Коли мова заходить про створення пенсійного плану для самозайнятих осіб і власників малого бізнесу, плани SEP виділяються як один із найпопулярніших варіантів. SEP розшифровується як Simplified Employee Pension, і це тип пенсійного плану, який фінансується роботодавцем і дозволяє роботодавцям робити відкладені податки на пенсійні рахунки своїх працівників. У цьому блозі ми обговоримо, що таке план SEP, різні типи, правила, вимоги до участі та обмеження.
Що таке план SEP?
План SEP – це пенсійний план, який дозволяє працівникам заощаджувати на пенсію за рахунок відстрочених податкових внесків. Це пенсійний план, який фінансується роботодавцем, і є одним із найпростіших і найбільш економічно ефективних доступних пенсійних планів. План SEP схожий на план 401k тим, що він дозволяє роботодавцям робити регулярні внески на пенсійні рахунки своїх працівників. Однак основна відмінність між SEP і планом 401k полягає в тому, що роботодавець має повний контроль над внесками, зробленими до плану SEP. За допомогою плану SEP роботодавець робить усі внески до плану, а працівники не мають можливості робити внески самостійно.
План SEP призначений для власників малого бізнесу та самозайнятих осіб. Це дозволяє роботодавцям робити відкладені податки внески на пенсійні рахунки своїх працівників без необхідності встановлювати складний план, наприклад 401 тис. План SEP також набагато дешевший у налаштуванні та підтримці, ніж план 401k.
Як працює SEP?
План SEP дозволяє роботодавцям робити відкладені податки на пенсійні рахунки своїх працівників. Роботодавець може робити внески до 25% від зарплати працівника, максимум до 56,000 2021 доларів США у 19,500 році. Обмеження внесків працівника становить меншу величину: 2021 100 доларів США у XNUMX році або XNUMX% його зарплати. Роботодавець повинен переконатися, що внески сплачуються своєчасно та відповідно до правил плану SEP.
Типи планів SEP
Існує два основних типи планів SEP: традиційні плани SEP і плани спрощеного пенсійного забезпечення працівників (SEP-IRA). Традиційний план SEP є більш традиційною версією плану SEP, і він дозволяє роботодавцям робити відкладені податки внески на пенсійні рахунки своїх працівників. План SEP-IRA є більш сучасною версією плану SEP, і він дозволяє роботодавцям робити внески з відстроченими податками на рахунки своїх працівників SEP-IRA.
Правила планів SEP
Під час створення плану SEP роботодавці повинні дотримуватися певних правил і норм. Найважливішим правилом є те, що роботодавець повинен робити внески до плану SEP від імені всіх відповідних працівників. Роботодавець також повинен переконатися, що всі внески зроблені своєчасно та що внески зроблені відповідно до правил плану SEP.
Крім того, роботодавці повинні переконатися, що план SEP відповідає вимогам IRS щодо кваліфікованого плану. Це включає перевірку відповідності плану вимогам щодо набуття прав, лімітів внесків та іншим нормам IRS.
Відповідність SEP
Для того, щоб працівник мав право брати участь у плані SEP, йому має бути принаймні 21 рік і він повинен пропрацювати у роботодавця принаймні три з останніх п’яти років. Крім того, протягом року працівник повинен отримати від роботодавця не менше 600 доларів компенсації.
Обмеження плану SEP
Обмеження внесків для планів SEP базуються на зарплаті працівника та обмеженнях внесків роботодавця. Роботодавець може відраховувати до 25% від зарплати працівника, максимум до 56,000 2021 доларів США у 19,500 році. Обмеження внесків працівника становить меншу величину: 2021 100 доларів США у XNUMX році або XNUMX% його зарплати.
SEP IRA Правила
SEP IRAs були створені в основному для того, щоб просувати пенсійні виплати серед підприємств, які інакше не створювали б плани, спонсоровані роботодавцями. Однак не всі підприємства здатні їх створити. Лише одноосібні підприємці, партнерства та корпорації відповідають вимогам.
#1. Обмеження доходу
З точки зору учасників, занадто високий дохід може бути перешкодою — у 2023 році максимальна кваліфікаційна зарплата становить 330,000 2023 доларів США.
Однак, на відміну від відповідних пенсійних планів, учасникам SEP, включно з власником бізнесу, не дозволяється позичати менше ніж 50% або 50,000 XNUMX доларів США від їх балансу.
#2. Виключення працівників
Певним працівникам може бути заборонено брати участь у SEP IRA їхньою компанією, навіть якщо вони відповідають іншим вимогам згідно з умовами плану. Працівники, на яких поширюється дія профспілкового колективного договору щодо пенсійного забезпечення, наприклад, можуть бути виключені. Співробітники-нерезиденти також можуть бути виключені, якщо вони не отримують заробітну плату в США або інші виплати за послуги від своєї компанії.
