Багато власників будинків з нетерпінням чекають однієї речі під час податкового сезону: вирахування відсотків по іпотеці. Сюди входять будь-які відсотки, сплачені за позикою під заставу вашого основного або додаткового будинку. Іпотека, друга іпотека, позика під заставу власного капіталу або кредитна лінія під заставу нерухомого майна є прикладами цього (HELOC). Продовжуйте читати, щоб дізнатися більше про вирахування відсотків за іпотечний кредит на житло, дізнатися, чи можна його вирахувати та як вимагати його на свої податки цього року.
Що таке відрахування відсотків по іпотеці?
Вирахування процентів за іпотечними кредитами — це деталізований відрахування сплачених відсотків по іпотеці. Це знижує оподатковуваний дохід домогосподарств і, як наслідок, їх загальний податковий тягар. Закон про скорочення податків і зайнятість обмежував види позик, які підлягали вирахуванню, і зменшував суму основної суми боргу, яку можна було вирахувати.
Як працюватиме відрахування відсотків по іпотеці у 2022 році?
Вирахування відсотків по іпотеці дозволяє зменшити ваш оподатковуваний дохід на суму відсотків по іпотеці, які ви сплачували протягом року. Отже, якщо у вас є іпотека, ведіть ретельний облік – відсотки, які ви сплачуєте по іпотеці, можуть допомогти зменшити податковий тягар.
Як зазначалося раніше, зазвичай ви можете вирахувати відсотки по іпотеці, сплачені протягом податкового року, з першого 1 мільйона доларів США іпотечного боргу за ваш основний або другий будинок. Якщо ви купили будинок після 15 грудня 2017 року, ви можете вирахувати відсотки, які ви сплатили за перші 750,000 XNUMX доларів США по іпотеці протягом року.
Наприклад, якщо ви придбали іпотеку в розмірі 800,000 2017 доларів, щоб купити нерухомість у 25,000 році, а потім заплатили 2021 25,000 доларів США процентів за цим кредитом протягом 800,000 року, ви, імовірно, можете вирахувати всі 2021 2017 доларів США з цих іпотечних відсотків у вашій податковій декларації. Однак, якщо у 750,000 році у вас є іпотека на суму XNUMX XNUMX доларів, цей відрахування може бути зменшено. Це пов’язано з тим, що Закон про скорочення податків і зайнятість XNUMX року обмежував відрахування до перших XNUMX XNUMX доларів США в якості процентів по іпотеці.
Існує звільнення від кінцевого терміну 15 грудня 2017 року: якщо ви уклали письмовий обов’язковий договір до цієї дати, щоб закрити до 1 січня 2018 року, і ви закрили будинок до 1 квітня 2018 року, IRS вважає, що ви іпотека була отримана до 16 грудня 2017 року.
Чи можна вираховувати відсотки по іпотеці?
Процентний компонент вашого щомісячного іпотечного платежу — не єдиний вид відсотків, який ви можете відрахувати зі свого податкового рахунку. Згідно з IRS, існує ще кілька категорій відсоток, які підлягають відрахуванню:
- Іпотечні бали, також відомі як передоплачені відсотки, виплачуються під час закриття.
- Штрафи за прострочення платежів, які не стосуються конкретної кредитної послуги
- У разі дострокового повернення позики застосовуються штрафні санкції за дострокове погашення.
- Відсотки по іпотеці були сплачені до дати продажу.
- Участь у програмах «Hardest Hit Fund» та програмах аварійної позики для власників житла призводять до виплати відсотків.
Як відрахування відсотків по іпотеці може бути невигідним
Закон про скорочення податків і зайнятість (TCJA) збільшив стандартне відрахування для єдиних платників податків до 12,200 24,400 доларів США, а для сімейних пар, які подають спільні документи, до 12,550 25,100 доларів США. Стандартне відрахування було збільшено до 2021 6,350 доларів США для одиночних заявників і 12,700 XNUMX доларів США для спільних заявників у XNUMX податковому році. До TCJA стандартний відрахування становив XNUMX доларів США для одиноких заявників і XNUMX XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають спільні документи.
Однією з цілей TCJA було спростити подання податкової декларації, і це значне зростання робить відрахування, включаючи відсотки по іпотеці, застарілими. Для багатьох людей використання стандартного відрахування є значно ефективнішим для оподаткування.
