Під час фінансової кризи 2008 року було створено податкову пільгу для тих, хто вперше купує житло, щоб допомогти зробити володіння житлом доступнішим для американців. Хоча існують інші іпотечні програми та позики, податок у цьому випадку стосувався лише тих, хто вперше купує житло. Простіше кажучи, це надавало покупцям значний податковий кредит за рік, коли вони придбали свою власність. На жаль, цей кредит більше не доступний. Однак у квітні 2021 року було подано закон про створення нового податкового кредиту, що підлягає відшкодуванню, у розмірі до 15,000 XNUMX доларів США для тих, хто вперше купує житло. Нижче ми побачимо, як отримати право на програму податкових кредитів для тих, хто вперше купує житло. Ми також розглянемо інші іпотечні схеми, які все ще можуть допомогти вам заощадити гроші на вашому першому будинку.
Хто вважається тим, хто вперше купує житло?
Виконання кількох вимог для отримання податкової пільги для першого покупця житла. Незважаючи на свою назву, кредит не обмежується особами, які ніколи не мали нерухомості. Якщо ви не володіли будинком або не були іпотечним кредитором протягом останніх трьох років, ви вважається покупцем житла вперше.
Щоб кваліфікуватися як перший покупець житла, ви повинні відповідати одному з наступних критеріїв:
- Не володіли майном або не були іпотечний співзаставник за попередні три роки
- Бути батьком-одинаком, який був співвласником будинку з колишнім подружжям у шлюбі
- Будьте переміщеною домогосподаркою, яка володіла будинком лише з вашим чоловіком.
- Я коли-небудь володів будинком, який був постійно прикріплений до фундаменту.
- Маєте лише будинок, який не відповідає державним або місцевим будівельним нормам і не може бути доведений до коду за меншою ціною, ніж вартість будівництва постійної споруди.
Де шукати податковий кредит для першого купівлі житла
Крім незавершеної федеральної податкової реформи, є кілька варіантів для тих, хто вперше купує житло.
Покупці, які вперше купують житло з Roth або стандартним IRA, можуть зняти до 10,000 XNUMX доларів зі своїх фондів на придбання житла. IRS визначає конкретні правила та податкові наслідки на основі типу рахунку та інших змінних.
Що таке Закон про перших покупців житла 2021 року?
У квітні 2021 року багато членів Конгресу від Демократичної партії запровадили Закон про перших покупців житла 2021 року. З багатьма такими самими обмеженнями цей законопроект відновить податкову пільгу, яка вперше була запроваджена після житлової кризи 2008 року.
Однак згідно з чинним заходом покупці, які відповідають вимогам, можуть отримати податковий кредит у розмірі до 10% від вартості придбання їхнього майна, що не перевищує 15,000 XNUMX доларів США.
Податкова пільга для тих, хто вперше купує житло у 2021 році, призначена для допомоги американцям із низьким і середнім доходом у придбанні нерухомості з метою створення процвітання покоління в кольорових громадах. Цей захід не був підписаний законом станом на травень 2022 року.
Як отримати право на дію Закону про податковий кредит для першого покупця житла 2021 року?
Податковий кредит для тих, хто вперше купує житло, не буде запропоновано всім. Незважаючи на те, що право на участь може змінитися до того, як законопроект буде прийнято законом, нинішні вимоги:
- Ви повинні бути покупцем вперше: протягом останніх трьох років ви не можете мати будинок або бути співавтором іпотечного кредиту. Це стосується як основного, так і вторинного житла.
- Покупці житла, які скористаються податковою пільгою у 2021 році, не зможуть вимагати її знову до 2026 року. З іншого боку, власники житла, які вперше скористалися податковою пільгою для покупців житла в 2008 році, матимуть право на отримання пільги в 2021 році.
- Ви повинні відповідати таким вимогам щодо доходу у вашому регіоні: Покупці житла повинні мати дохід, який не перевищує 60% від середнього доходу в їхньому регіоні. Спільні декларанти та люди з кількома джерелами доходу повинні відповідати вищим стандартам доходу.
- Перші власники житла повинні бути не менше 18 років на дату придбання майна або бути одруженими з особою, яка досягла 18 років.
- Покупцям житла не дозволяється купувати житло у прямого родича, до якого входять подружжя, батьки, діти, тітка, дядько, двоюрідні брат чи бабуся.
Яка структура податкової пільги в розмірі 15,000 XNUMX доларів США для першого покупця житла?
Податковий кредит для першого покупця житла у 2021 році функціонуватиме так само, як податковий кредит у 2008 році.
Покупці житла, які відповідають вимогам, можуть мати право на кредит у розмірі до 10% від вартості придбання їхнього майна з максимальною сумою кредиту 15,000 XNUMX доларів США.