#3. Внески та зняття
Внески SEP і доходи зберігаються в SEP IRA і можуть бути зняті в будь-який час відповідно до загальних обмежень IRA. Зняття коштів оподатковується в рік їх отримання. Якщо людина виходить до 59 років1/2, зазвичай стягується додатковий податок у розмірі 10%.
#4. Трансферти та розподіли
Внески та доходи від SEPs можуть бути передані без оподаткування до інших IRA та пенсійних планів.
Крім того, внески та прибутки SEP мають зрештою розподілятися відповідно до встановлених IRA мінімальних стандартів розподілу.
Як налаштувати SEP IRA?
Створити обліковий запис SEP IRA онлайн просто. Першим кроком є вибір постачальника облікових записів.
Далі IRS описує три етапи створення вашого SEP IRA:
- Слід укласти офіційну письмову угоду. Ви можете зробити це за допомогою форми 5305-SEP IRS або зв’язавшись із постачальником облікового запису.
- Інформуйте кваліфікованих працівників про SEP IRA. Ви можете надати їм копію форми IRS 5305-SEP або порівнянну інформацію, отриману від постачальника вашого рахунку.
- Налаштуйте індивідуальні SEP IRA з постачальником облікового запису для кожного відповідного працівника.
Що мені робити з моїм SEP IRA?
Після того, як ви відкриєте рахунок, ви можете вибрати серед інвестицій, запропонованих вашим провайдером рахунку. Як правило, до рішення включаються акції, облігації та пайові фонди. (Ви можете створити IRA в банку, але ви будете обмежені інвестуванням у депозитні сертифікати, які зазвичай забезпечують менший прибуток, ніж диверсифікований портфель акцій та облігацій.)
Після того, як рахунок буде відкрито та фінансовано, ви повинні інвестувати його на основі свого віку, очікуваного віку виходу на пенсію та терпимості до ризику. Якщо у вас відносно міцний шлунок до ринкових коливань і до пенсії залишилося багато часу, подумайте про те, щоб зосередитися на інвестиціях в акції, зокрема фондові індексні фонди, які контролюють певний сегмент ринку та тримають диверсифіковане поєднання цінних паперів у цій сфері.
Чим менше у вас часу до виходу на пенсію — і чим менше у вас терпимості до спаду ринку — тим більше грошей вам слід вкладати в облігації та фонди облігацій. Також доступні індексні фонди облігацій.
Читайте також: Пенсійний план: значення, принципи роботи та види
Чи є план SEP 401k?
Ні, план SEP – це не 401 тис. План SEP – це фінансований роботодавцем пенсійний план, який дозволяє роботодавцям робити відкладені податки внески на пенсійні рахунки своїх працівників. План 401 тис. — це пенсійний план, який фінансується працівниками, який дозволяє працівникам робити відкладені податки внески на власні пенсійні рахунки.
Яка різниця між SEP і 401k?
Основна відмінність між SEP і планом 401k полягає в тому, що роботодавець має повний контроль над внесками, зробленими до плану SEP. За допомогою плану SEP роботодавець робить усі внески до плану, а працівники не мають можливості робити внески самостійно. Крім того, ліміти внесків для планів SEP значно вищі, ніж для планів 401k.
Які переваги SEP?
Основна перевага плану SEP полягає в тому, що це простий і економічно ефективний спосіб для роботодавців надавати пенсійні виплати своїм працівникам. Плани SEP легко встановити та підтримувати, і вони дозволяють роботодавцям робити відстрочені внески на пенсійні рахунки своїх працівників. Крім того, ліміти внесків для планів SEP значно вищі, ніж для планів 401k.
Які недоліки SEP IRA?
Одним із головних недоліків SEP IRA є те, що роботодавець має повний контроль над внесками, зробленими до плану. Це означає, що роботодавець може вирішувати, скільки і коли робити внески, а працівники не мають можливості самостійно робити внески. Крім того, ліміти внесків для планів SEP значно вищі, ніж для планів 401k, тому роботодавець має переконатися, що внески здійснюються в межах зазначених лімітів.
Що краще: Solo 401k чи SEP?
Відповідь на це запитання залежить від обставин людини. Solo 401k може бути хорошим варіантом для самозайнятих осіб, які мають постійний потік доходу та хочуть робити максимальні внески на свої пенсійні рахунки. Однак план SEP може бути кращим варіантом для тих, хто має нерегулярний дохід або тільки починає свій бізнес і хоче отримати простий і економічно ефективний спосіб надання пенсійних виплат своїм працівникам.