Справді, вимагати вирахування відсотків по іпотеці доцільно, лише якщо у вас є велика іпотека або дві іпотеки (оскільки у вас є другий будинок). Іншими словами, у більшості випадків відрахування є подарунком багатим. Однак розумні інвестори можуть скористатися цією перервою у відрахуванні.
Чи доступний іпотечний відрахування для позик під нерухомість?
Вирахування відсотків по іпотеці дозволяє вираховувати відсотки, сплачені за кредитом під нерухомість. Це правда, ті самі правила відрахування застосовуються до другої іпотеки, також відомої як позики під нерухомість та HELOC.
Ви можете вирахувати відсотки, сплачені за позиками під нерухомість або кредитними лініями, лише якщо ви використали кошти на покупку, розвиток або суттєве покращення свого основного або додаткового місця проживання. Друга іпотека, яка використовується для консолідації боргу, оплати навчання в коледжі або фінансування іншої фінансової мети, не підлягає вирахуванню з іпотеки.
До загальної суми позик під заставу вашого основного житла чи другого житла застосовуються ті самі грошові ліміти, які застосовуються до єдиних платників податків та платників податків, які одружуються, що подають окремо — 750,000 375,000 доларів США та XNUMX XNUMX доларів США відповідно. Перша та друга іпотека включені.
Наприклад, якщо ви неодружений і маєте іпотеку в розмірі 500,000 300,000 доларів США на основний будинок плюс 800,000 750,000 доларів США HELOC, ваш загальний борг по іпотеці становитиме XNUMX XNUMX доларів США. Однак ви можете відняти лише відсотки, сплачені на перші XNUMX XNUMX доларів США з цієї загальної суми.
Що являє собою франшизу за іпотечними відсотками?
Кілька внесених вами платежів можуть вважатися відсотками по іпотеці. Ось кілька речей про віднімання.
№1. Іпотечні відсотки на ваш основний будинок
Це може бути будинок, кооператив, квартира, квартира, мобільний будинок, плавучий будинок або щось інше. Однак будинок не відповідатиме вимогам, якщо в ньому не вистачає основних зручностей для проживання, таких як спальне місце, приготування їжі та туалет. Майно також має бути оголошено як заставу кредиту, з якого утримуються відсотки. Цей відрахування також можна використовувати, якщо ви отримали іпотеку, щоб викупити частину майна колишнього під час розлучення.
Якщо ви отримуєте неоподатковувану допомогу на житло від військових чи міністерства, або якщо ви отримали допомогу через державу Найбільш постраждалий фонд житлово-фінансового агентства, програму екстреного кредитування власників житла або інші програми допомоги, ви все одно можете відраховувати відсотки за іпотечними кредитами. Однак ви можете відняти лише сплачені відсотки. Ви не можете вираховувати відсотки, сплачені іншою юридичною особою від вашого імені.
№2. Іпотечні відсотки на другий будинок
Ця податкова знижка може бути використана на іпотеку для будинку, який не є вашим основним місцем проживання, якщо другий будинок оголошується як застава для іпотеки. Ще одне застереження застосовується, якщо ви здаєте в оренду свій другий будинок. Ви повинні проживати в будинку принаймні 14 днів або 10% днів, які ви здаєте в оренду, залежно від того, що більше. Якщо у вас більше одного другого житла, ви можете відраховувати лише відсотки на одне з них.
№3. Ви сплатили іпотечні бали
Коли ви берете іпотеку, у вас може бути можливість придбати іпотечні бали. Ці бали сплачують частину відсотків по кредиту наперед. Кожен пункт, який зазвичай коштує приблизно 1% від суми іпотеки, може заощадити близько 25% від вашої іпотечної ставки. Іпотечні бали виплачуються в момент закриття. Вони повинні бути виплачені безпосередньо кредитору, щоб мати право на відрахування. У деяких випадках бали можуть бути вираховані за рік, коли вони були зароблені. В іншому випадку ви повинні утримувати їх у розмірі протягом усього терміну дії позики. Якщо у вас виникли питання, вам слід звернутися за консультацією до податкового спеціаліста.
