Процентний дохід — це дохід, який надається організації за позику її грошей або надання можливості іншій організації використовувати її готівку. У більшому масштабі процентний дохід — це сума, яку генерують гроші інвестора, вкладені в проект або підприємство. Ми розглянемо, що таке прибуток, що оподатковується відсотками, і ставка податку.
Де відображається процентний дохід?
Процентний дохід підлягає оподаткуванню та відображається у звіті про прибутки та збитки, оскільки це рахунок доходів. Як правило, дві категорії звіту про прибутки та збитки: «Дохід від діяльності» та «Інший дохід», їхній перелік є окремим. У такому випадку відображення процентного доходу значною мірою залежатиме від характеру основних операцій бізнесу.
Якщо, наприклад, процентний дохід є значним джерелом доходу для компанії, він підпадає під «Дохід від операцій». Якщо він не є основним джерелом доходу, його класифікують як «Дохід від інвестицій» або «Інший дохід».
Ілюстрація процентного доходу
Дуже проста ілюстрація щоденного процентного доходу — це коли людина вкладає гроші на ощадний рахунок і вирішує залишити їх недоторканими на кілька місяців або років. Проте гроші не залишаться на його рахунку, оскільки банк використовуватиме їх для надання позичальникам позик. Тоді банк буде генерувати відсотки за рахунок кредитування грошей, але він також буде платити відсотки вкладникам.
У виписці з рахунку буде зазначено відсотки, які банк сплачує за позику грошей власника рахунку в кінці кожного місяця. Водночас важливо зазначити, що банки практикують «дробовий банкінг», який передбачає, що лише частина депозитних рахунків клієнтів може використовуватися як позикові кошти банком. Банк повинен мати певну суму коштів на депозитному рахунку, яка називається резервом. Законодавчо не дозволяється видавати в борг усі гроші, які споживачі внесли в нього.
Процентні доходи проти процентних витрат
Основна відмінність між процентними доходами та процентними витратами полягає в наступному:
Процентний дохід — це грошовий прибуток фізичної особи або організації за позику своїх коштів. Або поклавши їх у банк, або придбавши депозитні сертифікати.
Навпаки, витрати на відсотки є зворотним до доходу від відсотків. Це вартість позики грошей у фінансової установи, банку, інвестора облігацій або іншого кредитора. Крім того, витрати на відсотки здійснюються, щоб допомогти фірмі у фінансуванні її діяльності. Наприклад, придбання конкурентів чи інших компаній або придбання додаткового обладнання, установок і майна.
У деяких ситуаціях підприємства можуть по-різному реєструвати витрати на відсотки та процентні доходи, тоді як інші об’єднують їх і ідентифікують як «Процентний дохід – чистий» або «Процентні витрати – чистий».
Дохід від дивідендів проти процентного доходу
Дохід від дивідендів не те саме, що доход від відсотків. Перший – це плата за надання можливості іншій особі чи організації використовувати свої фінанси. Тоді як останнє є сплатою винагороди від прибутку компанії власному капіталу фірми та привілейованим акціонерам.
Процес визначення процентного доходу
Ви можете обчислити простий відсоток за кілька простих кроків. Давайте подивимося на процедуру нижче:
По-перше,
Розділіть річну процентну ставку на 100, щоб перевести результат у відсотках у десяткову суму. Наприклад, відсоткова ставка 2%, поділена на 100, дорівнює 0.02.
По-друге,
Помножте десяткове число на кількість років, протягом яких гроші позичаються. Наприклад, множення 0.02 на 3 роки дає 0.06.
Нарешті,
Щоб завершити обчислення, помножте це значення на суму на рахунку. Припустимо, що основна сума позики становить 5,000 доларів США; помноживши цифру на 0.06, ви отримаєте 300 доларів. Таким чином, 300 доларів — це відсотки, отримані на гроші, позичені протягом трьох років.
Ставка податку на прибуток
Майже всі джерела доходу підлягають оподаткуванню, включаючи пасивні доходи, такі як відсотки за ощадними рахунками та інвестиції Однак це залежить від типу інвестиції, відсотки можуть оподатковуватися по-різному від доходу (наприклад, заробітної плати).
