Якщо ви володієте бізнесом і хочете заощаджувати на пенсію, подумайте про створення спрощеного індивідуального пенсійного рахунку для працівників. Правила SEP IRA можуть допомогти вам і вашим співробітникам заощадити на майбутнє. У цій статті пояснюються правила IRA щодо зняття коштів, внесків, правил для працівників і ліміти внесків IRA за вересень.
огляд
Індивідуальна схема виходу на пенсію за спрощеною пенсією працівника (SEP-IRA) — це тип індивідуального пенсійного рахунку (IRA), популярний у Сполучених Штатах. Власники бізнесу використовують SEP IRAs для забезпечення пенсійних виплат для себе та своїх працівників. Крім того, самозайнята особа без працівників не несе значних адміністративних витрат. Якщо самозайнята особа має працівників, усі працівники за планом SEP повинні отримувати однакові пільги. Причина в тому, що SEP-IRA є IRA, і кошти можна інвестувати так само, як і більшість інших IRA.
Вересень Правила IRA
Це популярний засіб пенсійного інвестування для малого бізнесу та самозайнятих осіб. SEP — це абревіатура від «спрощеної пенсії працівника», а IRA — це абревіатура від «індивідуальних пенсійних рахунків». Ви можете створити SEP-IRA незалежно від того, чи є ваш бізнес індивідуальним підприємцем, партнерством чи корпорацією. Крім того, якщо ви не є власником бізнесу чи самозайнятою особою, яка отримує дохід за контрактом, ви не можете самостійно заснувати або зробити внесок у нього.
Якщо ви працюєте в компанії, яка пропонує SEP IRA, ваш роботодавець повинен вносити такий самий відсоток зарплати до вашої SEP IRA, як і до SEP IRA всіх інших відповідних працівників.
Ось деякі з правил
- Усі працівники, включно з вами, повинні вносити однаковий відсоток. Якщо ваш роботодавець сплачує 20% вашого заробітку на ваш рахунок SEP, він також повинен внести 20% заробітку кожного працівника на їхні особисті рахунки SEP.
- Працівники не можуть робити додаткові внески на свої рахунки SEP; їхні внески обмежуються відсотком, визначеним компанією.
- Навіть якщо працівник звільняється з вашої компанії до завершення планового періоду, ви повинні продовжувати робити внески на його рахунок SEP. Вони повинні забезпечувати такий же відсоток, як і решта ваших співробітників.
- Ваша компанія може відраховувати платежі, зроблені на рахунок працівника SEP. Служба внутрішніх доходів (IRS) має більше інформації про ліміти та надбавки.
- Як активи, так і власники рахунків не мають права позичати гроші від SEP-IRA.
Якщо ви не погодитеся з цими заходами, ваш роботодавець все одно може вирішити зробити внесок у SEP-IRA від вашого імені, якщо і роботодавець, і всі працівники підпадають під дію менш суворої політики роботодавця.
Вересень Правила IRA для зняття коштів
Висококваліфіковані фахівці мають широкий вибір потенційних роботодавців. Вони також віддають перевагу компаніям, які цінують своїх співробітників. Хоча складніші корпоративні пенсійні програми часто надто дорогі для малого та середнього бізнесу, роботодавці все одно можуть робити внески до пенсійних заощаджень працівників через Індивідуальний пенсійний рахунок за спрощеним пенсійним планом (SEP-IRA).
Співробітники користуються більшою гнучкістю у випадку надзвичайної фінансової ситуації, оскільки правила розподілу SEP-IRA дозволяють власникам рахунків знімати кошти в будь-який час. Правила зняття коштів Sep IRA стверджують, що учасники можуть зняти кошти зі свого SEP IRA у будь-який час без необхідності надавати докази фінансових труднощів. Вилучення коштів до досягнення певного віку називається «достроковим розподілом» і може бути штрафним. Правила зняття коштів Sep IRA дозволяють вам робити зняття коштів у певному віці
Внески до Sep IRA
Ви можете покласти до 25% зарплати працівника в SEP-IRA, або 53,000 2015 доларів США у XNUMX році, залежно від того, що менше. Ліміти внесків SEP-IRA коригуються щорічно відповідно до коригувань вартості життя IRS. Подібним чином, якщо ви є самозайнятим, на вас поширюється той самий максимальний ліміт внесків SEP-IRA, але ви не можете вираховувати свої внески таким же чином. Кінцевий термін сплати внесків SEP-IRA збігається з кінцевим терміном оподаткування вашої компанії.
