувати.
Кодекс внутрішніх доходів (IRC) дозволяє зменшити ваш оподатковуваний дохід таким чином, щоб ваші податкові зобов’язання базувалися на вашому оподатковуваному доході, а не на загальному прибутку.
Читайте також: Податковий кредит для першого покупця житла: як отримати право
Стандартне відрахування для платників єдиного податку зросло з 6,350 доларів США у 2017 році до 12,950 2022 доларів США у 12,950 році. Він також індексується з урахуванням інфляції. Віднімання стандартного відрахування в розмірі 10,275 2023 доларів США з прикладу прибутку платника єдиного податку в XNUMX XNUMX доларів США за XNUMX рік призводить до негативного сальдо — і податкових зобов’язань немає.
Ви також можете змінити свій загальний дохід у Додатку 1 «Додатковий дохід і коригування доходу». Це буде доповнення до будь-яких стандартних або детальних відрахувань, які ви можете вимагати. Вони включають відрахування на витрати на освіту, відсотки за студентську позику та відсоток від податку на самозайнятість, який вам довелося б сплачувати, якби ви працювали на себе.
Податкові кредити, з іншого боку, зменшують ваші податкові зобов’язання іншим способом. Відрахування зменшують ваш дохід, тому ви платите менше податку, тоді як кредити негайно зменшують суму, яку ви повинні перед IRS. Якщо ви маєте право на податковий кредит у розмірі 1,000 доларів США, ваші зобов’язання зменшаться з 5,000 доларів США до 4,000 доларів США, так само, якби ви надіслали IRS чек на цю суму.
Якщо ви маєте право на податковий кредит, що підлягає відшкодуванню, це не лише зменшить ваші податкові зобов’язання. IRS поверне будь-який залишковий баланс, коли кредит зменшить ваші податкові зобов’язання до нуля. Якщо ваше податкове зобов’язання становить лише 500 доларів США, а ви маєте право на кредит у розмірі 1,000 доларів США, який повертається, ви отримаєте різницю в 500 доларів США. Однак більшість кредитів не повертаються.
Види податкових зобов'язань
Ваші податкові зобов’язання виходять за межі податку на прибуток, який ви можете сплатити. У податку це слово охоплює всі види податків, включаючи податки на приріст капіталу та податки на самозайнятість, а також відсотки та штрафи. Інші речі, які сприяють, включають:
Якщо ви берете участь у плані розстрочки з IRS для сплати податків за попередній рік, відсотки застосовуються до вашої загальної суми податкових зобов’язань.
Дострокове зняття з пенсійного рахунку, на яке накладався штраф у розмірі 10%.
Якщо ви продаєте актив за ціною, що перевищує його базову суму, ви повинні сплатити податок на приріст капіталу. Сума ваших інвестицій в актив є вашою основою. Довгострокові прибутки оподатковуються за спеціальними ставками приросту капіталу 0%, 15% або 20%, залежно від вашого доходу (за деякими рідкісними винятками). Якщо ви володіли активом один рік або менше, це був короткостроковий прибуток. Його буде застосовано до вашого податкового зобов’язання як регулярного доходу та оподатковуватиметься відповідно до вашої податкової категорії.
Податкові категорії для одиноких декларантів, глав родини та одружених декларантів, які застосовуються до доходів, отриманих у 2021 та 2022 роках, перераховані нижче. Щороку вони коригуються з урахуванням інфляції.
Податкові категорії платника єдиного податку:
| ставка | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 до $ 10,275 | $ 0 - $ 9,950 |
| 12% | $ 10,276 до $ 41,775 | $ 9,951 - $ 40,525 |
| 22% | $ 41,776 до $ 89,075 | $ 40,526 - $ 86,375 |
| 24% | $ 89,076 до $ 170,050 | $ 86,376 - $ 164,925 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 164,926 - $ 209,425 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | $ 209,426 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 або більше | $ 523,601 або більше |
Розділ податку на доходи домогосподарств:
| ставка | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 до $ 14,650 | $ 0 - $ 14,200 |
| 12% | $ 14,651 до $ 55,900 | $ 14,201 - $ 54,200 |
| 22% | $ 55,901 до $ 89,050 | $ 54,201 - $ 86,350 |
| 24% | $ 89,051 до $ 170,050 | $ 86,351 - $ 164,900 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 164,901 - $ 209,400 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | $ 209,401 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 або більше | $ 523,601 або більше |
Ставки податку для подружніх пар, які подають спільну декларацію:
| ставка | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 до $ 20,550 | $ 0 - $ 19,900 |
| 12% | $ 20,551 до $ 83,550 | $ 19,901 - $ 81,050 |
| 22% | $ 83,551 до $ 178,150 | $ 81,051 - $ 172,750 |
| 24% | $ 178,151 до $ 340,100 | $ 172,751 - $ 329,850 |
| 32% | $ 340,101 до $ 431,900 | $ 329,851 - $ 418,850 |
| 35% | $ 431,901 до $ 647,850 | $ 418,851 - $ 628,300 |
| 37% | $ 647,851 або більше | $ 628,301 або більше |
Які типові відрахування в 2021 році?
