Останнім часом багато чого змінилося. Однак є також кілька змін у тому, як повідомити про продаж успадкованого майна та як повідомити про продаж успадкованого майна в податковій декларації, про які ви повинні знати, особливо про правила щодо цього у вашому штаті. Ознайомтеся з ними детально нижче
Як повідомити про продаж успадкованого майна
По-перше, ми повинні зрозуміти, що означає спадщина, перш ніж зануритися в основне питання про те, як повідомити про продаж успадкованого майна. Спадщина просто означає активи, які людина заповідає коханій людині після її смерті. Спадок може бути у формі готівки, інвестицій, таких як акції чи облігації, або інших активів, таких як ювелірні вироби, автомобілі, мистецтво, антикваріат, нерухомість та інші матеріальні активи. Однак ті, хто отримує спадщину, можуть так чи інакше обкладатися податком на спадщину. У випадку, коли бенефіціар є більш віддаленим родичем спадкодавця, податок на спадщину, ймовірно, буде вищим.
Активи спадкодавця розподіляються відповідно до їхньої волі в процесі спадкового процесу. У разі відсутності волі суд призначить розпорядника для розподілу активів відповідно до законів держави. На даний момент є шість штатів, які мають податки на спадщину, і це Айова, Кентуккі, Меріленд, Небраска, Нью-Джерсі та Пенсільванія. У більшості з цих штатів будь-які активи, заповідані подружжю, звільняються від податків на спадщину. У деяких випадках діти також звільняються від оподаткування, точніше, вони можуть мати нижчі ставки оподаткування.
Ставки податку на спадщину («мито на смерть» або «останній поворот ножа податківця») залежать від деяких факторів, зокрема країни проживання бенефіціара, вартості спадщини та відносин бенефіціара зі спадкодавцем. Отже, бенефіціари, які не мають родинних зв’язків зі спадкодавцем, підлягають вищим податкам на спадщину, ніж бенефіціари, тісно пов’язані зі спадкодавцем.
Розуміння того, як повідомити про продаж успадкованого майна
Тепер переходимо до того, як повідомити про продаж успадкованого майна. Зауважте, що основою успадкованого майна, як правило, є справедлива ринкова вартість (FMV) майна на дату смерті спадкодавця. Крім того, існують ситуації, коли це може бути не так:
- Особистий представник майна вирішує використовувати альтернативну оцінку.
- Вартість за спеціальним методом оцінки для нерухомості у фермерському господарстві або закритому бізнесі.
- Земельна база спадкодавця в межах вартості, яка не існує в оподатковуваному майні спадкодавця, відповідає вимогам для сервітуту збереження.
- Майно, яке платник податків або дружина спочатку передали спадкодавцеві протягом одного року до смерті спадкодавця.
Як повідомити про продаж успадкованого майна здебільшого однаково, хоча в Інтернеті є багато програм, які пропонують ці послуги. Кроки, які ви зробите, щоб повідомити про продаж успадкованого майна, виглядатимуть так:
- Дохід
- Приріст/втрата капіталу (Sch D)
- Нові
- Опис власності: введіть опис нерухомості, що продається.
- Тип форми 1099-B: виберіть «Форму 1099-B не отримано».
- Дата придбання: у спадному меню виберіть «Успадковано-довгострокове».
- Дата продажу — введіть дату продажу власності.
- Ціна продажу: введіть ціну продажу.
- Вартість – введіть справедливу ринкову вартість
Як повідомити про продаж успадкованого майна в податковій декларації
Існує різниця між «бенефіціаром» і «спадкоємцем». Заповідач стосується осіб у заповіті, тоді як спадкоємці мають на увазі людей, таких як дитина або пережили подружжя, які мають отримати майно спадкодавця за «спадкоємством за заповітом», що є набором правил для вирішення питань спадкування, у відсутність заповіту. Орієнтуючись у процесі подання звітності про продаж успадкованого майна, обов’язково проконсультуйтеся цей посібник щодо успадкування будинку від батьків для корисної інформації та вказівок.
Щоб визначити, чи оподатковується продаж успадкованого майна, ви повинні спочатку визначити базу платника податку на майно.
Повідомити про продаж успадкованого майна в податковій декларації неважко. Наразі президент Байден пропонує скасувати те, що називається підвищенням бази успадкованого майна. Однак важливість кроку вгору в основі є істотною. Якщо ви подаєте податкову форму для продажу успадкованого майна, підвищення бази є ключовим компонентом, хоча для цілей подання податкової декларації це справедлива ринкова вартість.
Розуміння того, як повідомити про продаж успадкованого майна в податковій декларації
Вашу частку доходів від продажу (зазвичай повідомляється у звіті за формою 1099-S) від продажу майна, яке ви успадкували, слід зазначити в Додатку D у розділі «Інвестиційний дохід» TaxAct. Ви повинні ввести «Успадковано» як дату придбання нерухомості, а потім ввести основу вартості, дату продажу та надходження від продажу.
Проте я хочу, щоб ви знали кілька способів уникнути сплати податків на свою власність. Вони включають: продаж одразу після успадкування, створення основного будинку та продаж через два роки. Успадкування майна може викликати податок на приріст капіталу, якщо ви вирішите його продати. І є інші податки, які вам потрібно враховувати, наприклад державні податки на спадщину. Якщо успадковане майно є резиденцією, подумайте про те, щоб прожити в ньому кілька років, перш ніж продати його.
Крім того, подумайте про оренду. Розмова з адвокатом з планування майна або податковим фахівцем може бути корисною, якщо ви маєте право успадкувати активи від своїх батьків чи будь-кого іншого.
