Сімейний траст — це фантастичний варіант, якщо ви хочете створити щось, щоб подбати про своїх близьких і свою спадщину (навіть якщо вас уже немає в живих, щоб зробити це). Якщо ви хочете створити свій маєток для отримання фінансових вигод тощо, вам слід розглянути стратегічну стратегію, як-от сімейний траст.
Дізнайтеся більше про те, що таке сімейний траст, кілька типів, які вам доступні, вартість і численні переваги цієї унікальної альтернативи планування нерухомості (ми також обговоримо можливі недоліки).
Отже, незалежно від того, чи плануєте ви створити довіру для своєї сім’ї, чи просто хочете дізнатися про це, щоб прийняти обґрунтоване, логічне рішення, наш посібник із сімейної довіри надасть вам усі необхідні знання.
Що таке сімейний траст?
Сімейний траст — це юридично обов’язковий механізм планування майна, створений для захисту вас і вашої родини у фінансовому плані. Сімейний траст, як і інші трасти, може допомогти вам уникнути заповіту, відстрочити або мінімізувати податки та захистити ваші активи.
Яким цілям служать сімейні трасти?
Сімейний траст забезпечує управління вашими активами від імені бенефіціарів відповідно до ваших уподобань. Припустімо, що у вас є активи на 5 мільйонів доларів і ви хочете розділити їх між своїми дітьми. Ви можете використовувати сімейний траст, щоб визначити, коли і за яких умов вони можуть отримати свою частину ваших активів. Наприклад, ви можете вставити в угоду про довірчий фонд положення про те, що вони не можуть торкатися грошей, доки не закінчать коледж або досягнуть певного віку, наприклад 30 років.
Якщо у вас є дитина або член родини, який потребує особливого медичного догляду, ви можете створити сімейний фонд. Розміщення активів у трасті з особливими потребами дозволяє їм продовжувати отримувати державну допомогу по інвалідності, наприклад Medicaid.
Якщо ви хочете уникнути заповіту для вашої родини, сімейні трасти також можуть бути цінними планування нерухомості. Заповідання — це юридична процедура розподілу майна, якщо померлий помер без заповіту (без заповіту) або має майно, яке перевищує встановлений урядом ліміт. Усе, що відбувається під час заповіту, стає публічним документом, і це може бути трудомістким і дорогим процесом. Таким чином, передача активів сімейному трасту може значно полегшити життя вашої родини.
Безповоротний сімейний траст можна використовувати для захисту активів від кредиторів. Найважливіше те, що коли довіритель помирає, сімейний траст може допомогти зменшити податки на майно. Інакше податки на майно та дарування можуть значно виснажити ваші активи.
Види сімейної довіри
Існує багато типів трастів. Ключові відмінності між ними полягають у тому, хто отримує вигоду від трасту, як оподатковуються доходи та коли активи розподіляються між бенефіціарами.
Серед найпоширеніших видів сімейних трастів можна виділити:
#1. Жива довіра.
Ця форма довіри зберігає ваші активи, поки ви живі, і створює стратегію щодо того, що станеться з цими активами після вашої смерті.
#2. Шлюбна довіра.
Безвідкличний траст, який приносить користь подружжю дарувальника, відомий як подружній траст. При переході від надавача до бенефіціара цей траст дозволяє уникнути федеральних податків.
#3. Благодійний фонд.
Благодійний траст може використовуватися грантодавцем, щоб залишити активи певній благодійній організації.
#4. Generation-Skipping Trust.
Ці трасти створені для того, щоб робити великі подарунки майбутнім поколінням, не стягуючи високих податків на майно та дарування.
#5. Траст для особливих потреб.
Дохід від цього довірчого фонду не враховується в обмеження доходу для цих програм і може використовуватися для цілого ряду конкретних пов’язаних потреб, таких як ліки, що робить його корисним інструментом для бенефіціарів додаткового страхового доходу (SSI) або Medicare.
#6. Марнотратний трест.
Марнотратний траст обмежує доступ бенефіціарів до їхніх активів. Бенефіціар одного з цих трастів, наприклад, не може продати або відмовитися від своєї частки в трастовій власності.
#7. Заповітна довіра:
Ці трасти засновуються за заповітом і є незворотними після смерті власника. Бенефіціари можуть отримати доступ до своїх активів лише в певний час.
Як встановити сімейну довіру
Вибір відповідного типу довіри є особистим вибором. Сімейна довіра може бути чудовим підходом для деяких людей, щоб утримувати свої сім’ї, але вона може не забезпечувати захист, якого потребують інші.
Сімейні трасти найкраще підходять для людей з більшими маєтками або тих, хто бажає зберегти свої гроші та активи в межах своєї родини. Сімейні трасти також є хорошим вибором для людей, які хочуть забезпечити догляд за членами сім’ї, які мають особливі потреби або особливі вимоги до догляду.
