SPOUSAL ROTH IRA: що це таке та як використовується

Те, що у вас немає роботи, не означає, що ви не можете заощаджувати на пенсію. Поки ваше подружжя отримує оподатковуваний дохід, вони можуть відкрити пенсійний рахунок із пільговим сплатою оподаткування на ваше ім’я. Ця компенсація може включати зарплату, заробітну плату, комісійні або чистий дохід від самозайнятості. Цей тип рахунків відомий як «ІРА подружжя». Він працює так само, як традиційні та індивідуальні пенсійні рахунки Рота (ІРА). У цій публікації ми розглянемо правила обмеження доходу подружжя Roth IRA у 2022 році та як відкрити Spousal IRA.

Якщо ви подаєте податки разом і принаймні один із вас заробляє достатньо грошей, щоб задовольнити вимоги до фінансування для двох IRA, ви обоє можете робити внески до свого окремого Spousal Roth IRA. Однак сумарні внески IRA для обох не можуть перевищувати меншу суму оподатковуваної компенсації, зазначеної у вашій спільній податковій декларації, або ліміти річних внесків Спосуса Рота IRA, помножені на два.

Станом на грудень 2021 року вікові обмеження для участі в традиційному IRA відсутні. Так само не існує вікових обмежень для участі в Roth IRA.

Що таке Spousal Roth IRA?

Roth IRA для подружжя – це індивідуальний пенсійний рахунок, на який працююче подружжя робить внески від імені подружжя, яке отримує невеликий дохід або взагалі не отримує. Це виняток із загального правила, згідно з яким людина повинна мати дохід, щоб зробити внесок до IRA.

Це означає, що непрацююче подружжя може робити внески до IRA подружжя, якщо вони подають податки разом із працюючим подружжям. Якщо кожен із подружжя має Споусальний Рот IRA, вони можуть вносити максимальний річний ліміт внеску до 6,000 доларів США у 2022 році (7,000 доларів США, якщо їм виповнилося 50 років або старше).

Як працюють IRA подружжя Roth

IRA для подружжя – це загальна назва правил IRS, які дозволяють подружжю, яке не працює або не отримує доходу, фінансувати індивідуальний пенсійний рахунок. Немає унікального IRA для подружжя; замість цього правило дозволяє непрацюючому подружжю робити внески до традиційної IRA або Roth IRA, якщо вони подають спільну податкову декларацію зі своїм працюючим подружжям.

Індивідуальні пенсійні рахунки, створені згідно з правилами Roth IRA подружжя, не є спільним володінням. Як працюючий, так і непрацююче подружжя мають IRA на своїх іменах. Це можуть бути рахунки, відкриті для кожного з подружжя до того, як вони одружилися, кошти, відкриті, коли вони були одружені й обидва працювали, або рахунки, відкриті непрацюючим подружжям, коли вони не працювали.

Обмеження річних внесків для подружжя Roth IRA такі ж, як і для інших IRA: 6,000 доларів США на особу у 2021 та 2022 роках або 7,000 доларів для осіб старше 50 років. Пара, яка має лише одного працюючого подружжя, може вносити до 12,000 13,000 доларів на рік відповідно до правил подружжя IRA. , 50 14,000 доларів США, якщо одному з подружжя 50 років і більше, або XNUMX XNUMX доларів США, якщо обом XNUMX років і більше. Для кожного облікового запису застосовуються індивідуальні річні ліміти внесків IRA.

Обмеження внесків подружжя Roth IRA на 2022 рік

Внесок на індивідуальний пенсійний рахунок подружжя (IRA) дозволяє подружнім парам накопичувати на пенсію, навіть якщо працює лише один із подружжя. Особи, які не мають доходу від роботи, як правило, не можуть робити внески на пенсійні рахунки з податковими пільгами, такі як IRA, оскільки вони не мають «відповідної» компенсації. Існує виняток для одружених, непрацюючих осіб, чиє подружжя працює, якщо вони відповідають певним вимогам. Ось що вам слід знати.

Право на ліміти внесків IRA для подружжя

Якщо ви працююче подружжя та хочете зробити внесок до IRA від імені непрацюючого подружжя, ви повинні:

• Майте принаймні загальний внесок подружжя IRA плюс ваш власний внесок IRA (якщо є). Заробітна плата, зарплата, чайові, комісійні, неоподатковувана бойова винагорода та дохід від самозайнятості є прийнятною компенсацією для лімітів внесків подружжя Roth IRA.
• Подайте спільну податкову декларацію зі своїм чоловіком.