Переваги Sep IRA для власників малого бізнесу
#1. Внески, що підлягають відрахуванню, зменшують податковий тиск
Початковий податковий кредит у розмірі 500 доларів США доступний для планів, які відповідають певним критеріям. Вони мають право на федеральні відрахування, еквівалентні внескам їх роботодавця.
#2. Це надає безпрограшну можливість для вас і ваших співробітників
SEP IRA допоможе вам спланувати своє фінансове майбутнє, а також допоможе вашим співробітникам у плануванні виходу на пенсію.
#3. Використовуйте гнучке фінансування
Роботодавці мають можливість вирішувати, скільки щорічно робити внески, які можуть змінюватися, або не робити внески взагалі.
#4. Ліміти внесків допоможуть вам заощадити більше грошей
У 2012 році граничний розмір внесків становить 50,000 25 доларів США або 51,000% від зарплати, залежно від того, яка сума є меншою (2013 20 доларів США для XNUMX року). Самозайняті люди можуть пожертвувати до XNUMX% свого заробітку.
Ліміти внесків IRA за вересень
Ваш максимальний ліміт внеску для SEP IRA є меншою з цих двох сум:
- 25% вашої зарплати
- 58,000 2021 доларів США у 61,000 році та 2022 XNUMX доларів США у XNUMX році.
Якщо у вас є співробітники, які відповідають певним критеріям, ви повинні розрахувати відсоток своєї зарплати, який ви вносите до свого SEP-IRA, і відповідати цьому відсотку в SEP-IRA ваших співробітників. Співробітникам має бути 21 рік або більше, вони працювали на вас принаймні три з попередніх п’яти років і заробили принаймні 600 доларів США у 2020 році або 650 доларів США у 2021 році, щоб мати право на участь.
Крім того, якщо у вас є традиційна або Roth IRA, ви все ще можете робити внески до SEP IRA, але доганяючі внески, які збільшують максимальні ліміти внесків для літніх інвесторів, які наближаються до пенсії, заборонені. Якщо ваша фірма пропонує інший пенсійний план, наприклад 401(k) або план розподілу прибутку, ваші загальні внески на всі фінансовані роботодавцем інвестиційні рахунки в 2021 і 2022 роках не повинні перевищувати 58,000 15 доларів США. Податковий день, який зазвичай припадає на 15 квітня, є річним крайнім терміном для внесків SEP IRA. Щороку ви маєте до XNUMX квітня внести внесок до максимально дозволеної суми до вашого SEP-IRA за попередній рік.
Чи підходить вам Sep-IRA?
Те, чи підходить вам SEP-IRA, значною мірою залежить від характеру та розміру вашої компанії. SEP IRA може бути привабливим, якщо у вас немає великої кількості відповідних працівників і ви хочете зробити все просто. Вони також дозволяють зберігати широкий спектр цінних паперів.
SEP IRA, на відміну від планів 401(k), прості в установці та обслуговуванні з адміністративної точки зору. Більшість фінансових установ мають спрощені процедури відкриття рахунків SEP IRA, які включають заповнення форми IRS 5305-SEP. Кожна особа несе відповідальність за керування власним обліковим записом після того, як ви створите індивідуальні облікові записи для себе та своїх співробітників. Ви також можете купувати та продавати набагато більший вибір інвестицій за допомогою SEP IRA, ніж за допомогою інших планів, спонсорованих роботодавцем, що є ще однією перевагою, яку цінують багато інвесторів.
Як працює Sep-IRA?
- Компанії будь-якого розміру можуть використовувати IRA за спрощеною пенсією для працівників (SEP). Роботодавці є єдиними, хто робить внесок у SEPs. Працівник, з іншого боку, може відкрити другий IRA та зробити внесок у нього.
- Роботодавці можуть відраховувати до 25% від зарплати працівника, але сума має бути однаковою для всіх працівників.
