Якщо у вас є вся інформація, відшкодування витрат на бензин може бути легко розрахувати, але цю концепцію часто неправильно розуміють. Вкрай важливо ознайомитися з усіма положеннями та умовами, щоб повністю відповідати правилам IRS і використовувати відшкодування миль у своїх інтересах для зменшення податкових зборів. Також варто знати про ставку IRS, оскільки поточна глобальна економічна ситуація призвела до значних змін і навіть підвищення цін на газ. У цій статті ми обговоримо, як розрахувати ставку відшкодування пробігу в Каліфорнії на 2023 рік, а також найкращі інструменти для відстеження пробігу, щоб зменшити адміністративний тягар, залишаючись сумісним з правилами IRS.
Що таке відшкодування витрат на бензин?
Працівники, які використовують свої транспортні засоби для службових поїздок, мають право на податкову знижку, відому як відшкодування витрат на бензин. Якщо ви отримуєте відшкодування за пробіг, ви можете мінімізувати суму податку на прибуток, яку ви повинні сплачувати.
Відшкодування за бізнес-милі – це податкове вирахування, яке часто неправильно розуміють. Незалежно від того, чи є ви власником бізнесу чи звичайним працівником, ви можете компенсувати свої витрати, використовуючи свій автомобіль для службових поїздок.
Типи відшкодування витрат на бензин: фіксовані та змінні ставки
Залежно від того, за фіксованим чи змінним тарифом їздить ваша машина, сума відшкодування бензину змінюється.
Фіксована ставка дозволяє водієві розраховувати свій пробіг на основі кількості пройдених миль. Надбавка за «змінною ставкою» розраховує паливо на основі таких факторів, як економія палива, час водіння та місцезнаходження автомобіля, але має нижчу суму відшкодування.
Служба внутрішніх доходів дозволяє платникам податків вираховувати фактичні витрати на транспортні засоби або встановлену ставку на основі стандартної ставки IRS за пробіг газу.
Як працює відшкодування витрати на бензин?
Згідно з IRS, ви можете вирахувати бізнес-миляж у своїх податкових деклараціях, але лише якщо ви відповідаєте вимогам. І ця кваліфікація базується на тому, скільки ділових поїздок ви здійснюєте за рік.
Ставка відшкодування газу 2023
У 2023 році Служба внутрішніх доходів (IRS) встановила нову стандартну ставку відшкодування витрат на бензин для водіння автомобіля для роботи, благодійності, медицини чи переїзду.
З 1 січня 2023 року вступає в силу нова ставка відшкодування витрати на бензин IRS.
- 65.5 центів за милю для ділових цілей
- 22 центів за милю для медичних цілей або переміщення
- 14 центів за милю на благодійні цілі
Підвищена ставка відшкодування витрат на газ становить 62.5 центів за милю для ділових цілей у другій половині 2022 року порівняно з 58.5 центів за милю для ділових цілей і 18 центів за милю для медичних цілей або переїзду на початку 2022 року. Нова ставка пробігу зросла у зв'язку зі зміною цін на бензин, економії палива та витрат на страхування.
Ставки IRS за пробіг застосовуються до всіх транспортних засобів, включаючи бензинові, дизельні, електричні та гібридні моделі. У 2023 році амортизація становитиме 28 центів за милю від ставки відшкодування витрат на газ для бізнесу, як і в 2022 році (26 центів за милю).
Якщо фактичні витрати працівника на використання транспортного засобу для службових цілей вищі, вони можуть відрахувати більшу суму, якщо підтвердять фактичні витрати документально. Щороку IRS встановлює нову ставку пробігу для ділових і медичних/переїздів. Філантропічна ставка встановлена законом [26 USC 170(i)] і залишається незмінною.
Які вимоги висуває IRS для відшкодування витрат на бензин для бізнесу?
Роботодавці не зобов’язані відшкодовувати працівникам витрати за водіння їхніх транспортних засобів у робочих цілях відповідно до стандартів IRS відшкодування пробігу. Це означає, що роботодавець може взагалі не пропонувати компенсацію, і це було б цілком законно. Звичайно, багато організацій надають відшкодування витрат як засіб залучення та утримання талантів. Прикладами є компенсація на газ, візитна картка та інші звичайні витрати, що підлягають відшкодуванню.
Розрахунок відшкодування газу
Ви можете ознайомитися з поточними стандартними ставками пробігу, перш ніж ми перейдемо до досить простого посібника про те, як розрахувати пробіг за паливо для податків і відшкодування. Якщо ви найманий працівник, майте на увазі, що ваш роботодавець може використовувати ставку, відмінну від тієї, що встановлена IRS. Для вашої бізнес-милі вони також можуть використовувати інший спосіб відшкодування.
