Самостійний пенсійний план 401k – це приватний пенсійний план, який спонсорує ваша компанія. Тому цей тип облікового запису часто називають самозайнятим 401 тис. Це кваліфікований пенсійний план, затверджений IRS. На самокерований план 401k поширюються ті ж правила та положення, що й на будь-який інший план 401k. Ці правила вперше були введені в дію в 1981 році. Закон EGTRRA був прийнятий в 2001 році. Це широко відоме як одне з двох «знижень податків Буша». Цей акт суттєво змінив правила IRS, знизивши податки для відповідних планів, таких як особистий 401k. Ось усе, що вам потрібно знати про самостійний режисер 401k та інші сольні плани.
Що таке самокерований 401K?
Self-Directed 401K, також відомий як Individual 401K, Solo 401K, Self-Employed 401K або SoloK, — це пенсійний рахунок, спеціально призначений для підтримки фірм, у яких працюють лише власники, їхні дружини та партнери компанії.
Корпорації, зареєстровані та не зареєстровані підприємства, товариства та одноосібні підприємства мають право на самостійну програму 401Ks. Єдина вимога для кваліфікованих внесків у Solo 401K полягає в тому, щоб вкладнику виплачувалася зарплата.
Компанія також може не мати інших працівників або службовців, окрім дружини власника плану або партнерів компанії.
Як працює самостійний 401(k)?
Існує два види самокерованих планів 401(k): з обмеженим контролем і з повним контролем. Деякі фінансові організації допоможуть вам створити новий самостійний план 401(k). Але зверніть увагу: ви зможете інвестувати лише в речі, які вони представляють.
Якщо у вас є контрольована чекова книжка 401(k) (як та, яку ми створили), увесь світ альтернативних інвестицій чекає на вас. Ви, звичайно, можете інвестувати в «традиційні» інвестиційні інструменти, такі як акції, облігації та пайові фонди. Однак ви можете інвестувати в альтернативні активи, такі як нерухомість, приватне розміщення або малий бізнес. Ви можете витрачати свої гроші так, як вважаєте за потрібне. Це покрокове пояснення того, як працюють самостійні 401(k):
- Сутність: Якщо у вас ще немає юридичної особи у формі ТОВ, приватного підприємця або C-Corp, SD Retirement Plans може допомогти вам створити потрібну юридичну особу в штаті за вашим вибором.
- Документація: Ви складете та подасте документацію плану до IRS.
- Внески: У вас є можливість перевести свій IRA або соло 401(k) на самостійний 402(k) або просто зробити звичайний внесок IRA/401K.
- Інвестуйте: Ви можете інвестувати в альтернативні активи, такі як нерухомість, малий бізнес або приватне розміщення.
Як створити самостійний план 401k
Ви повинні заробити оподатковувану компенсацію протягом поточного фінансового року, щоб мати право відкрити самокеровану 401(k). Роботодавці можуть пропонувати самостійні плани 401k на додаток до звичайних планів 401k. У цьому випадку адміністратор плану також оброблятиме самонаправлений 401k.
Існує три основні стратегії фінансування вашої самостійної 401k:
- Перекази включають кошти з попередніх 401(k)s, SEP-IRA, SIMPLE IRA та звичайних IRA; Roth IRA не можна передати.
- Розподіл прибутку передбачає отримання прямої частки прибутку, яка може становити до 25% прибутку організації-спонсора.
- Внески здійснюються шляхом відкладення доходу на рахунок.
Примітно, що ліміти внесків для самокерованих планів 401k такі ж, як і для стандартних планів 401k. Ліміт на 2022 рік становить 20,500 6,500 доларів США. Максимальний розмір внеску на надолуження становить додаткові 50 доларів США для будь-кого старше 27,000 років, що збільшує загальний ліміт внесків до 2022 XNUMX доларів США у XNUMX році.
Правила самостійного плану 401k
До самостійних планів 401k застосовуються ті ж правила та положення, що й до звичайних планів 401(k). Якщо на вашому робочому місці пропонуються плани 401 тис., перш ніж робити внески на рахунок, переконайтеся, що ви розумієте правила IRS.
#1. Обмеження внеску на рік
Максимальна сума, яку ви можете вилучити зі свого оподатковуваного доходу та помістити на свій рахунок 401(k) через вибіркові відстрочки, становить 19,500 2021 доларів США у 20,500 році та 2022 50 доларів США у 6,500 році. З огляду на інфляцію обмеження підвищується на регулярній основі. Якщо на кінець року вам виповнилося 2021 років або більше, ви можете отримати до 2022 доларів США на додаткові відстрочки за вибором як у XNUMX, так і в XNUMX роках.
