Можливо, ви чули про категорію прибуткового податку, але чи знаєте ви, що це таке і чому це важливо? Якщо ви читаєте цю статтю, це, ймовірно, тому, що ви або плануєте незабаром подати податкову декларацію, або знаєте когось, хто це робить. Ця публікація допоможе вам зрозуміти категорії федерального прибуткового податку на 2023 рік і те, як вони працюють.
Що таке податкова категорія?
Ставка податку — це діапазон доходів, які оподатковуються за певною ставкою. Ставки зазвичай змінюються залежно від статусу подання. Ставки зростають разом із зростанням доходу в прогресивній системі оподаткування прибутку фізичних осіб або компаній.
Вони оподатковують вищу заробітну плату за вищими ставками, тоді як нижчі доходи оподатковують за відносно нижчими ставками.
Чому вам потрібно знати ваші розміри податку на прибуток і як ними користуватися?
Розміри податку на прибуток – це мінімальні ставки податку на прибуток, які ви зобов’язані сплачувати. Вони встановлюються урядом і можуть час від часу змінюватися залежно від бюджету.
Ціни змінювалися кілька разів за останні кілька десятиліть, але ми все ще використовуємо їх сьогодні. Коли ви подаєте податкову декларацію, ви побачите список податкових груп для кожного зі своїх статусів подання. Ви можете вибрати один із них і розрахувати свій загальний оподатковуваний дохід за цією ставкою.
Наприклад, якщо ви самотній і заробляєте 100 тис. доларів США на рік, ваш валовий оподатковуваний дохід становитиме 100 тис. доларів США (тобто 100 тис. доларів США на 10%). Першим кроком до розрахунку цього є з’ясування того, який відсоток цієї суми оподатковуватиметься за кожною ставкою.
Найвища ставка для подружжя, яка подає спільну декларацію, становить 35%, тож це буде 35% х 100 тис. дол. США = 35 тис. дол. США в податках, сплачених обома подружжям, коли вони спільно подають 35%, тобто 35% х 100 тис. дол. США = 35 дол. k податків, які повинні подружжя подати разом.
Це число залежить від заробленої суми та того, чи ви неодружені чи одружені.
Знання розмірів податку на прибуток
Ставка податку на прибуток – це встановлена сума грошей, яку ви можете заробити до того, як будете оподатковуватись за ставкою, яка визначається вашим доходом. Федеральний уряд встановив три різні розміри — 10%, 15% і 25%. Ви платите менше податку або не платите жодного податку за першу категорію, і більше або взагалі не платите податок за другу та третю відповідно.
Наприклад, якщо ваш дохід підпадає під оподаткування 10%, то всі ваші гроші оподатковуються за ставкою 10%. Якщо ваш дохід підпадає під оподаткування 25%, то всі ваші гроші оподатковуються за ставкою 25%.
Вони відображають ставку податку, яку ви сплачуєте з кожного компонента вашого доходу в податкових дужках. Наприклад, у 2021 році перші 9,950 доларів вашого доходу підлягають найнижчій ставці податку в 10%, якщо ви неодружені.
До максимальної суми вашого оподатковуваного доходу вони оподатковують наступну частину вашого доходу за ставкою 12%. Усі платники податків сплачують однакові ставки на однакові суми оподатковуваного доходу згідно з прогресивною системою оподаткування.
Загальний результат полягає в тому, що податкові ставки вищі для тих, хто має вищі доходи.
Актуальність категорії податку на прибуток
Діапазон податку на прибуток – це інструмент, який допоможе вам визначити, яку частину вашої зарплати ви повинні. Якщо ви працюєте як приватний підприємець, вони також можуть допомогти вам оцінити, яку частину вашого доходу ви будете винні під час подання податкової декларації.
IRS має різні категорії для самотніх людей і подружніх пар, які подають документи разом. Розміри змінюються щороку, тому переконайтеся, що перевіряєте поточні розміри, перш ніж приймати будь-які рішення про те, скільки вкладати в заощадження чи інвестиції на основі інформації нижче.