Стандартний відрахування також оновлюється з урахуванням інфляції щороку. Ось прогнози на 2021 та 2022 роки.
| Статус подачі | 2022 | 2021 |
| Single | $12,950 | $12,550 |
| Голова домогосподарства | $19,400 | $18,800 |
| Одружений подання спільно | $25,900 | $25,100 |
Як ви розраховуєте свої податкові зобов’язання?
Якщо ви підсумуєте кожен долар, який ви заробили у 2020 році — або просто візьмете цифру вашої річної зарплати — і застосуєте її до податкових таблиць вище, ви, ймовірно, отримаєте число, яке буде більшим за те, що ви фактично зобов’язані сплатити.
Оскільки система є прогресивною, ви не платите точну пропорцію для податкової категорії. Якщо ви перебуваєте в 12-відсотковому податковому діапазоні, у 9,950 році лише дохід, що перевищує 10 доларів США, оподатковується за ставкою 2021%. Крім того, певні відрахування зменшують суму вашого доходу, який оподатковується в першу чергу, тоді як певні кредити безпосередньо впливають на сума вашого відшкодування.
Визначення податкового зобов'язання
Ви можете розрахувати свої податкові зобов’язання за рік, підсумувавши всі свої доходи та вирахувавши будь-які відповідні відрахування, а потім застосувавши цю суму до податкових таблиць для вашого статусу подання.
Внески до а ощадний рахунок здоров'я (HSA) або, наприклад, фінансований роботодавцем пенсійний план, який дозволяє відстрочку до сплати податків, не буде включено до вашого валового доходу.
Крім того, якщо ви сплачували відсотки за студентську позику або займалися самостійною діяльністю та сплачували премії на медичне страхування протягом року, ви можете вирахувати ці суми зі свого валового доходу. Вони відомі як коригування доходу або понадлінійні відрахування. Це дає ваш скоригований валовий дохід (AGI).
Звідти ви можете вирахувати стандартні відрахування (у 2020 році 12,400 24,800 доларів США для неодружених осіб і XNUMX XNUMX доларів США для одружених спільних декларацій) або детальні відрахування (наприклад, іпотечні відсотки або державні та місцеві податки), залежно від того, що більше. Це призводить до вашого загального оподатковуваного доходу. IRS використовує цю статистику в поєднанні з податковими групами для розрахунку ваших податкових зобов’язань.
Як зменшити податкові зобов’язання
Доброго дня, відрахування та кредити! Однією зі стратегій зменшення податкових зобов’язань є використання будь-яких доступних відрахувань і податкових кредитів. Ці новонароджені зменшують ваш оподатковуваний дохід і можуть поставити вас у нижчу податкову категорію, що означає, що менша частина вашого доходу оподатковується.
Що стосується цих відрахувань, у вас є два варіанти: взяти стандартний відрахування (12,550 25,100 доларів США для одиноких осіб і 2021 XNUMX доларів США для подружніх пар на XNUMX податковий рік) або визначити пункти.
Це охоплює, наприклад, певні медичні рахунки, відсотки по іпотеці та податки на майно.
Пам’ятайте, що якщо ваші детальні відрахування менші, ніж стандартні відрахування, ви повинні взяти стандартні відрахування, щоб менша частина вашого доходу оподатковувалась. Після того, як у 2017 році Конгрес майже підвищив стандартний відрахування, більшість платників податків заощаджує гроші, вимагаючи стандартного відрахування, а не перераховуючи.
Податкові пільги – це ще один спосіб зменшити загальні податкові зобов’язання. Кредити відрізняються від відрахувань тим, що вони зменшують суму вашого загального податкового рахунку в доларах після застосування відсотків податку. До них належать податкові пільги для дітей або утриманців, а також кредит на усиновлення.
Читайте також: Як працює пенсія?| Детальне пояснення
Сприяння a 401 (k) або інший пенсійний накопичувальний рахунок до оподаткування може допомогти зменшити ваші податкові зобов’язання. У результаті ваш оподатковуваний дохід зменшується. Однак майте на увазі, що це не найкращий довгостроковий варіант для всіх. Це пов’язано з тим, що після досягнення пенсійного віку вам доведеться платити податки зі своїх коштів.
Але майте на увазі, що якщо ви ще не погасили весь свій борг і не накопичили повністю фінансований фонд надзвичайних ситуацій, це не привід пропускати цей етап. Заощадити кілька доларів на податках не варто того, щоб залишатися прив’язаним до всіх цих щомісячних боргових платежів. Ніколи не інвестуйте тільки з метою отримання податкових пільг. Також проконсультуйтеся зі спеціалістом SmartVestor Pro, щоб визначити, який вибір найкращий для вас.