Якщо ви є самозайнятим, вам слід розрахувати пробіг для податкової знижки, використовуючи ставки пробігу за відповідний рік. Записуйте свою робочу поїздку, і ми автоматично розрахуємо компенсацію за газ.
Як розрахувати відшкодування витрат на бензин
Ми розглянемо два найпоширеніші сценарії відшкодування миль:
A: Ви використовуєте свій транспортний засіб для комерційних цілей, і ваша фірма розраховує ваше відшкодування на основі стандартної ставки IRS за пробіг.
Ви вели записи за весь січень 2023 року, і вони також показують, що ви проїхали 175 миль у справах. Стандартна ставка пробігу на 2023 рік становить 65.5 центів за милю. Ви множите кількість миль на тариф, щоб розрахувати відшкодування:
[милі] x [ставка], або 175 миль x 0.655 $ = 114.63 $
B: Ви керуєте службовим транспортним засобом для роботи та сплачуєте поточні витрати (газ, паливо, технічне обслуговування тощо).
У цьому випадку ви не можете використовувати звичайну норму пробігу. Це пояснюється тим, що він призначений для покриття витрат як на володіння, так і на експлуатацію автомобіля, але в цьому випадку ви сплачуєте лише експлуатаційну ставку. Натомість ваша компанія встановила ставку, скажімо, 21 цент за милю.
Ви повторюєте попередню операцію, щоб розрахувати відшкодування: [милі] x [ставка], або 175 миль x 0.21 $ = 36.75 $.
Тому ми бачимо, що володіння автомобілем, яким ви керуєте для бізнесу, призводить до більшого відшкодування, але також до вищих витрат, особливо з урахуванням амортизації.
Як розрахувати пробіг для податків
Як самозайнята особа, ви можете розрахувати та вказати милі у своїй річній податковій декларації. Вам слід використовувати ставку пробігу IRS за відповідний рік; наприклад, якщо ви заявляєте про пробіг у 2022 році, ви повинні використовувати тарифи IRS за пробіг за 2022 рік.
Наприклад, у 2022 році ви проїхали на своєму автомобілі 1200 службових миль. Ставка пробігу IRS за володіння та експлуатацію автомобіля для службових цілей у 2022 році становила 62.5 цента за милю (станом на 1 липня 2022 року).
[милі] x [ставка], або 1200 миль x 0.625 $ = 750 $, можна вирахувати з вашої податкової декларації.
Відшкодування газу Каліфорнія
У Каліфорнії діють суворі трудові правила, які гарантують, що працівники отримують гроші за будь-які витрати, понесені під час роботи.
Використання власного транспортного засобу для професійних цілей є однією з таких витрат.
Відповідно до закону, «роботодавець зобов’язаний відшкодувати своєму працівнику всі необхідні витрати або збитки, понесені працівником внаслідок виконання ним своїх обов’язків або виконання ним вказівок роботодавця, навіть якщо вони були незаконними. якщо працівник не вважав ці вказівки незаконними на момент їх виконання».
Закон Каліфорнії вимагає відшкодування витрат на бензин; щоб відповідати вимогам, роботодавці повинні виплачувати відшкодування миль.
Записуйте свою робочу поїздку, і ми розрахуємо вам відшкодування. Програмне забезпечення для відстеження пробігу бензину завжди відповідає законодавству Каліфорнії та ставкам пробігу.
Відшкодування витрат на бензин у Каліфорнії
У Каліфорнії роботодавці можуть компенсувати працівникам милі різними способами, зокрема:
- Одноразові виплати
- Ціна центів за ділову милю
- Відшкодування фактичних витрат
- Суміш перерахованого вище
У Каліфорнії відшкодування за бензин призначене для покриття всіх витрат, пов’язаних із володінням та використанням особистого автомобіля для службових цілей. Ці витрати включають амортизацію, страхування, дорожній податок, лізингові платежі, амортизацію, бензин і технічне обслуговування тощо.
Роботодавці зазвичай вимагають від працівників надати записи та/або квитанції про витрати на відрядження, які їм потрібно відшкодувати.
Норма пробігу в Каліфорнії 2023
Завдяки простоті адміністрування ставка «центів за бізнес-милю» є одним із найпопулярніших планів відшкодування витрат на газ. Працівники отримують винагороду за встановленою ставкою за милю і платять щомісяця. Оскільки компенсація пробігу не вважається пільгою, зазвичай не оподатковується.