Коли ви подаєте податки, IRS визначає ваш загальний оподатковуваний дохід до сплати будь-яких податків. Різні податкові категорії створюють різні стандартні способи визначення суми вашої заборгованості. Щоб заощадити гроші на податках і не витрачати їх перевитрати, важливо знати різні категорії податку на прибуток.
Різні типи розмірів податку на прибуток.
У цій частині ми розглянемо різні типи податку на прибуток.
Ми також надамо вам докладний приклад, який допоможе вам зрозуміти, як вони працюють і як їх можна використовувати на вашу користь.
Перше, що слід зрозуміти, це те, що існує три різні типи податкових груп:
- 1% дужка: Це найнижча ставка, і всі платники податків із доходом менше 0 доларів сплачують цю ставку.
- 10% ставка: це друга найнижча ставка, і всі платники податків з доходом менше 10,000 XNUMX доларів сплачують цю ставку.
- 25% ставка: це найвища ставка, і всі платники податків із доходом понад 25,000 XNUMX доларів США сплачують цю ставку.
Ми зосередимося на 25% податковій категорії, тому що люди зазвичай використовують її як приклад, коли говорять про власну ситуацію.
Причина полягає в тому, що якщо ви заробляєте 25,000 25 доларів США на рік, але підпадаєте під ставку податку 10,000%, то вам доведеться сплачувати податки з 25 XNUMX доларів США вашого доходу, що означає, що ефективна ставка податку становитиме XNUMX%.
Якби натомість ви перебували в групі оподаткування 12%, ефективна ставка податку також становила б 12%.
Як можна зменшити свій оподатковуваний дохід?
Ми почнемо з порівняння стандартних відрахувань і відрахувань з особистих виключень.
Це два способи, за допомогою яких ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід.
#1. Стандартний відрахування
Стандартне відрахування — це фіксована сума, яку може вимагати кожен незалежно від рівня доходу. Він доступний для самотніх осіб, які мають дітей або інвалідів, подружніх пар, які подають документи разом, голів домогосподарств і вдів чи вдівців, які відповідають вимогам.
У 12,000 році ця сума становить 24,000 2019 доларів США для тих, хто подає заявку, і 18,000 65 доларів для подружніх пар (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо вам XNUMX років і більше).
#2. Особисте звільнення
Особисте звільнення — це фіксована сума, яку може вимагати кожен незалежно від рівня доходу.
Він доступний кожному платнику податку, який претендує на утримання (зокрема дітей та інших утриманців), кожному платнику податку, який подає заяву як голова домогосподарства або кваліфікованому вдові (вдові) з дитиною (дітьми) на утриманні, кожному платнику податку, який живе окремо від свого подружжя, але чий чоловік є не мають права на звільнення через власне податкове зобов’язання з податку на прибуток (або навпаки), і кожен платник податку, який проживає окремо від свого подружжя, але чиє подружжя має право на звільнення через їхній власний дохід.
Федеральний податок на прибуток
Категорії федерального прибуткового податку є ключовою частиною розуміння податкової системи. Вони повідомляють вам, яка частина вашого доходу підлягає оподаткуванню федеральними податками, а також допомагають визначити, скільки ви повинні під час подання податкової декларації.
Фізичні особи можуть претендувати лише на збільшення на 1,500 доларів США компенсації податку на низький і середній прибуток, коли вони подають свої декларації про доходи за 2021–2023 рік.
У Сполучених Штатах федеральна система податку на прибуток (дужки) заснована на моделі прогресивного оподаткування. Це означає, що зі збільшенням вашого доходу ви платите більше податків.
Розміри податку на прибуток 2023
Перші $8,950 оподатковуваного доходу оподатковуються за ставкою 10% (або $895.50). Понад цю суму вони оподатковують ваш оподатковуваний дохід за ставкою 15% (1,474 дол. США).