Створення сімейного трасту подібне до створення інших типів живих трастів. Ви заповните форми трасту та виберете, кому і що довірити. Траст буде «профінансований» за рахунок активів, які ви бажаєте залишити своїм близьким.
Щоб створити сімейну довіру, виконайте такі дії:
#1. Визначте тип сімейної довіри, який ви хочете встановити.
Траст, який можна відкликати, зазвичай використовують люди, які мають чіткі потреби щодо планування нерухомості. Люди з більш складними вимогами можуть обрати безповоротну довіру.
#2. Створіть довірчі документи.
Які документи вам потрібно буде заповнити, визначатиметься правилами та стандартами вашого штату. Ан юрист із планування нерухомості може провести вас через процес і відповісти на будь-які ваші запитання.
#3. Виберіть довірену особу.
Вашою довіреною особою можете бути ви, інша особа чи організація, якщо ви створюєте RLT. Якщо ви хочете наглядати за трастом, поки ви ще живі, вам слід вибрати "довірена особа-наступник».
#4. Виберіть одержувачів.
Бенефіціарами сімейного трасту є члени сім’ї, яких ви називаєте для отримання ваших активів. Ви повинні включити інструкції щодо того, як ви хочете розподілити ці активи у своїх довірчих документах.
#5. Втілюйте свою довіру в життя.
Настав час зробити це офіційно після того, як ви заповните свої форми трасту та вкажете довірену особу та бенефіціарів. Точна процедура остаточного оформлення вашої довіри визначатиметься законами та критеріями вашої держави. Для цього часто потрібно підписувати довірчі документи в присутності свідків. У деяких штатах ваш траст може також потребувати нотаріального засвідчення, щоб бути дійсним.
#6. Заповнити довіру.
Нарешті, ви повинні передати свої активи трасту. Це включає будь-яку нерухомість або власність, якою ви володієте (наприклад, ваш будинок), фінансові рахунки, безготівкові активи (наприклад, акції) і навіть поліс страхування життя. Бажано проконсультуватися з фінансовим експертом щодо активів, які ви обрали для довіри. Вони можуть допомогти вам зрозуміти, як ваші трастові активи можуть оподатковуватися.
Кожен штат має власний набір правил і процедур для встановлення довіри. Залежно від того, де ви живете, вам може знадобитися виконати додаткові процедури, щоб встановити вашу довіру.
Якщо у вас виникнуть будь-які запитання або якщо ваша спадщина є складнішою, вам може допомогти юрист із планування нерухомості. Вони можуть вирішити ваші проблеми та запропонувати рішення залежно від вашої конкретної ситуації.
Які переваги та недоліки сімейного трасту?
Переваги сімейного трасту
Встановлення сімейної довіри може надати вам і вашим близьким численні переваги, зокрема:
- Ви можете уникнути заповіту: Заповідання – це юридична процедура розподілу майна особи після її смерті відповідно до її остаточного заповіту. Трасти уникають процесу спадщини, заощаджуючи час, гроші та стрес вашої коханої людини.
- Пристосованість до змін: Ви можете будь-коли внести зміни або доповнення до відкликаного трасту. Це може включати активи, що зберігаються в трасті, а також довірену особу (-ів) або бенефіціарів. Ви також можете повністю припинити довіру. Ви також можете включити умови в умови трасту. Ви можете, наприклад, вказати, чи бажаєте ви, щоб ваші діти досягли певного віку, перш ніж вони зможуть отримати будь-які кошти.
- Маючи повноваження над вашими останніми бажаннями: Ви можете точно визначити, що ви хочете, щоб сталося після вашої смерті у вашій довірі. Ці інструкції включено до документів довірчої власності, і ваша довірена особа повинна їх виконувати. Це надає вам повноваження щодо прийняття важливих рішень, наприклад щодо того, хто керує довірчими активами та інвестує їх від імені ваших дітей.
Читайте також: 7 способів уникнути податків на смерть
- Уникнення конфліктів: Через довіру членам сім’ї буде складніше поставити під сумнів ваші мотиви. Оскільки ви визначили свої переваги у своїх угодах про траст, менше шансів, що члени сім’ї не погодяться щодо розподілу ваших активів.
- Захист конфіденційності. Оскільки траст не повинен проходити процедуру спадщини, його зміст не оприлюднюється. Це захищає конфіденційність як вас, так і ваших бенефіціарів.
Безповоротна сімейна довіра також може надати певні переваги, а також деякі обмеження. Ви все ще можете уникнути заповіту, зберегти конфіденційність і потенційно уникнути сімейних суперечок за допомогою безповоротної довіри. Однак, будучи одного разу, цей тип довіри часто залишається незмінним.
Тим не менш, безвідкличні трасти мають переваги. Вони можуть зменшити ваше податкове зобов’язання з податку на майно, вилучивши активи з вашого оподатковуваного майна, полегшивши фінансовий тиск на вашу сім’ю.