Щойно ви отримаєте податковий кредит, він буде автоматично застосований до вашого федерального податку. Хоча офіційна заява не потрібна, до вашої федеральної податкової декларації може знадобитися додаткова форма IRS.
Ви не зобов’язані повертати податковий кредит, якщо ви володієте своїм будинком щонайменше чотири роки. Проте, якщо ви продаєте або переїжджаєте протягом перших чотирьох років володіння, ви повинні повернути частину податкового кредиту залежно від тривалості володіння. Єдиним виключенням є смерть, розлучення, військові передачі та операції з нерухомістю, у яких ваш прибуток є меншим, ніж ваш податок.
Хто має право на податковий кредит для тих, хто вперше купує житло?
Податковий кредит для першого покупця житла, як випливає з назви, доступний лише вибраним особам. Це такі люди:
- Покупці вперше. Ви не матимете права, якщо раніше придбали будинок як ваше основне місце проживання. Однак, якщо ви придбали будинок з метою здачі його в оренду або з інших причин, ви все одно можете мати право (хоча процес подання заявки також може бути складнішим)
- Ті, хто не володів нерухомістю протягом попередніх 36 місяців
- Ті, хто не заробляє більше встановленого ліміту доходу
- Для тих, хто має намір придбати будинок як основне місце проживання. Ця податкова пільга не поширюється на тих, хто вперше купує нерухомість і має намір орендувати нерухомість.
Крім того, будь-яка особа, яка подає заявку на отримання податкового кредиту для першого покупця, повинна бути не молодшою 18 років або одружена з особою, яка є. Крім того, майно, про яке йдеться, не можна придбати у родича. Знову ж таки, цей податковий кредит наразі недоступний для покупців будинків у 2021 чи 2022 роках.
Як подати заявку на отримання податкової пільги для першого покупця житла
Оскільки план ще не є законом, незрозуміло, як покупці житла зможуть вимагати податкового кредиту, ймовірно, що він буде порівнянний із Кредитом для першого покупця житла 2009 року, який був аналогічною схемою, яка вимагала від покупців житла завершити додаткову Форма IRS, яку потрібно додати до федеральної податкової декларації.
Якщо податковий кредит для тих, хто вперше купує житло, схвалено, вам слід поговорити з бухгалтером або відвідати державні веб-сайти, щоб дізнатися, як застосувати кредит до податкової декларації.
Чи доведеться тим, хто вперше купує житло, подавати заявку на податковий кредит?
Ні, швидше за все, ні. Якщо ви вкажете, що ви вперше купуєте житло у своїй податковій декларації за податковий рік, IRS, швидше за все, автоматично застосує податковий кредит. Однак деталі потрібно буде опрацювати, якщо і коли цей захід буде прийнято.
Обмеження податкового кредиту для тих, хто вперше купує житло
Хоча податковий кредит для тих, хто вперше купує житло, може надати значну фінансову вигоду мільйонам американців, є деякі обмеження, про які слід знати.
Податкова пільга не призначена для інвесторів у нерухомість, байдужих чи будь-кого іншого, хто має багато грошей на нерухомості.
Покупці матимуть податкові зобов’язання, якщо вони скористаються податковим кредитом і згодом змінять своє основне місце проживання або продадуть нерухомість протягом чотирьох років після покупки. Залежно від того, коли будинок продається або коли покупці житла переїжджають, це може коливатися від 15,000 3750 до XNUMX доларів. За таких обставин покупці житла повинні повернути податковий кредит під час наступної податкової декларації.
Існують певні винятки з попереднього правила. Штраф за повернення може не застосовуватися, якщо покупець житла отримав податкову пільгу в розмірі 15,000 XNUMX доларів США, коли придбав свою нерухомість, але був змушений продати її через розлучення або перехід військових.
Де я можу шукати податкові кредити для тих, хто вперше купує житло, у моєму штаті?
Хоча федеральний кредит для першого покупця житла більше не доступний, подібні програми, ймовірно, будуть доступні на місцевому рівні. Деякі уряди можуть надавати позики та гранти з нульовим відсотком для покриття витрат на купівлю нерухомості, наприклад початкового внеску.
Багато програм для тих, хто вперше купує житло, надають податкові пільги у формі іпотечні кредитні сертифікати (MCC), які перетворюють частину ваших іпотечних відсотків на федеральний податковий кредит. Податковий кредит зазвичай обмежується 2,000 дол. США та не повертається.
Хоча ці програми можуть допомогти вам зробити початковий внесок і сплатити комісію за закриття, переконайтеся, що ви досконало розумієте критерії. Деякі з цих програм мають відповідні вимоги, як-от мінімальний кредитний рейтинг, рівень доходу та обмеження ціни покупки. Вам також може знадобитися пройти певні освітні курси, щоб отримати кваліфікацію.