№ 4. Штрафи за прострочення платежів по іпотеці
Плата за прострочення платежу може бути вирахована як відсотки за іпотеку житла, якщо вони не належать до певної послуги. Однак, оскільки ви можете відрахувати це, ви ніколи не повинні робити прострочені платежі по іпотеці. Це може призвести до втрати кредитного рейтингу, а також до інших штрафних санкцій.
№ 5. Штрафи за дострокову оплату
Якщо ви погасите свою іпотеку достроково, деякі кредитори стягнуть з вас плату. Ви можете вирахувати іпотечні відсотки, якщо вам доведеться сплатити штраф за дострокове погашення. Однак пеня повинна бути понесена в результаті дострокового погашення кредиту. Він не може виникнути в результаті надання послуг або додаткових витрат, що виникли внаслідок надання позики. Rocket Mortgage® не стягує штрафи за передоплату.
№6. Відсотки по кредиту під нерухомість
Позика під заставу житла – це гроші, позичені під власний капітал вашого будинку. Ви можете отримати його як фіксовану суму або як кредитну лінію. Щоб отримати відсотки за позикою під нерухомість, гроші з позики повинні бути використані на покупку, будівництво або «значний ремонт» вашого будинку. Відсотки не вираховуються, якщо кошти використовуються на інші причини, наприклад, на придбання автомобіля або погашення боргу за кредитною карткою.
№ 7. Сплачені відсотки перед продажем вашого будинку
Якщо ви продаєте свій будинок, ви все одно можете вирахувати будь-які відсотки, сплачені до отримання будинку. Отже, якщо ви продали свій будинок у червні, ви можете вирахувати відсотки, сплачені з січня по травень або червень, залежно від того, коли ви зробили останній платіж за іпотеку за будинок.
№ 8. Комісія за страхування іпотеки
Премії за іпотечним страхуванням повністю вираховуються, якщо ваш скоригований валовий дохід (AGI) становить менше 100,000 100,000 доларів США під час подачі заяви окремо, спільно або в якості глави сім’ї. Понад 50,000 XNUMX доларів США відбувається поетапне припинення (XNUMX XNUMX доларів США, якщо шлюб подається окремо). FHA MIP, звичайне приватне страхування іпотеки, гарантійні збори USDA та плата за фінансування VA – все це приклади кваліфікованого страхування іпотеки.
Хоча цей вирахування спочатку було скасовано TCJA, Конгрес продовжив його на 2020 податковий рік. Таким чином, він дозволяє всім, хто подав заявку навесні 2021 року, відраховувати свої внески по іпотечному страхуванню. Однак Конгрес ще не вирішив, чи поновлювати відрахування у 2023 році.
Що не підлягає вирахуванню з податку?
Коли ви купуєте і володієте будинком, відсотки по іпотеці - це не єдині витрати, які ви будете мати. Багато людей вважають, що ці додаткові витрати не обкладаються податком, однак це не так. Нижче наведено короткий виклад деяких із найбільш типових витрат, які неправильно класифікуються як такі, що не підлягають оподаткуванню:
- Страхування власників будинків
- Інші витрати на закриття, наприклад страхування права власності
- Витрати на переїзд (якщо ви не є військовим)
- Ви втратили депозити, авансові внески або залишок.
- Відсоткова ставка зворотної іпотеки. Ви не можете відраховувати відсотки, які не сплачуєте до настання терміну погашення позики, оскільки ви не сплачуєте їх до настання терміну погашення позики.
- Будь-які платежі, зроблені під час проживання в будинку до завершення покупки. Ці платежі класифікуються як орендна плата.
Пам’ятайте, що відсотки за іпотечним кредитом вираховуються лише в тому випадку, якщо будинок, придбаний за допомогою позики, використовується як забезпечення. Наприклад, якщо ви володієте орендованим майном і позичаєте під нього, щоб купити будинок, відсотки не відповідають вимогам, оскільки будинок не використовується як застава (натомість орендована нерухомість).
Як вимагати вирахування відсотків по іпотеці у 2023 році
Підготуйтеся до податкового сезону, виконавши такі процедури, щоб отримати вирахування відсотків за іпотечними кредитами у податковому рахунку 2022 року:
№1. Відвідайте форму податку на проценти по іпотеці.