Регулярний дохід – це зазвичай гроші, зароблені платником податків від роботи. Переважна більшість процентного доходу оподатковується за тією ж ставкою, що й звичайний дохід. Крім того, процентний дохід також зараховується до податкової групи, до якої платник податків класифікується IRS. Це означає, що за певних обставин інвестиційні інтереси можуть підштовхнути їх до вищого податкового діапазону.
Відсотки на рівні звичайного доходу часто отримують з таких джерел:
- По-перше, ощадні, чекові та інші види банківських рахунків
- По-друге, відсотки, отримані за депозитними сертифікатами (CD)
- По-третє, договори на ануїтет
- Нарешті, дохід від корпоративних облігацій
На сплату відсотків видається 1099-INT. Однак платникам податків цю форму має надсилати будь-який фінансова установа які виплатили їм більше 600 доларів США у вигляді відсотків протягом календарного року. Незважаючи на те, що особа не отримує 1099-INT, дохід необхідно вказати в податковій декларації. Тим часом, якщо оподатковуваний процентний дохід платника податків перевищує 1,500 доларів США, може знадобитися додаток B.
Відсотки, які не оподатковуються як звичайний дохід
Деякі види процентів можуть звільнятися від оподаткування. Це включає відсотки в муніципальних облігаціях. Крім того, інвестиції в облігації приносять користь урядам штату, муніципалітету та округу. Доходи, отримані від випуску муніципальних облігацій, можуть бути використані місцевою владою для шкіл, каналізаційних систем, доріг та інших громадських проектів. Служба внутрішніх доходів не оподатковує відсотки, отримані за цими облігаціями, і багато штатів також цього не роблять.
«Облігація приватної діяльності» — це подібна облігація, яка не оподатковується на федеральному рівні. Між тим, ці облігації так само випускаються місцевими органами влади, але вони мають намір забезпечити фінансування приватних підприємств, залучених до певних затверджених проектів. Крім того, штат зазвичай не оподатковує отримані процентні виплати, якщо облігація випущена в штаті, де проживає платник податків і подає свою податкову декларацію, але це не завжди стосується облігацій за межами штату.
Оподатковуваний процентний дохід
Більшість процентного доходу оподатковується як звичайний дохід у вашій федеральній податковій декларації та оподатковується за звичайними ставками доходу. Тим не менш, є кілька винятків.
Загалом, більшість процентних доходів оподатковується в момент отримання або вилучення.
Відсотки оподатковуються як звичайний дохід.
Більшість відсотків зазвичай оподатковуються за тією ж ставкою федерального податку, що й ваш зароблений дохід, наприклад:
- Депозитні рахунки, такі як чекові та ощадні рахунки, сплачують відсотки.
- Ви можете розрахувати відсотки на вартість подарунків, наданих в обмін на створення облікового запису.
- Розподіл на депозитні або пайові рахунки в кредитних спілках, кооперативних банках та інших банківських асоціаціях часто є «дивідендами».
- Відсотки, які ви сплачуєте за позиками, які ви надаєте іншим.
- Депозитні сертифікати приносять відсотки (CD).
- Відсотки за зобов’язаннями уряду США (крім муніципальний облігації; Казначейські облігації США оподатковуються на федеральному рівні, але не на рівні штату).
- Відсотки на страхові дивіденди або збільшення вартості передоплачених страхових платежів, які ви знімаєте
- Процентна ставка за договором ануїтету.
- Сума дисконту початкової емісії (OID) за довгостроковими борговими інструментами.
- На повернення податку на прибуток нараховуються відсотки.
- Розподіл фондів грошового ринку зазвичай відображається як дивіденди, а не відсотки.
- Відсотки, які можуть не оподатковуватися відповідно до федерального законодавства
- Відсотки за муніципальними облігаціями
- Облігації для приватної діяльності
- Дивіденди від взаємного фонду або іншої регульованої інвестиційної компанії, які виплачують пільгові відсотки
Чи є процентний дохід різновидом багатства?
Оскільки очікується, що платежі будуть здійснені протягом року, вони включені до складу поточних активів на балансі. Подальше читання. Деякі підприємства називають такі гроші штрафними доходами.
Чи вважається процентний дохід витратою?