Максимальна гранична ставка на 2018 рік становить 37%.
Найвища ставка податку для платників єдиного податку, які заробляють понад 539,900 647,850 доларів США (37 2023 доларів США для подружніх пар, які подають спільну декларацію), залишатиметься на рівні XNUMX% у податковому році XNUMX.
Для доходів, що перевищують 215,950 431,900 доларів США (35 XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають спільну заявку), інші ставки становлять XNUMX%;
Ставки податку на прибуток
Існує сім податкових категорій: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% і 39.6%. Найвища ставка податку на прибуток становить 39.6% для спільних декларантів, які заробляють понад 415,000 XNUMX доларів США для окремих декларантів.
У наведеній нижче таблиці наведено категорії та ставки податку на прибуток для неодружених, одружених людей і голів домогосподарств. Вони склали таблицю нижче, щоб показати порогові значення доходу для всіх груп оподаткування та платників податків у 2023 році з урахуванням інфляції.
Федеральні ставки податку на прибуток у 2023 році становлять десять відсотків, дванадцять відсотків, двадцять два відсотки, двадцять чотири відсотки, тридцять два відсотки, тридцять п’ять відсотків і сім відсотків. Платники податків, які мають оподатковуваний дохід, що перевищує 539,900 647,850 доларів США для одиноких декларантів, і 37 XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають декларацію разом, сплачуватимуть податок за найвищою граничною ставкою XNUMX%.
| ставка податку | Одиночні льотчики | Одружені особи, які спільно подають звітність | Голова домогосподарства |
| 10% | $ 0- $ 10,275 | $ 0 - $ 20,550 | $ 0 - $ 14,650 |
| 12% | $ 10,275 - $ 41,775 | $ 20,550 - $ 83,550 | $ 14,650 - $ 55,990 |
| 22% | $ 41,755 - $ 89,075 | $ 83,550 - $ 175,150 | $ 55,990 - $ 89,050 |
| 24% | $ 89,085 - $ 170,050 | 175,150 340 - 100 XNUMX доларів | $ 89,050 - $ 170,050 |
| 32% | $ 170,050 - $ 215,950 | $ 340,100 - $ 431,900 | $ 170,050 - $ 215,900 |
| 35% | $ 215,990 - $ 539,900 | $ 431,900 - $ 647,850 | $ 215,900 - $ 539,900 |
| 37% | $539,900 XNUMX або більше | $ 647,850 або більше | $ 539,900 або більше |
Висновок
Наразі існує сім різних категорій федерального прибуткового податку на 2023 рік. Знання вашого доходу може допомогти вам визначити, до якої категорії ви підходите та яка ваша податкова ставка. Потім ви можете скористатися розкладом податкових ставок IRS для податкового року, щоб визначити свою податкову категорію, граничну податкову ставку та потенційні податкові зобов’язання.
У цій статті наразі обговорювалося все, що вам потрібно знати про категорію прибуткового податку.
Поширені запитання про категорію податку на прибуток
Яка податкова категорія несе найвищий податковий тягар?
Платники податків, які мають оподатковуваний дохід, що перевищує 539,900 647,850 доларів США для одиноких декларантів, і 37 XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають декларацію разом, сплачуватимуть податок за найвищою граничною ставкою XNUMX%.
Ставки податку визначаються оподатковуваним доходом чи сукупним доходом?
Валовий дохід є відправною точкою для оподатковуваного доходу, з якого зменшуються певні допустимі відрахування для визначення суми доходу, що підлягає оподаткуванню. Оподатковуваний дохід, а не валовий дохід, використовується для визначення податкових категорій і граничних податкових ставок.
Що таке розмір податку на прибуток у 2023 році?
Ставка податку на прибуток у 2023 році для платників єдиного податку, які заробляють понад 539,900 647,850 доларів США (37 2023 доларів США для подружніх пар, які подають спільну декларацію), залишатиметься на рівні XNUMX% у податковому XNUMX році.