Щороку IRS встановлює стандартну ставку пробігу. Крім того, роботодавці не зобов'язані надавати офіційний курс; вони можуть платити меншу або вищу ставку за милю. Якщо вам повертають за ставкою, вищою за офіційну, різниця оподатковується як дохід.
Чи можу я взяти відрахування за милі, якщо я отримую відшкодування?
Ні, тому що нове податкове законодавство скасувало відрахування невідшкодованих витрат бізнесу, таких як пробіг.
Чи вираховується з податку відшкодування миль?
Хоча національної схеми відшкодування миль не існує, у багатьох компаніях прийнято компенсувати працівникам витрати на дорогу з дому на роботу.
Відповідно до Служби внутрішніх доходів, «відповідно до чинного законодавства, платник податків, як правило, не зобов’язаний включати до доходу будь-яке відшкодування або виплати, здійснені роботодавцем працівнику за кваліфіковані витрати, понесені під час роботи, за винятком випадків, коли відшкодування або виплати є виключається з валового доходу відповідно до іншого положення Кодексу, наприклад розділу 122». Якщо відшкодування або виплати кваліфікуються як додаткова вигода за умови праці, вони виключаються, і роботодавець може вирахувати їх як бізнес-витрати.
Який найкращий спосіб відстежувати бізнес-миляж?
Багато людей не впевнені в найкращому методі відстеження пробігу компанії. Власникам компаній часто важко порахувати милі, пройдені для своєї компанії, а власники автомобілів, які використовують свої автомобілі для роботи, можуть бути не в змозі належним чином задокументувати свій пробіг через брак часу, потенційно витрачаючи тисячі доларів.
Найкращий спосіб відстежувати бізнес-миляж — вести певний облік вашого водіння. Однак це має бути зроблено таким чином, щоб це було легко в обслуговуванні, щоб це не заважало. Також важливо знати, яку систему моніторингу пробігу ви хочете використовувати. Загалом існує три види:
- Комп’ютеризований (через такі програми, як Zoho Expense, Everlance, Rydoo або Shoeboxed, MileIQ)
- Вручну (таблиця Excel або Google)
- Папір (роздруківка)
Як працює компенсація за газ?
Щоб розрахувати відшкодування миль, потрібно помножити ставку миль на кількість миль, які ви проїхали за платіжний період.
Чи повинна моя компанія компенсувати мені витрати на газ?
На федеральному рівні немає вимоги до роботодавців відшкодовувати працівникам витрати на милі, коли працівники використовують особистий транспорт для службових потреб. Проте всі роботодавці мають на федеральному рівні відшкодовувати працівникам будь-які витрати, пов’язані з роботою.
Який розмір відшкодування газу на 2023 рік?
65.5 центів за милю
Стандартна ставка пробігу транспортних або дорожніх витрат становить 65.5 центів за милю за всі милі службового використання.
Чи є компенсація витрат на пальне зарплатою?
Ні. Відшкодування пробігу не вважається пільгою, тому не оподатковується як дохід. Однак, якщо ви отримуєте відшкодування за вищою ставкою, ніж стандартні ставки IRS, будь-яке перевищення оподатковується як частина вашого доходу.
Як отримати компенсацію за газ?
Ось як подати запит на відшкодування миль у свого роботодавця
- Заздалегідь визначте свій поточний/запланований пробіг.
- Визначити вартість.
- Закінчіть обчислення.
- Перегляньте доступні ставки відшкодування.
- Ознайомтеся з процедурою ведення записів.
- Відніміть його зі свого доходу.
Як отримати відшкодування на роботі?
- Перший крок – просто запитати.
- Зробіть свій запит якомога конкретнішим.
- Повідомте свого роботодавця про гроші, які ви заощаджуєте під час пандемії.
- Наведіть приклади того, як інші організації оплачують витрати на віддалену роботу та як це підвищило продуктивність і задоволеність працівників.
Статті по темі
- ВІДШКОДУВАННЯ ПРОБІГУ 2023: правила, ставка та форма
- ЯК РОЗРАХУВАТИ ПРОБІГ: Як розрахувати відшкодування 2023
- НАЙКРАЩІ СПОСОБИ ПРИДБАТИ АВТО ДЛЯ БІЗНЕСУ: переваги та основні поради
- ВІДШКОДУВАННЯ MEDICARE: усе, що вам потрібно знати у 2023 році
посилання