Хоча процентний дохід – це гроші, які ви отримуєте від інвестування, процентні витрати – це вартість позики грошей. У той час як процентний дохід, як правило, підлягає оподаткуванню, процентні витрати зазвичай не підлягають оподаткуванню. Вам потрібно буде знати відсоткову ставку та загальну суму, яку ви позичили, щоб визначити витрати на відсотки.
Чи є процентний дохід готівкою?
Процентний дохід — це гроші, які компанія «заробляє» шляхом інвестування своїх коштів у активи з низьким рівнем ризику, такі як державні облігації, ринкові цінні папери та депозитні сертифікати (CD).
Як реєструвати процентний дохід?
Дебетуйте свій рахунок «Нараховані відсотки до отримання» та кредитуйте свій рахунок «Дохід від відсотків», щоб записати нараховані відсотки за певний обліковий період. У результаті ваші доходи та дебіторська заборгованість зростають.
Куди відноситься процентний дохід?
Рахунок процентних доходів у головній книзі є місцем запису процентних доходів. У звіті про фінансові результати ця стаття часто відображається окремо від процентних витрат.
Чому процентний дохід вважається витратою?
Комісія, яку несе бізнес за позичені готівкові кошти, відома як процентні витрати. Нереалізаційною статтею, яка відображається у звіті про прибутки та збитки, є процентні витрати. Він позначає відсотки за всіма запозиченнями, включаючи облігації, позики, конвертований борг і кредитні лінії.
Відсотки негативні чи нульові?
Реальні відсоткові ставки дійсно можуть бути від’ємними, якщо інфляція вища за номінальну відсоткову ставку, але теоретично номінальна відсоткова ставка обмежується нулем. Це означає, що спроби підштовхнути економічне зростання фінансовими методами часто виявляються безуспішними, тому існують негативні процентні ставки.
Висновок
Процентний дохід є одним із кількох способів заробітку бізнесу та людей. Внесення коштів у банк є гідним методом для початку збору відсотків, хоча процентна ставка на звичайному ощадному рахунку не є особливо високою.
Поширені запитання щодо процентного доходу
Чи є процентний дохід активом?
Нараховані відсотки відображаються у звіті про прибутки та збитки як дохід чи витрата залежно від того, надає компанія позику чи позику. … Оскільки нараховані відсотки, як очікується, будуть отримані або виплачені протягом одного року, їх часто класифікують як поточні активи або поточні зобов’язання.
Які процентні доходи оподатковуються?
Банк оцінює ваші процентні доходи за рік з усіх FD, які ви маєте в банку. Якщо ваш дохід за інтересами перевищує 10 40,000 рупій (50,000 2019 рупій у випадку літніх громадян), буде нараховано 10,000% TDS. До бюджету на XNUMX рік ліміт TDS на процентні доходи становив рупій. XNUMX XNUMX
Який приклад процентного доходу?
Дуже простий приклад процентного доходу, який відбувається щодня, — це коли особа вкладає гроші на ощадний рахунок і вирішує залишити його недоторканим протягом кількох місяців або років. … Банк зароблятиме відсотки, надаючи гроші в борг, але також буде платити відсотки власникам депозитних рахунків.
Чому компанія має відсотковий дохід?
Деякі компанії отримують великий дохід від відсотків, часто у формі облігацій. Але більшість фірм, які вказують витрати на відсотки у звіті про прибутки та збитки, роблять це тому, що вони позичають гроші, щоб стимулювати зростання та фінансувати свою діяльність.
Яка сума відсотків не оподатковується?
Для фізичної особи (віком 60 років або менше) або форинтів відсотки, зароблені до 10,000 XNUMX рупій за фінансовий рік, звільняються від оподаткування. Відрахування допускається на процентні доходи, отримані з: ощадного рахунку в банку; ощадний рахунок в кооперативі, що здійснює банківську діяльність;
- Звичайний ануїтет: формула та як обчислити
- Довідка про прибутки за один крок: визначення, приклади, порівняння та формат
- Програмне забезпечення для нарахування заробітної плати для малого бізнесу: 5 найкращих безкоштовних програм для нарахування заробітної плати
- ПРИВАТНІ КРЕДИТОРИ: визначення, переваги, недоліки та все, що вам потрібно знатиКуди інвестувати гроші: найкращі місця для інвестування та отримання хорошої віддачі