Перегляньте сплачені відсотки у графі 1 вашої форми 1098. Ви навряд чи отримаєте цей документ, якщо заплатили менше ніж 600 доларів США.
№2. Вирішіть, чи бажаєте ви детально розповісти чи взяти стандартний відрахування.
Порівняйте свою стандартну суму відрахування з загальними відсотками за іпотечними кредитами, а також з будь-якими іншими відрахуваннями, які стосуються вас. Це допоможе вам визначити, чи краще для вас використовувати стандартний відрахування чи детально вирахувати свої відрахування. Ви б не перераховували свої відрахування, якби вся ваша детальна сума вирахування не перевищувала стандартну суму вирахування для вашого статусу податкової декларації.
№3. Ваші відсотки за іпотечними кредитами мають бути детальними.
Якщо сума ваших уточнених відрахувань перевищує стандартний рівень відрахувань, ви б вимагали вирахування відсотків по іпотеці та будь-яких додаткових відрахувань, на які ви маєте право, у Додатку А вашої податкової декларації.
Чому мої відсотки по іпотеці не підлягають вирахуванню?
Позика вважається особистою позикою, і відсотки, які ви сплачуєте, зазвичай не підлягають вирахуванню, якщо вони не забезпечені вашим будинком. Ваше основне місце проживання або вторинне місце проживання має бути використано для забезпечення вашої іпотеки. Відсотки за іпотекою третього майна, четвертого будинку тощо не можуть бути вираховані.
Чи краще вираховувати відсотки з іпотечного платежу?
Ви хотіли б зменшити витрати на відсотки. Відсотки за іпотечним кредитом можуть досягати десятків тисяч доларів протягом терміну кредиту, залежно від його розміру та терміну користування. Достроково погасивши іпотеку, ви зможете використати ці гроші в майбутньому для інших цілей.
Що таке іпотечні відсотки?
Іпотечний відсоток — річна відсоткова ставка (APR), що нараховується на позику, взяту на придбання нерухомості. Для розрахунку відсотків використовується фіксована частка загальної суми іпотечного кредиту. Іпотечний відсоток накопичується і може бути фіксованим або змінним. Іпотечні відсотки можуть бути вираховані з податків до певної суми.
Чи знижує відсоткову ставку дострокове погашення іпотеки?
Дострокове погашення іпотеки може допомогти вам уникнути сплати сотень доларів відсотків. Однак вам потрібно подумати про кілька речей, щоб побачити, чи має це сенс, перш ніж почати вливати багато грошей у цю сферу.
На закінчення
Щоб отримати додаткову інформацію про подання податкової декларації за 2023 рік, зверніться до свого фінансового радника або податкового спеціаліста. Вони можуть надати додаткову інформацію щодо вирахування відсотків по іпотеці. Вони також можуть допомогти вам визначити, що відраховувати на основі типу вашого кредиту та фінансового становища.
Інший підхід до заощадження – це рефінансувати іпотеку щоб отримати кращі умови. Якщо ви зацікавлені, дійте зараз, поки процентні ставки ще низькі.
Поширені запитання про відрахування відсотків по іпотеці
Чому я не можу вирахувати відсотки по іпотеці?
Якщо позика не забезпечена вашим житлом, вона класифікується як особиста позика, а відсотки, які ви сплачуєте, зазвичай не вираховуються. Ваша іпотека житла має бути забезпечена вашим другим будинком або вторинним будинком. Ви не можете відраховувати відсотки по іпотеці на третій, четвертий або п’ятий будинок.
Чи можете ви все ще відраховувати відсотки по іпотеці зі своїх податків?
Отже, якщо у вас є іпотека, ведіть ретельний облік – відсотки, які ви сплачуєте по іпотеці, можуть допомогти зменшити податковий тягар. Як зазначалося раніше, зазвичай ви можете вирахувати відсотки по іпотеці, сплачені протягом податкового року, з першого 1 мільйона доларів США іпотечного боргу за ваш основний або другий будинок.
Чи варто позбутися від PMI?
Якщо ваші заощадження переважають витрати на закриття рефінансування, варто рефінансувати, щоб скасувати іпотечне страхування PMI. Нинішнє середовище з низькими відсотковими ставками дає можливість отримати кредит із вищими відсотковими ставками, водночас зменшуючи страхування іпотеки.
Статті по темі