Які плюси та мінуси SEP IRA?
Плюси SEP IRA включають той факт, що це простий і економічно ефективний спосіб надання пенсійних виплат працівникам, ліміти внесків набагато вищі, ніж у планах 401k, і роботодавець має повний контроль над внесками, зробленими до планувати. Мінуси SEP IRA включають той факт, що роботодавець має повний контроль над внесками, зробленими до плану, а працівники не мають можливості робити внески самостійно.
Чи можу я зробити внесок у SEP IRA, а також у звичайний IRA?
Уряд не забороняє робити внески як у SEP IRA, так і в звичайну IRA в один рік. Варто також зазначити, що вам не потрібно скорочувати свій внесок SEP IRA, щоб зробити внесок до звичайної IRA.
Внески до традиційного IRA, з іншого боку, мають обмеження доходу. Працівники, які мають пенсійні плани роботодавця, можуть претендувати на максимальне відрахування IRA, лише якщо їхня зарплата менше 68,000 2022 доларів США у 73,000 році та 2023 XNUMX доларів США у XNUMX році.
Якщо ваш дохід перевищує обмеження, і ви не маєте права на традиційне відрахування IRA, ви можете використати бекдорний підхід Roth, щоб перевести активи зі свого звичайного IRA в Roth IRA. Щоб дізнатися більше про те, як це працює, перегляньте нашу бекдорну публікацію Roth. Ви можете насолоджуватися розподілом без оподаткування, якщо вкладете свої гроші в Roth і дочекаєтеся досягнення повного пенсійного віку.
Загвоздка полягає в тому, що всі переходи від звичайної до Roth IRA повинні здійснюватися на пропорційній основі. Це означає, що якщо ви мали 56,000 6,000 доларів США внеску SEP IRA та 6,000 6,000 доларів США, які не підлягають вирахуванню звичайних зобов’язань IRA, ви не можете просто повернути інвестицію в 9.7 62,000 доларів США. Якщо ви перевищите 5,418 доларів США (9.7% від загальної суми 582 9.7 доларів США), IRS розглядатиме це так, ніби ви перевищите XNUMX доларів США (або XNUMX%) SEP і XNUMX долари США (також XNUMX%) традиційного IRA, що не підлягає вирахуванню, що було зовсім не тим, чого ви хотіли. На жаль, у вас немає можливості вказати, які кошти передаються.
Єдиний спосіб перевести всю суму, яка не підлягає вирахуванню, у Roth IRA – це перевести всі ваші традиційні активи (це включає повну вартість вашого SEP IRA та інших традиційних рахунків IRA)
Висновок
План SEP є чудовим варіантом пенсійного плану для самозайнятих осіб і власників малого бізнесу. Це простий і економічно ефективний спосіб надання пенсійних виплат працівникам, а ліміти внесків набагато вищі, ніж у планах 401 тис. Однак роботодавець має повний контроль над внесками, зробленими до плану SEP, і працівники не мають можливості робити внески самостійно. Перш ніж створювати плани SEP, важливо розуміти правила та норми планів SEP, а також ліміти внесків, вимоги щодо відповідності SEP і різницю між SEP і планом 401k.
Підсумовуючи, план SEP може бути чудовим варіантом пенсійного плану для самозайнятих осіб і власників малого бізнесу. Це простий і економічно ефективний спосіб надання пенсійних виплат працівникам, а ліміти внесків набагато вищі, ніж у планах 401 тис. Однак важливо розуміти правила та норми планів SEP, а також ліміти внесків, вимоги щодо відповідності SEP і різницю між SEP і планом 401k, перш ніж створювати його.
Якщо ви зацікавлені в створенні плану SEP для свого бізнесу, важливо проконсультуватися з фінансовим консультантом, щоб переконатися, що ви налаштовуєте план правильно та відповідно до правил IRS. Отримавши правильну пораду, ви зможете переконатися, що користуєтеся перевагами плану SEP, дотримуючись правил IRS.
Статті по темі
- SEP IRA RULES: вересень IRA Rules 2023
- ЯК ПЕРЕВІРИТИ БАЛАНС 401K: Проста інструкція
- 401 тис. ПЕРЕВАГ: 2023 401 тис. пільг для співробітників і роботодавців (+ детальний посібник)
- Обмеження внеску 401 тис. 2023: повний список і все, що вам потрібно (оновлено)
- ПЕНСІЙНІ ПЛАНИ ДЛЯ САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: посібник із визначення найкращого пенсійного плану для самозайнятих осіб 2023
посилання