Ваш роботодавець також може робити внески від вашого імені до максимального ліміту внесків у 58,000 2021 доларів США у 61,000 році та 2022 50 доларів США у 64,500 році. Максимальний ліміт, включаючи виплати роботодавця, для осіб віком до 2021 років, які мають право на надолужувальні внески, становить 67,500 2022 доларів США у 50 році або XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX році. XNUMX для тих, кому XNUMX і старше.
Якщо ви працюєте лише в одній фірмі протягом року, вам не потрібно хвилюватися про перевищення планового ліміту 401 (k), оскільки ваш роботодавець розраховує його за вас. Однак, якщо ви працюєте в кількох компаніях, перевищити обмеження просто, оскільки один роботодавець не знає, скільки інший роботодавець раніше дозволяв вам робити внески.
Якщо ви перевищили свій внесок у 401 тис., ви повинні зв’язатися зі своїм адміністратором плану, щоб отримати повернення надлишкового внеску до кінцевого терміну оподаткування наступного року. В іншому випадку додатковий внесок не впливає на ваш оподатковуваний прибуток і підлягає оподаткуванню, коли ви його знімаєте. У результаті один і той самий дохід оподатковується двічі. Якщо ви залишите у своєму обліковому записі зайві відстрочення, IRS може відхилити ваш план.
#2. Неприйнятні інвестиції
Якщо на вашому робочому місці пропонується самостійний план 401(k), не тлумачіть термін «самокерований» надто буквально. Ваша компанія все ще може накладати обмеження на типи інвестицій, які ви можете робити. Деякі роботодавці, наприклад, можуть обмежити вас пайовими фондами.
Вам також не вдасться інвестувати в щось, що може принести негайну вигоду. Ви не можете, наприклад, використати свій 401(k) для придбання житла. І забудьте про використання 401(k) для покупки рідкісних автомобілів, творів мистецтва або будинків для відпочинку, які ви збираєтеся використовувати. Ви навіть не можете заплатити собі, щоб впоратися зі своїми власними інвестиціями за планом 401(k).
Однак, якщо ваша компанія це дозволяє, ви можете інвестувати в акції, інвестиційну нерухомість, золото, готівку та інші активи.
#3. Угоди за участю родичів
Зберігайте свій план 401(k) окремо від членів сім’ї. «Члени сім’ї» визначаються як ваші батьки, бабусі й дідусі, діти, онуки або діти чи онуки вашого подружжя.
Це означає, що ви не можете позичати свої кошти 401(k) будь-кому з цих родичів, дозволити їм жити у власності вашого 401(k), інвестувати в підприємства ваших родичів або іншим чином отримати вигоду з ваших активів 401(k).
#4. Розподіл
Правила розподілу для самостійного плану 401k такі ж, як і для будь-якого іншого плану 401(k). Якщо ви достроково знімаєте кошти до досягнення 59 з половиною років, з вас може бути стягнено 1% штрафу на додаток до звичайного податку на прибуток, якщо ви не зіткнулися з винятком.
Якщо у вас виникнуть раптові та серйозні фінансові потреби, план вашого роботодавця 401(k) може дозволити зняття грошей у важких умовах.
Якщо ви залишите роботу, ви можете перевести свій самостійний план 401(k) до іншого кваліфікованого пенсійного плану або IRA, як і будь-який інший план 401(k). Операція не повинна оподатковуватись, якщо ви переведете свої гроші на інший податковий рахунок.
Це ваші гроші, тому ви повинні мати можливість купувати та продавати інвестиції, коли забажаєте, ризикуючи та отримуючи вигоди. Ви можете зробити це, якщо ваш роботодавець пропонує самостійний план 401(k).
Продовження та зняття коштів із самостійних планів 401(k).
Правила відкликання та відновлення для самостійних планів 401k такі ж, як і для стандартних планів 401(k) або IRA. Якщо ви відмовитеся від самостійної програми 401(k) до досягнення 59 1/2 років, з вас буде стягнуто 10% штрафу, якщо ви не маєте права на звільнення.
Якщо ви хочете передати власноручний 401(k) до IRA, у вас є 60 днів, щоб зробити це, перш ніж гроші у вашому 401(k) стануть оподатковуваним вилученням. Зверніться до брокерської фірми, яка зберігає ваш IRA, щодо здійснення прямого, неоподатковуваного та без штрафних санкцій. Якщо ви хочете отримати повний контроль над своїми активами, ви можете розглянути можливість переходу до самокерованої IRA.
Переваги самостійних планів 401k
- Внески в ці плани, а також доходи від інвестицій і прибуток відкладаються податки до вилучення, і ваша компанія-спонсор також може отримати вигоду з точки зору оподаткування.