Вікові обмеження

Немає вікових обмежень для внесення внеску Spousal Roth IRA. (Раніше такі обмеження застосовувалися до традиційних IRA, але це змінилося в 2019 році.)

Однак варто зазначити, що власники рахунків Roth IRA повинні мати Roth принаймні п’ять років, щоб їх зняття не оподатковувалося. Це не вплине на молодших платників податків, але старші платники податків повинні планувати відповідно.

Обмеження внесків традиційних і подружніх компаній Roth IRA на 2023 рік

Індивідуальний ліміт внесків для традиційних і подружніх IRAs Roth у 2023 році є меншим із:

• 6,000 доларів США на рік для тих, кому на кінець року не виповнилося 50 років, і 7,000 доларів США для тих, кому 50 років і старше, або
• 100% усієї відповідної компенсації

Якщо вам обом 50 років або більше, ви можете внести ці суми до IRA себе та вашого чоловіка на суму 14,000 XNUMX доларів США.

Важливо зазначити, що це максимальні суми, які ви можете внести за рік, незалежно від того, скільки у вас IRA. Наприклад, якщо у вас є як традиційний, так і Roth IRA, ви можете вкласти 3,000 доларів США в кожен.

Межі компенсації

Для традиційних внесків Spousal Roth IRA немає обмежень щодо доходу, хоча люди з доходом вище певного рівня можуть не мати змоги вирахувати свої внески. Публікація IRS 590-A докладно пояснює ці правила.

Однак існують обмеження на доходи, якщо ви хочете зробити внесок у Spousal Roth IRA для свого чоловіка (або себе). У 2023 році подружня пара, яка подає спільну податкову декларацію та заробляє до 204,000 XNUMX доларів модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI), може внести загальну суму до своїх IRA Roth.

Пари, які заробляють від 204,000 214,000 до 214,000 XNUMX доларів на рік, можуть робити часткові внески Roth. Якщо їхній сукупний дохід перевищує XNUMX XNUMX доларів США, вони більше не мають права на участь у програмі Spousal Roth IRA.

Які правила для подружжя IRA?

Є кілька важливих правил, про які слід пам’ятати, коли йдеться про IRA між подружжям:

• Власник рахунку залишається незмінним незалежно від того, хто поповнює рахунок. Роблячи внески до IRA подружжя, незалежно від того, звідки надходять внески, кожен із подружжя залишається власником свого рахунку IRA. Чоловік/дружина, яка володіє IRA, має виключне право розподіляти активи, бенефіціарів і зняття коштів.
• Щоб отримати право, подружні пари повинні подати спільну податкову декларацію. Внески IRA від подружжя недоступні для пар, які подають податки окремо.
• Внески IRA подружжя не мають вікових обмежень. Ви можете робити внески до свого IRA незалежно від вашого доходу, якщо принаймні один із членів пари працює.
• Під час розрахунку лімітів внесків Roth IRA враховується загальний подружній дохід. Обмеження доходу обмежують прямі внески до Roth IRA. У 2021 році ви не можете зробити загальний внесок Roth, якщо ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) становить 198,000 208,000 доларів США або вище; ви можете претендувати на часткове відрахування, якщо ваш MAGI менше 204,000 214,000 доларів США. У 2022 році вони зростуть до XNUMX XNUMX доларів США за повне відрахування та XNUMX XNUMX доларів США за часткове вилучення.

Немає жодних обмежень щодо доходу щодо того, скільки пара може внести в традиційні IRA. Однак існують обмеження на доходи, яких пара повинна досягти, перш ніж відкрити Spousal Roth IRA.

Податкові відрахування IRA для подружжя

Правила традиційних податкових відрахувань IRA однакові для IRA подружжя. Сума, яку можна вирахувати з податків для подружніх пар, у яких тільки один працюючий чоловік; залежить від того, чи охоплює пенсійний план на робочому місці працюючий чоловік.

