Індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) є популярним способом заощаджень на пенсії. Є два основних типи IRA – традиційні та Roth IRA. Хоча обидва призначені для того, щоб допомогти людям накопичувати на пенсію, вони мають значні відмінності в тому, як оподатковуються внески, коли можна зняти кошти та інші фактори. У цій статті ми дослідимо різницю між Roth і Traditional IRA, щоб допомогти вам визначити, який із них найкраще підходить для ваших цілей пенсійних заощаджень.
Яка різниця між Ротом і традиційним IRA
Як Roth IRA, так і Traditional IRA є відповідними пенсійними рахунками, які слід взяти до уваги. Вони обидва надають широкий спектр інвестиційних альтернатив, коли ви складаєте свої фінансові плани. Проте є кілька важливих відмінностей, які слід враховувати.
#1. Податковий режим:
- Традиційні внески IRA не підлягають оподаткуванню в тому році, коли ви їх робите, зменшуючи ваш оподатковуваний дохід за цей рік. Однак під час виходу на пенсію ви будете сплачувати податки на зняті кошти.
- Внески Roth IRA здійснюються з доларів після сплати податків, тому ви не отримуєте миттєвого податкового вирахування. Однак кваліфіковані зняття коштів на пенсії не оподатковуються.
#2. Ліміти внесків:
- У 2023 році ліміт внесків для обох типів IRAs становить 6,000 доларів США на рік (або 7,000 доларів США, якщо вам 50 років і більше).
- Однак за допомогою традиційної IRA ви можете продовжувати робити внески після досягнення 70½ років, доки ви отримуєте дохід. У Roth IRA немає вікових обмежень для внесків.
#3. Необхідні мінімальні розподіли (RMD):
- З традиційним IRA вам потрібно буде почати отримувати розподіл у віці 72 років (або 70 ½). Ці розподіли оподатковуються як дохід.
- З Roth IRA немає обов’язкових мінімальних розподілів протягом життя власника облікового запису.
№4. Придатність:
- Будь-хто, хто має зароблений дохід, може зробити внесок у Традиційний IRA, незалежно від рівня доходу. Однак, якщо ви або ваш чоловік/дружина маєте пенсійний план через роботу, може існувати обмеження на вашу здатність вираховувати внески традиційної IRA.
- Внески Roth IRA обмежуються особами з модифікованими скоригованими валовими доходами нижче певних порогів. У 2023 році діапазон поступового припинення доходу для одиноких декларантів становить від 141,000 156,000 до 223,000 233,000 доларів США, а для подружніх пар, які подають документи разом, – від XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX доларів.
Краще робити Рот чи традиційний?
Що Roth або Traditional IRA краще для вас, залежить від вашої індивідуальної фінансової ситуації та цілей. Ось кілька факторів, які слід враховувати:
#1. Податкова ситуація:
- Якщо ви очікуєте мати вищу податкову категорію на пенсії, ніж зараз, традиційний IRA може бути більш вигідним. Оскільки ви можете вираховувати внески зараз і сплачувати податки на зняття коштів під час виходу на пенсію, коли ваша податкова ставка може бути нижчою.
- Якщо ви очікуєте, що під час виходу на пенсію будете мати таку ж або вищу податкову категорію, або якщо ви хочете мати неоподатковувані зняття коштів на пенсії, Roth IRA може бути більш вигідним.
№2. Вік:
- Якщо ви молодші та маєте багато років до пенсії, Roth IRA може бути більш вигідним, оскільки ваші внески мають більше часу для зростання без оподаткування.
- Якщо ви старші та ближче до пенсії, традиційний IRA може бути більш вигідним, оскільки ви можете вирахувати внески зараз і використати заощаджені податки, щоб збільшити свої пенсійні заощадження.
#3. Плани виведення коштів:
- Якщо ви плануєте виводити кошти після виходу на пенсію поступово протягом тривалого періоду, Roth IRA може бути більш вигідним, оскільки вам не доведеться платити податки на зняття.
- Якщо ви плануєте вивести кошти на пенсію відразу або протягом короткого періоду, традиційний IRA може бути більш вигідним, оскільки ви можете мати нижчу податкову категорію в цілому.
#4. Необхідні мінімальні розподіли (RMD):
- Якщо ви не хочете отримувати RMD під час виходу на пенсію, Roth IRA може бути більш вигідним, оскільки немає обов’язкових мінімальних розподілів протягом життя власника облікового запису.
- Якщо ви не проти взяти RMDs, традиційний IRA може бути більш вигідним, оскільки ви можете відкласти сплату податків зі своїх внесків до виходу на пенсію.
Немає однозначної відповіді на те, що краще для вас: Roth або Traditional IRA. Roth IRA може бути кращим варіантом, якщо ви очікуєте, що після виходу на пенсію матимете вищу ставку податку. Сьогодні податки сплачуються за зниженою ставкою, а коли ви вийдете на пенсію та потрапите у вищу податкову групу, ви зможете зняти гроші без оподаткування. Звичайний IRA може бути найбільш фінансово розумним варіантом, якщо ви очікуєте, що після виходу на пенсію матимете нижчу ставку податку. Хоча сьогодні ви перебуваєте у вищій податковій групі, пізніше ви отримаєте прибуток від нижчих податків.
Чи потрібно мати Roth IRA і традиційну IRA?