Чи дорівнює податкове зобов’язання податку?
Коли ви починаєте нову роботу, ви повинні її завершити Форма W-4. Це повідомляє вашому роботодавцю, скільки податку на прибуток потрібно брати з вашої зарплати залежно від вашого статусу декларування, сімейного стану та будь-якої додаткової роботи, яку ви маєте.
Роботодавець надсилає суму прибуткового податку з кожної зарплати до податкової служби від вашого імені. Ви отримаєте W-2 — або 1099, якщо ви незалежний підрядник — від кожного роботодавця на початку кожного календарного року, у якому документально зазначено, скільки ви заробили та скільки було вираховано для сплати податків. Самозайняті особи зазвичай сплачують податки щокварталу, а не шляхом утримання.
Якщо ваш фінансовий стан зміниться протягом року, ви повинні оновити та повторно подати свій W-4 своєму роботодавцю, щоб переконатися, що правильна сума грошей утримується для сплати вашого податкового зобов’язання. Самозайняті особи можуть використовувати податкове планування для визначення своїх податкових зобов’язань.
Якщо ви маєте право на податкові пільги, ви можете використовувати їх, щоб зменшити свій податковий тягар на основі «долар за долар». Деякі кредити навіть підлягають поверненню, а це означає, що якщо вся вартість кредитів перевищує ваш податковий рахунок, ви можете повернути різницю як відшкодування податку.
Як уникнути сплати податків?
Зменшення частки вашого валового доходу, яка оподатковується, є ключовим фактором зменшення податкових зобов’язань. Збільште свої пенсійні внески, якщо це можливо.
Чи існують податкові зобов’язання для всіх?
Якщо ваш дохід досить низький, ви взагалі не повинні будете сплачувати податки. Ви нічого не будете винні податковій службі, тому що ваше стандартне відрахування буде більшим за ваш оподатковуваний дохід. Це скрутне становище, з яким стикаються мільйони американців. Вони не подають податкові декларації, і багато з них не платять федеральний податок на прибуток.
Які доходи звільняються від податків?
Дохід з будь-якого джерела, який федеральний, державний або місцевий уряд виключає з розрахунку податку на прибуток, вважається доходом, звільненим від оподаткування. Хоча фізичні особи та корпорації можуть бути зобов’язані реєструвати цей дохід у своїх податкових деклараціях, він не буде врахований для розрахунку їхніх податкових зобов’язань.
Якщо я не заробив грошей, чи маю я все одно платити податки?
За певних умов від тих, хто заробляє менше мінімального порогу, все одно може знадобитися подати податкову декларацію. Наприклад, якщо ви заробили 400 доларів на самозайнятості, вам потрібно буде подати податкову декларацію та сплатити податок на самозайнятість. Однак ви не зобов’язані подавати заяву, якщо ви безробітний.
Чи можу я залучити когось іншого для покриття мого податкового боргу?
Так. Номер соціального страхування особи вводиться під час здійснення платежу від її імені.
Що станеться, якщо ви маєте податки, але не можете їх сплатити?
Якщо ви виявите, що не можете здійснити повну оплату до кінцевого терміну подання, ви все одно повинні подати свою декларацію та здійснити мінімальний можливий платіж до кінцевого терміну. Додайте форму 9465 «Запит на угоду про розстрочення» до початку вашої податкової декларації, щоб перевірити, чи маєте ви право на план оплати в розстрочку.
Висновок
Незалежно від того, чи є ви власником бізнесу чи фізичною особою, завчасне знання своїх податкових зобов’язань допоможе вам уникнути сюрпризів у податковий сезон. Тим не менш, непередбачуваність податків є однією з причин, чому важливо зберегти надзвичайний фонд. Якщо ваші податкові зобов’язання змінюються з року в рік, у вас буде достатньо грошей, щоб покрити різницю.
Поширені запитання щодо податкових зобов’язань
Як я дізнаюся, якими будуть мої податкові зобов’язання?
Цю інформацію можна знайти у вашій останній відомості про прибутки або платіжній відомості. Віднімання утриманих податків із розрахункового податкового рахунку. Це сума утриманих податків, яка вам знадобиться, щоб погасити очікувані податкові зобов’язання за решту року. Розділіть суму, яку ви ще виборгували, на кількість періодів виплати, що залишилися.
Як зменшити свої податкові зобов'язання?
Ключ до зменшення ваших податкових зобов’язань полягає у зменшенні відсотка вашого валового доходу, який підлягає оподаткуванню. Подумайте про збільшення своїх пенсійних заощаджень. Інвестування готівки до сплати податків у фінансований роботодавцем пенсійний план, такий як 401(k), є простим способом знизити ваш оподатковуваний дохід за рік.