Недоліки Family Trust
- Можлива втрата контролю та/або відсутність гнучкості: Ви ризикуєте втратити контроль над своїми активами, якщо використовуєте безвідкличний сімейний траст.
- Вартість: Встановлення та підтримка сімейної довіри може коштувати дорого. Довірчий власник, який відповідає за управління майном, може нести періодичні збори. Існують також можливі недоліки необхідності найняти адвоката для захисту довіри, якщо це необхідно. Нарешті, траст може бути зобов’язаний щорічно подавати податкові декларації, що стягуватиме плату за підготовку та подання декларації.
- Це найкраще працює з незалежною довіреною особою: Хоча незалежна довірена особа може забезпечити найкращу безпеку, вона також обмежує контроль над активами. Крім того, існують регулярні витрати на компенсацію незалежному довіреному власнику.
Чи потрібно платити податки з довірчого фонду, заснованого померлим членом сім'ї?
На жаль, однозначної відповіді на це питання немає. Фундаментальна відповідь дуже високого рівня полягає в тому, що будь-який розподіл, здійснений трастом, може означати, що бенефіціар несе відповідальність за своєю податковою ставкою. Якщо на кінець року траст має будь-який дохід, маєток або траст сплатить будь-які податки, що мають бути заборговані. (thelostgamer) Якщо бенефіціар заборгував податки, довірена особа надішле йому або їй a Форма К-1.
Що робить сімейну довіру важливою?
Сімейний траст — це юридично обов’язковий механізм планування нерухомості, створений з урахуванням вашої фінансової безпеки та інтересів сім’ї. Сімейний траст, як і інші трасти, може допомогти вам уникнути заповіту, відстрочити чи зменшити податки та захистити ваші активи.
Хто має право отримувати гроші від сімейного фонду?
Бенефіціари можуть бути як загальними бенефіціарами, так і основними бенефіціарами (ті, що перераховані в трастовій угоді) (які часто не називаються окремо). Діти, онуки та родичі основних бенефіціарів зазвичай є загальними бенефіціарами.
Яку функцію виконує довіра?
Траст — це офіційна угода, яка забезпечує управління вашими активами відповідно до ваших уподобань зараз і в майбутньому. Потенційні податкові переваги та гнучкість у визначенні правил того, як і коли ваші активи будуть використовуватися та розподілятися, — це лише дві з багатьох переваг, які можуть надати трасти.
Хто є власником нерухомості в трасті?
Активи стають власністю трасту після його створення та видалення від імені засновника. У реальному вираженні це означає, що після смерті засновника активи трасту не будуть включені до майна спадкодавця та не будуть обкладатися податком на майно.
Чи потрібен банківський рахунок для сімейного трасту?
Незалежно від того, який траст створено, усі трасти потребують банківських рахунків, щоб мати можливість платити бенефіціарам, розподіляти відсотки чи проводити інші операції.
Висновок
Якщо ви хочете зберегти свій капітал у сім’ї, ви можете розглянути можливість використання сімейного трасту. Його створення потребує певного планування, тому допомога фінансового радника або юриста з планування нерухомості може бути корисною. Подумайте, чи хочете ви відкличну чи безвідкличну сімейну довіру, перш ніж її створювати. Зрештою, якщо ви виберете постійний траст, ви не зможете змінити свою стратегію пізніше, тоді як компроміс полягає в тому, що ви отримаєте значні податкові пільги.
Створюючи сімейний траст для активів, які ви хочете залишити, ви значно полегшуєте життя вашої родини після вашої смерті. Ваш комплексний план майна повинен включати сімейний траст, а також заповіт, розширену директиву та довіреність.
Поширені запитання щодо сімейної довіри
Чи варта сімейна довіра?
Сімейні трасти можуть бути корисними для захисту вразливих бенефіціарів, які можуть приймати необдумані рішення про витрати, якщо активи будуть зберігатися на їх власне ім’я. Марнотратний підліток або дитина із залежністю від азартних ігор може мати доступ до доходу, але не до великої суми грошей, яку можна швидко витратити.
Що таке типові трастові збори?
Більшість корпоративних довірених осіб отримають від 1% до 2% активів трасту. Наприклад, траст вартістю 10 мільйонів доларів США сплачуватиме винагороду довіреної особи від 100,000 200,000 до XNUMX XNUMX доларів США.
Чи платять податки трасти?
Так, незалежно від того, чи є траст простим чи складним, довірена особа зобов’язана подати податкову декларацію для трасту (форма IRS 1041), якщо траст має будь-який оподатковуваний дохід (валовий дохід мінус відрахування перевищує 0 доларів США) або валовий дохід у розмірі 600 доларів США або більше. Це залежить від довіри грантодавця.