Якщо на працюючого подружжя не поширюється пенсійний план їх роботодавця, подружжя може вирахувати всю суму своїх внесків Spousal Roth IRA зі своїх податків. Якщо чоловік/дружина, що заробляє, має дохід за пенсійним планом на робочому місці, застосовуються такі правила:

Крім того, якщо ваш дохід менше 204,000 204,000 доларів США, ви можете вирахувати всю суму внеску. Ви можете мати право на часткове відрахування, якщо заробляєте від 214,000 214,000 до XNUMX XNUMX доларів США. Однак, якщо ви заробляєте понад XNUMX XNUMX доларів США, ви не можете вирахувати будь-яку суму вашого внеску зі свого оподатковуваного доходу.

Оскільки вони забезпечують безподаткове зняття коштів під час виходу на пенсію, внески подружжя Roth IRA не можуть бути вираховані з ваших податків. Розгляньте бекдорний Roth IRA, якщо ваш дохід занадто високий для Roth IRA, і ви не можете видалити свої традиційні внески IRA.

Як відкрити IRA для подружжя

Створити IRA для подружжя просто. Ви можете відкрити IRA для подружжя або IRA Roth для себе чи свого чоловіка майже в будь-якій брокерській конторі або Робо-радник.

Щоб відкрити IRA для подружжя, ви повинні надати основну особисту інформацію, таку як ім’я власника рахунку, дата народження та номер соціального страхування. Після того, як ви відкриєте рахунок, ви зможете почати фінансувати IRA подружжя та закласти основу для вашого спільного виходу на пенсію.

Хто має право на IRA для подружжя?

Так само, як Roth або стандартні IRA, подружні IRA призначені лише для подружніх пар. Щоб зробити внески в IRA подружжя, пари повинні подати спільні податкові декларації.

Як працюють подружні іри?

Такого типу облікового запису «подружжя» не існує. IRA для подружжя – це в основному звичайні IRA, які використовують одружені люди. Іншими словами, подружня пара може використовувати як стандартний, так і Roth IRA. Ключовим є те, що принаймні стільки грошей, скільки пожертвує кожній з IRA подружжя, має заробити працюючий чоловік.

Чи є ІРА для подружжя мудрим рішенням?

Хорошим підходом для подружжя, яке не має роботи, щоб заощадити на пенсію, є IRA подружжя. Без винятку IRA для подружжя, подружжя без роботи можуть мати проблеми з пошуком ефективних з оподаткування варіантів пенсійних заощаджень.

Чи відрізняється IRA для подружжя від звичайного IRA?

Тип IRA, який дозволяє непрацюючому подружжю скористатися податковими перевагами та пільгами, які пропонують IRA, є просто Roth або стандартним IRA. Ваш чоловік/дружина може створити IRA для подружжя, щоб ефективно заощаджувати на пенсійному податку, якщо вони щороку заробляють мало або взагалі не заробляють грошей.

Чи може мій чоловік мати окремий IRA?

Якщо один з подружжя отримує кваліфікований дохід, він може робити внески як у свій власний IRA, так і в IRA для іншого з подружжя, який є безробітним. Обмеження внесків для традиційних і Roth IRA однакові, але критерії відповідності відрізняються. IRA подружжя має проводитися незалежно. ІРА не можуть перебувати у спільній власності.

Висновок

Подружжя Roth IRA може бути чудовим способом збільшити свої податкові пільгові пенсійні заощадження, якщо ваша родина має лише один дохід. Ви сплачуєте податки зараз і зможете зняти кошти без оподаткування пізніше, коли потрапите у вищу податкову категорію.

Це також може забезпечити певну фінансову безпеку для чоловіка/дружини, який виконує багато роботи, але не отримує фінансової винагороди за це.

Пам’ятайте, що IRA для подружжя може бути створена як традиційна IRA або Roth IRA. Поговоріть з надійним фінансовим консультантом, якщо ви не впевнені, який тип IRA принесе найбільшу користь вам і вашому подружжю.

ЧАСТІ ЗАПИТАННЯ

Статті по темі

• ROTH 401(K): Правила вилучення та порівняння
• Найкращі безподаткові інвестиції у 2023 році
• GOLD IRA: найкращі компанії Gold IRA за 2023 рік
• БРОКЕРСЬКИЙ РАХУНОК, ЩО ОБЛАГАЄТЬСЯ ПОДАТКОВАННЯМ: Розуміння оподатковуваного брокерського рахунку та принципів його роботи
• SLAT TRUST: як ефективно спланувати свій Slat Trust (+Докладний посібник)