- Якщо ваша компанія працює в a циклічна промисловість, сума внеску роботодавця може бути змінена з урахуванням повільніших часів. Якщо у вашій галузі спостерігається трирічна картина сповільнення, можливо, буде доцільно мати можливість змінити внески, щоб відобразити періоди з нижчими доходами.
- У 2021 році внесок роботодавця не може перевищувати менше 25% від доходу працівника або 58,000 XNUMX доларів США.
- Налаштування SEP IRA є простим. Перевірте, чи має працівник право на SEP IRA. Вони повинні були працювати щонайменше за 600 доларів протягом трьох із попередніх п’яти років. Скористайтеся формою IRS 5305-SEP, щоб укласти письмову угоду. Потім для кожного відповідного працівника створіть індивідуальний SEP.
Як відкрити Sep-IRA
Рахунок SEP IRA можна швидко та легко відкрити онлайн. Першим кроком є вибір постачальника послуг для вашого облікового запису. Нижче наведено наші найкращі добірки найкращих постачальників облікових записів IRA.
- Укладіть офіційний письмовий договір. Це можна зробити, скориставшись формою IRS 5305-SEP або звернувшись до свого постачальника облікового запису.
- Надайте інформацію про SEP-IRA кваліфікованим працівникам. Ви можете запропонувати їм копію форми IRS 5305-SEP або попросити свого постачальника облікового запису надати еквівалентну інформацію.
- Налаштуйте індивідуальні SEP-IRA з постачальником облікового запису для кожного відповідного працівника.
Скільки може робити внесок самозайнята особа?
Такі ж обмеження щодо внесків SEP-IRA, які роблять працівники, також застосовуються до внесків, які роблять самозайняті особи. Проте при розрахунку максимального внеску, що підлягає відрахуванню, застосовуються певні критерії. Інформацію про розрахунок суми внеску дивіться у публікації 560.
Чи повинен я вносити однаковий відсоток від зарплати для всіх учасників?
Більшість SEP, включно з типовою формою IRS 5305-SEP, вимагають від вас розподілити кошти відповідно до заробітної плати та окладів ваших працівників. Це означає, що кожен вносить однакову частку своєї зарплати.
Дізнайтеся, як виправити цю помилку, якщо ви не зробили внески в SEP-IRA учасників, які дорівнюють однаковому відсотку від винагороди кожного учасника.
Якщо ви працюєте як приватний підприємець, внесок обчислюйте на основі чистого прибутку за вирахуванням платежу SEP і половини податку на самозайнятість. Щоб визначити суму внеску, зверніться до публікації IRS 560.
Якщо я беру участь у вересневому плані, чи можу я також робити внески традиційної IRA, що не оподатковуються, до свого Sep-IRA?
Якщо SEP-IRA дозволяє внески, не пов’язані з SEP, ви можете вносити звичайні кошти IRA у свій SEP-IRA до річного максимального ліміту, включаючи внески надолуження, якщо вам 50 років або більше. Однак через ваше членство в плані SEP сума звичайного внеску IRA, яку ви можете вирахувати у своїй декларації про доходи, може бути зменшена або скасована.
Чи маю я робити внески за учасника, який більше не працює, в останній день року?
Якщо вони в іншому випадку кваліфіковані для внеску, тоді ви маєте. Зобов’язання щодо працевлаштування за останній день року не може бути частиною SEP. Працівник повинен зробити внесок у будь-які внески SEP, якщо він має іншу кваліфікацію. Це стосується відповідних працівників, які помирають або припиняють працювати до отримання виплати. Дізнайтеся, як виправити цю помилку, якщо ви не зробили внесок для відповідного працівника у вашому плані SEP.
Чи можу я зробити внесок у Sep-Ira учасника старше 70 ½ років?
Навіть якщо працівник старше 70 з половиною років і має право брати участь у вашому SEP, ви все одно повинні зробити внесок. Однак працівник також зобов’язаний отримати мінімальні розподіли. Дізнайтеся, як виправити цю помилку, якщо ви не зробили внесок у план SEP для відповідного працівника.
Коли я повинен депонувати внески в Sep-IRAs?
До кінцевого терміну (включаючи продовження) для подання вашої федеральної податкової декларації за рік ви повинні внести внески за цей рік. Незалежно від того, коли ви фактично подаєте декларацію, якщо ви подаєте запит на продовження терміну подання податкової декларації, ви маєте сплатити внесок до кінця цього періоду продовження.