Правила податку на прибуток від капіталу для спадкового майна
Успадковуючи майно, наприклад будинок чи іншу нерухомість, податок на приріст капіталу стягується, якщо ви продаєте цей актив за вищою ціною, ніж заплатила за нього особа, від якої ви його успадкували. Подібним чином можна вимагати відрахування збитку капіталу, якщо ви продасте майно зі збитком. Важливо також звернути увагу на це, знаючи, як повідомити про успадковане майно в податковій декларації.
Однак відмінність від успадкованого майна полягає в тому, що IRS дозволяє вам використовувати те, що ми називаємо основою підвищення для розрахунку зобов’язань щодо податку на приріст капіталу. База підвищення вартості представляє вартість будинку, коли ви його успадкуєте, порівняно з його початковою ціною придбання.
Щоб визначити, чи оподатковується продаж успадкованого майна, ви повинні спочатку визначити свою базу власності. Основою майна, успадкованого від спадкодавця, є, як правило, одне з наступного:
- Справедлива ринкова вартість (FMV) майна на дату смерті спадкодавця (незалежно від того, чи подає розпорядник майна податкову декларацію на майно (форма 706, Податкова декларація про майно (та передачу майна) у США)).
- FV майна на альтернативну дату оцінки є лише в тому випадку, якщо виконавець майна подає декларацію про податок на майно (форма 706) і вирішує використовувати альтернативну оцінку в цій декларації.
Розуміння приросту капіталу
Щодо приросту капіталу від успадкованого майна (і збитків), ви можете вимагати відшкодування капіталу від успадкованого майна, якщо ви продаєте його, і все це відповідає дійсності:
- Ви продаєте будинок на міжнародній угоді.
- Продаж будинку нерідній особі.
- Ви та ваші брати та сестри не використовували майно в особистих цілях.
- Коли ви та ваші брати і сестри не збиралися переобладнати нерухомість для особистого користування перед продажем.
Операція на незалежних умовах – це операція, у якій покупці та продавці не мають стосунків один з одним. За винятком справ про спадок. Якщо нерухомість отримана у спадщину або в дар, вона не оподатковується одержувачем. Коли спадкоємець або одержувач цього подарованого майна продає його, приріст капіталу від продажу оподатковується для спадкоємця.
Порядок розрахунку приросту капіталу успадкованого майна
Нижче наведено кроки, які потрібно зробити для досягнення цієї мети.
- Ви повинні знати вартість придбання та індексацію, щоб розрахувати приріст капіталу.
- Вартість майна: майно нічого не коштувало спадкоємцю, але для розрахунку приросту капіталу вартість попереднього власника вважається вартістю придбання майна.
- Індексація вартості – Рік придбання майна попереднім власником враховується для індексації вартості придбання разом з роком продажу майна.
- Базовий рік для таких розрахунків було оновлено з 1981 на 2001 рік.
Обчисліть вартість приросту капіталу за формулою: Вартість придбання x (Індекс інфляції вартості року продажу/Індекс інфляції вартості року придбання). Отже, коли індекс інфляції витрат (CII) змінюється кожного фінансового року, деякі з них наведено в таблиці нижче:
| рік | CII | рік | CII |
| 2001-02 | 100 | 2011-12 | 184 |
| 2002-03 | 105 | 2012-13 | 200 |
| 2003-04 | 109 | 2013-14 | 220 |
| 2004-05 | 113 | 2014-15 | 240 |
| 2005-06 | 117 | 2015-16 | 254 |
| 2006-07 | 122 | 2016-17 | 264 |
| 2007-08 | 129 | 2017-18 | 272 |
| 2008-09 | 137 | 2018-19 | 280 |
| 2009-10 | 148 | 2019-20 | 289 |
| 2010-11 | 167 | 2020-21 | 301 |
Нарешті, відніміть вартість приросту капіталу від ціни продажу майна, щоб дізнатися чистий прибуток від угоди.
Висновок
Як повідомити про продаж успадкованого майна в податковій декларації в основному просто, якщо знати необхідне деталі і ваш шлях навколо них. У будь-якому випадку, незалежно від того, чи є у вас успадковане майно, важливо заздалегідь знати плюси та мінуси успадкованого майна, а також як повідомити про майно навіть у податковій декларації.
Питання і відповіді
Як повідомити про продаж успадкованого майна?
Повідомте про цей продаж у Додатку D і Формі 8949. Прибуток або втрата успадкованого майна повідомляється в тому році, коли це було проданий.
Як порахувати продаж успадкованого майна податковій службі?
Надайте опис успадкованого майна в рядку 8, колонці (a) Додатку D; 2. Записати дату смерті у графі (б) рядка 8. ; 3. Вставте дату та дотримуйтеся наведених нижче інструкцій.
Де я повинен вказати приріст капіталу та втрату успадкованого майна?
Повідомте про продаж у формі 8949, яку буде перенесено до Додатку D. Введіть свою основу у власності як свою частку справедливої ринкової вартості
Куди повідомити про продаж подарунків і спадщини?
Повідомте про продаж у Додатку D (Форма 1040) «Приріст капіталу та збитки» та у Формі 8949 «Продаж та інше відчуження капітальних активів». Якщо ви продаєте майно дорожче вашої бази, ви отримуєте оподатковуваний прибуток
Статті по темі
- Податок на спадщину: огляд і пояснення порогової суми
- Основне місце проживання: поради щодо уникнення податків на продаж основного місця проживання
- Дім у довірі: надійний будинок
- ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ: все, що вам потрібно знати з прикладами (+ швидкі прості інструменти)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Правила податкової біржі, графік та процеси (оновлено!)