- Ви можете зробити добровільні дискреційні внески зі своєї зарплати або ваш роботодавець може зробити це від вашого імені.
- Ви можете відкладати до 20,500 2022 доларів США або весь свій заробіток щорічно (залежно від того, що менше) у податковому 6,500 році, з обмеженням на доповнення до 50 XNUMX доларів США після досягнення XNUMX-річного віку.
- Ви зможете зберегти більший контроль над інвестиціями та інвестувати свої активи в будь-яку з можливостей, передбачених планом.
- Взаємні інвестиційні фонди, індивідуальні акції та облігації, біржові фонди (ETF) і нетрадиційні інвестиції, такі як нерухомість, — усе це доступно через самокеровані плани 401k.
- Ви можете включити нерухомість та інші нетрадиційні інвестиції у свої портфелі за допомогою самостійного 401k. Це може забезпечити видатний потенціал прибутку, якого немає у звичайних учасників 401(k).
- Якщо ви досвідчений інвестор, ви можете перевірити свої знання, що неможливо зі стандартним планом 401(k).
- Велика кількість варіантів інвестування дозволяє вам бути вибірковим у процесі прийняття рішень, дозволяючи вам робити якісні інвестиції.
- Якщо ви належите до типу інвесторів, які можуть зберігати спокій під час ринкової турбулентності, ви можете скористатися можливостями, які надає самокерований 401(k). Це дає вам перевагу перед взаємними фондами, якими керують інші.
Яка різниця між самокерованим 401k і самокерованим IRA?
Самокеровані 401(k)s та самостійні індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) є пенсійними накопичувальними рахунками з податковими пільгами, які дозволяють інвесторам вибирати та активно керувати різноманітними інвестиціями з класів активів, які зазвичай недоступні тим, хто інвестує в пенсійні рахунки. Гроші ростуть без оподаткування на обох типах рахунків до виходу на пенсію.
Основна відмінність між двома обліковими записами полягає в тому, що самокерований 401k – це рахунок, спонсорований роботодавцем, а самокерований IRA – це рахунок, створений власником плану самостійно.
Самостійний 401k дозволяє власнику рахунку робити внески на рахунок, вираховуючи дохід до оподаткування з його зарплати. Потім ці кошти зростають із відкладенням податку до виходу на пенсію, після чого їх можна взяти й оподатковувати. Це часто дозволяє працівникам відкладати більше на пенсію в роки, коли їх гранична податкова ставка висока. Оскільки після виходу на пенсію вони, ймовірно, будуть перебувати в іншій категорії доходу, їх вилучення часто оподатковується за значно нижчою граничною ставкою податку, коли вони виходять на пенсію. Solo 401ks – це індивідуальні облікові записи 401k, призначені для власників бізнесу, які не мають працівників.
Самостійний IRA дозволяє інвестору відкрити обліковий запис як стандартний IRA або Roth IRA. Власник рахунку перераховує дохід після оподаткування до традиційної IRA. Однак вони можуть заявити свої внески IRA у своїй податковій декларації, щоб отримати відшкодування податку. Їхні заощадження, як і 401 тисяча, зростають без оподаткування до виходу на пенсію та оподатковуються при вилученні. Внески в Roth IRA робляться після сплати податків, зростають без оподаткування та можуть бути зняті без оподаткування після виходу на пенсію.
Як управляти власним 401k або IRA
Ви хочете керувати власним 401k або IRA? Ось кілька вказівок, які допоможуть вам досягти успіху:
Крок №1: Установіть ліміти внесків
Першим кроком у веденні самостійного пенсійного рахунку є перевірка дотримання обмежень щодо внесків. У 19,500 році інвестори можуть внести до своїх планів IRA або 401 тис. до 2022 6,500 доларів США. Вони також мають право на компенсаційні виплати в розмірі до 50 XNUMX доларів США на рік, якщо їм XNUMX років і більше.
Крок №2: збалансуйте та диверсифікуйте свої активи.
Інвестори із самостійними пенсійними планами мають вибір вибирати структуру активів та інвестиції, але ця свобода супроводжується обов’язком диверсифікувати та збалансувати свої інвестиції, щоб уникнути надмірного впливу на будь-яку галузь. Це передбачає розробку стратегії інвестування, яка гарантує, що їхні активи будуть інвестовані в різні галузі та інвестиції, які відповідають їх толерантності до ризику. Також важливо щоквартально збалансовувати рахунок.
Крок 3: заручіться допомогою професійного радника
Довіреній особі плану або зберігачу не дозволяється надавати інвестиційні поради власникам рахунків, які керують самостійно, але це не перешкоджає їм звертатися за професійною допомогою. Самостійні інвестори можуть найняти фінансового консультанта, який допоможе їм вирішити, як інвестувати свої гроші.