Читайте також: 7 способів уникнути податків на смерть
На який інший податковий кредит я маю право?
Люди, які вперше купують житло, мають право на такі ж податкові пільги, як і всі власники житла. Деякі з цих переваг є відрахуваннями, які зменшують ваш оподатковуваний дохід. Інші - це кредити, які зменшують суму податку, яку ви повинні долар за долар.
#1. Відрахування з іпотечного страхування
Хоча ви не можете вирахувати ставки страхування домовласників, ви можете вирахувати іпотечні страхові внески якщо ви перерахуєте пункти в Додатку А.
Податкова пільга поширюється на будь-якого іпотечне страхування ви заплатили за звичайну позику чи за державну підтримку, наприклад позику FHA. Ви також можете відняти плату за фінансування з іпотеки, яку підтримує Департамент у справах ветеранів.
Якщо протягом податкового року ви заплатили понад 600 доларів США відсотків, очікуйте, що ви отримаєте документ 1098 поштою від свого іпотечного кредитора; ця форма містить іпотечні відсотки, які ви сплатили, а також вашу іпотечну страховку.
# 2. Відрахування відсотків по іпотеці
Ви можете вирахувати будь-які іпотечні відсотки, сплачені у вашій федеральній податковій декларації, використовуючи вирахування іпотечних відсотків. Щоб отримати право на зниження податку, ви повинні вказати свої відрахування в Додатку A.
Одружені спільні особи можуть вирахувати до 1 мільйона доларів США відсотків за іпотечним кредитом, якщо позику було взято до 16 грудня 2017 року. Якщо ви придбали будинок після цієї дати, ви можете вирахувати відсотки за іпотекою до 750,000 375,000 доларів США (XNUMX XNUMX доларів США, якщо ви неодружені або подаєте заявку). окремо).
Іпотечні бали також можуть бути вираховані. Поки ви перераховуєте свої відрахування, ви можете вираховувати іпотечні бали або в рік, коли ви купуєте будинок, або поступово протягом тривалості вашої позики.
Читайте також: КОМІСІЯ ЗА ВІДКРИТТЯ ІПОТЕЧНОГО КРЕДИТУ: що потрібно знати
#3. Звільнення від податку на майно
Державні та місцеві податкові вирахування, або SALT, дозволяють платникам податків вираховувати гроші, сплачені державним і місцевим органам влади на прибуток або податки на майно.
Якщо ви вказали пункти в Додатку A, ви можете вирахувати до 10,000 XNUMX доларів США як державні та місцеві податки зі свого федерального оподатковуваного доходу.
#4. Податкові пільги для відновлюваної енергетики
Якщо ви зробили енергоефективну модернізацію свого будинку, ви можете заощадити тисячі доларів на податках.
Власники будинків можуть отримати кредит на енергоефективне житло, якщо вони встановлять:
- Водонагрівачі та сонячні панелі
- Геотермальні теплові насоси
- Мікро вітрові турбіни
- Клітини, що спалюють паливо
- Системи опалення та охолодження, які споживають менше енергії
Податковий кредит становить до 30% вартості встановлення цих систем, залежно від того, коли систему було встановлено. Однак кредит зменшується щороку до кінця 2021 року, тому час має вирішальне значення, якщо ви хочете скористатися перевагами цього зниження податку.
#5. Порівняйте різних кредиторів
Якщо ви вперше купуєте житло і шукаєте іпотеку, подивіться та порівняйте ставки від кількох кредиторів.
Висновок
Якщо Закон про купівлю житла вперше від 2021 року стане законом, багато американців із низьким і середнім доходом матимуть право на податковий кредит, який допоможе їм отримати житло. Крім того, якщо ви не продасте будинок протягом перших чотирьох років власності, податковий кредит не потрібно повертати.
Тим часом ті, хто вперше купує житло, можуть ознайомитися з поточними програмами, такими як позики FHA, MCC та зняття IRA, щоб зменшити витрати на придбання нерухомості. Якщо ви нещодавно купили житло, переконайтеся, що ви розумієте витрати, пов’язані з будинком, які потрібно відрахувати. Це може допомогти вам зменшити ваш оподатковуваний дохід.
- Це складний ринок для нових покупців та існуючих власників житла
- ВІДТРИМАННЯ ІПОТЕЧНИХ ПРОЦЕСІВ: Чи можете ви вирахувати іпотечні відсотки?
- КРЕДИТОРИ СТАРТИХ ГРОШІ: найкращі кредитори твердих грошей для інвесторів вперше (оновлено)
- Який кредитний рейтинг вам потрібен, щоб купити будинок: найкращі практики США в 202 році3