Вам не дозволяється вираховувати будь-які внески за планом SEP із декларації за цей рік, якщо ви не подали податкову декларацію до кінцевого терміну подання та не внесли внески за планом SEP. При поверненні на наступний рік внески можуть бути списані.
Ви повинні якнайшвидше подати змінену податкову декларацію, якщо ви неправильно заявили внески за план SEP як вирахування у своїй декларації.
Яка частина внесків у вересні підлягає вирахуванню?
Менший із ваших внесків або 25% винагороди є максимальною сумою, яку ви можете вирахувати з податкової декларації вашого бізнесу для внесків у SEP-IRA ваших працівників. (Компенсація обмежена та підлягає щорічному коригуванню вартості життя для кожного працівника.) Існує унікальний розрахунок для визначення максимального відрахування, якщо ви самозайнятий і робите внески у свій власний SEP-IRA.
Які наслідки для працівників, якщо я зроблю надлишкові внески?
Валовий дохід працівників коригується з урахуванням надлишкових внесків. 6% акцизного податку, що стягується з надлишкових внесків SEP в IRA, уникають працівники, які знімають надлишкові внески (плюс заробіток) до кінцевого терміну подання федеральної декларації, включаючи продовження. Після цього моменту будь-які додаткові внески до SEP-IRA працівника обкладатимуться податком IRA у розмірі 6% для працівників і, можливо, акцизним податком у розмірі 10% для роботодавців на додаткові внески, які не підлягають вирахуванню. Дізнайтеся, як виправити помилку, якщо ви перевищили внески SEP-IRA своїх співробітників.
Якщо мій план на вересень не відповідає вимогам вересня, чи втрачаються податкові пільги для мене та моїх працівників?
Якщо SEP не відповідає стандартам Кодексу внутрішніх доходів, податкові пільги зазвичай втрачаються. Однак якщо ви скористаєтеся однією з програм корекції IRS, щоб виправити помилку, ви зможете зберегти податкові пільги. В принципі, ваша коригувальна дія повинна поставити працівників там, де вони були б за відсутності збою.
Скільки я можу внести на пенсію у вересні у 2023 році?
Максимальна сума, яку роботодавець може внести до SEP-IRA працівника, не може перевищувати меншу з наступних двох опцій: 25 відсотків річної винагороди працівника або. 66,000 2023 доларів США на 61,000 рік (2022 58,000 доларів США на 2021 рік, 57,000 2020 доларів США на XNUMX рік і XNUMX XNUMX доларів США на XNUMX рік)
Які ліміти IRS на 2023 рік?
Максимальна сума, яку працівник може внести до своїх планів 401(k), 403(b), більшості планів 457 і плану економії заощаджень, з 22,500 січня 1 року збільшиться до 2018 XNUMX доларів США.
Висновок
Sep ira була великою перевагою для малого бізнесу та самозайнятих осіб. Він недорогий, простий в установці та обслуговуванні. Ви отримуєте всі ці переваги, а також свободу інвестувати майже в будь-що за допомогою самостійного SEP.
Поширені запитання щодо правил Sep Ira
що таке SEP IRA?
Індивідуальна пенсійна система спрощеного пенсійного забезпечення (SEP-IRA) — це тип індивідуального пенсійного рахунку (IRA), популярний у Сполучених Штатах. Власники бізнесу використовують SEP IRAs для забезпечення пенсійних виплат для себе та своїх працівників.
Хто має право?
Учасниками, які мають право, є працівники віком від 21 року, які працювали на вас принаймні три з останніх п’яти років.
Чи потрібно мені оновлювати плани на вересень?
Ви несете відповідальність за те, щоб ваш план відповідав чинному законодавству.
Статті по темі
- Короткострокові інвестиції: найкращі короткострокові інвестиції з високою прибутковістю у Великобританії.
- Що станеться з 401k, коли ви кинете: найкращі методи 2023 року (оновлено).
- ROTH 401(K): Правила вилучення та порівняння.
- 401 (k) ВІДНЯТИ: правила та 4 способи уникнути штрафів.
- ПРОГРАМНИЙ ФОНД: приклади та категорії.