Крок №4: Варіанти кредитування від 401k або IRA
Звичайні IRA не можна використовувати для надання позик, однак самостійні IRA та 401ks можуть дозволити інвесторам надавати позики певним кваліфікованим особам, таким як інвестор, їхня дружина, діти або батьки. Позики можна надати, серед іншого, для інвестування в нерухомість, землю або малий бізнес. Проте те, що правило існує, не означає, що інвестори повинні його дотримуватися. Перш ніж позичати гроші з самостійного рахунку, інвестори повинні зробити домашнє завдання; прийняття неправильного рішення може призвести до втручання IRS, а інвестор втратить податкові пільги на свій рахунок.
Крок №5: Розгляньте можливість створення самокерованого 401k.
Самостійні інвестори 401k можуть створити Solo 401k LLC для управління своїми пенсійними активами. По суті, інвестор створює ТОВ, яке належить його IRA або 401k. Інвестор не контролює ТОВ.
Існуючі пенсійні рахунки також можуть бути передані самостійному ТОВ. Навіщо інвесторам це робити? Це дозволяє їм робити внески в розмірі 54,000 XNUMX доларів США або більше без необхідності опікуна чи довіреної особи. Це означає, що інвесторам не потрібно платити комісії або дотримуватися інституційних обмежень щодо типів активів, у які вони можуть інвестувати через свої пенсійні рахунки.
Чи можу я перейти з керованого на самокерований 401(K)?
Ви можете переказати кошти з плану вашого роботодавця на інший рахунок за вашим вибором, наприклад, самокерований IRA, якщо ви вже зробили внесок у нього, будучи активним працівником.
Чи можна перевести мій 401(K) у мій банк?
Ви можете перевести гроші з 401(k) на свій банківський рахунок після досягнення 59 12 років без штрафу в розмірі 10%. Однак ви все одно повинні сплатити податок на прибуток із суми, яку ви зняли. Якщо ви вже вийшли на пенсію, ви можете отримувати регулярні депозити на свій банківський рахунок, щоб допомогти покрити витрати на проживання.
Чи можу я зупинити свій 401(K) і повернути свої гроші?
Ви можете зняти гроші зі свого рахунку, якщо залишите роботу або вас звільнять, але це має наслідки, які повинні змусити вас двічі подумати. Гроші будуть обкладатися звичайним податком на прибуток і 10% штрафом за дострокове зняття.
Чи можна повністю зняти мій 401(K)?
Так. Виходячи на пенсію, ви можете взяти лише те, що вам потрібно для виживання, а решту залишити інвестованим.
Чи можливо мати 401K без соціальної мережі?
Для пенсійного рахунку вам знадобиться SSN або ITIN, щоб податкове управління могло отримувати інформацію про ваші проценти, дивіденди та прибутки. Ви можете подати заявку на одне або обидва, але тільки якщо ви можете надати імміграційні документи, які підтверджують ваше законне право проживати та заробляти на життя в Сполучених Штатах.
Висновок
Самокеровані 401 тис. і IRA є варіантами пенсійного інвестування, які особливо привабливі для обізнаних інвесторів, які хочуть більше контролювати свої пенсійні фонди та більше варіантів для типів активів, у які вони можуть інвестувати. Однак вони вимагають більше праці та більш обережного ризику управління.
401 тис. відповідей на поширені запитання
Скільки можна вкласти в самокерований 401k?
У 2022 році загальний ліміт 401 тисячі самостійних внесків становить 61,000 50 доларів США. Для осіб віком від 6,500 років передбачена додаткова виплата в розмірі XNUMX доларів США.
Як оподатковується 401 тис. приватних осіб?
Самостійні внески 401k відстрочені податки, що означає, що податки не сплачуються, доки кошти не будуть зняті з рахунку.
Чи можете ви зробити 401k самостійно?
Ви можете розпочати самостійний план 401k для себе як індивідуальний учасник, якщо ви самозайнятий. У цьому випадку ви є одночасно і працівником, і роботодавцем, а це означає, що ви можете зробити більший внесок у свій 401(k), оскільки ви відповідальний роботодавець!
- HSA Investment: найкращі варіанти та податкові пільги
- Огляд Lively HSA: варіанти інвестування та збори
- 401 тис. ПЕРЕВАГ: 2023 401 тис. пільг для співробітників і роботодавців (+ детальний посібник)
- 401k: простий посібник для початківців та професіоналів (+15 найкращих планів у 2023 році)
- Що станеться з 401k, коли ви кинете: найкращі методи 2023 року (оновлено)