Наявність двох типів IRA дає вам можливість робити пенсійні внески, які оподатковуються або не оподатковуються. Ви можете робити внески до будь-якого типу IRA, якщо сума ваших депозитів на всіх рахунках не перевищує дозволений загальний внесок для цього податкового року.
Якщо у 2023 році заощаджувати в одному або обох звичайних і Roth IRAs, обмеження внеску IRS становить 6,500 доларів США. Положення про надолуження дозволяє заощадити додаткові 1,000 доларів, якщо вам 50 років або більше.
Щорічний допоміжний платіж буде залежати від коригування вартості життя (COLA), починаючи з 2024 року, збільшеного з поточного ліміту в 1,000 доларів США для відображення інфляції.
Сума, яку ви можете вкласти в кожен, ваші довгострокові цілі щодо виходу на пенсію та бажаний режим оподаткування визначатимуть, чи варто вам інвестувати в звичайну IRA чи Roth IRA. Ось деякі критерії, які можуть допомогти вам прийняти рішення.
Традиційні ІРА
- Пожертви традиційним IRA можуть бути вирахувані з податку.
- Звичайний дохід — це оподаткування всіх виведених коштів, включаючи пожертвування та прибуток.
- До власників рахунків поширюється встановлене IRS мінімальне правило розподілу.
- Якщо власник рахунку молодше 59 1/2, стягується штраф у розмірі 10%.
Рот ІРА
- Внески до Roth IRA не оподатковуються.
- Якщо з моменту початкового депозиту минуло щонайменше п'ять років, зняття прибутку не оподатковується.
- Мінімальні вимоги IRS щодо розподілу не застосовуються до власників рахунків. Після виходу на пенсію розподіл не оподатковується як звичайний дохід.
- Якщо власник рахунку молодше 59 1/2, стягується штраф у розмірі 10%.
Право на участь у Традиційних і Рот ІРА
Немає верхнього порогу доходу для отримання права на звичайну IRA. Але сума податкових вирахувань для ваших внесків залежить від вашого доходу та від того, чи робите ви чи ваш чоловік (якщо ви одружені) внески до фінансованого роботодавцем плану, наприклад 401(k) (k).
Модифікований поріг скоригованого валового доходу (MAGI) для окремих декларантів у 2023 році становить 153,000 138,000 доларів США; внески починають поступово скорочуватися з MAGI в 218,000 228,000 доларів США. Для подружніх пар, які подають спільну заявку, MAGI коливається від XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX доларів США.
Обмеження доходу також застосовуються до внесків Roth IRA. Якщо ви одружені та подаєте спільну заявку на 2023 рік, а ваш MAGI становить 228,000 153,000 доларів США або більше, вам не дозволяється робити внесок Roth IRA. Платники податків, які є самотніми та мають MAGI XNUMX XNUMX доларів США або вище, не мають права.
Вимоги до традиційного IRA та Roth IRA зняття коштів
Після досягнення віку 59 з половиною років на власника рахунку більше не стягується штраф у розмірі 10% IRS за дострокове зняття коштів і він може вибирати, скільки, якщо взагалі, і коли знімати гроші щороку.
Згідно з вимогами Закону SECURE 2.0 від 2022 року, власники традиційних облікових записів IRA повинні отримати необхідний мінімальний розподіл (RMD) у віці 73 років для тих, хто народився між 1951 і 1959 роками, і у віці 75 років для тих, хто народився в 1960 або XNUMX році. пізніше. Уся сума цих необхідних розподілів оподатковується як звичайний дохід.
Перший RMD для власника рахунку необхідно отримати до 1 квітня наступного податкового року. Кінцевий термін отримання додаткових виплат – 31 грудня року розподілу. Власник облікового запису отримає два розподіли, якщо він вирішить взяти перше в наступному податковому році.
Усі традиційні IRA, якими вони володіють, повинні відповідати критеріям мінімальних виплат. Один розподіл від одного IRA може бути використаний для задоволення всіх вимог, і він повинен дорівнювати принаймні сумі всіх обов’язкових розподілів.
Протягом життя власника облікового запису не існує обов’язкових мінімальних розподілів для Roth IRA. Але бенефіціари, які не є подружжям, повинні отримати RMD після смерті. Ці бенефіціари повинні отримати кожен пенні з Roth IRA протягом 10 років після смерті власника облікового запису відповідно до Закону про БЕЗПЕКУ від 2019 року.
У якому віці Roth IRA не має сенсу?
Roth IRA дає вам більше часу для інвестування та використання складних відсотків, чим раніше ви його відкриваєте. Відкриття цього унікального засобу пенсійних заощаджень може мати сенс у деяких ситуаціях, навіть якщо ви вже на пенсії або близькі до виходу на пенсію.
Отже, немає певного віку, в якому Roth IRA не має сенсу. Рішення зробити внесок у Roth IRA залежить від вашого індивідуального фінансового стану та цілей щодо виходу на пенсію. Однак є деякі ситуації, коли внесок у Roth IRA може бути не таким корисним:
#1. Якщо ви належите до нижчої податкової групи:
Якщо зараз ви маєте нижчу податкову категорію, ніж ви очікуєте на пенсії, внески до Roth IRA можуть бути не такими вигідними. У цьому випадку ви можете розглянути Традиційний IRA, де ви отримуєте податкову знижку за свої внески. Ви також маєте платити податки на зняття коштів на пенсії, коли ваша податкова ставка може бути нижчою.
#2. Коли ви наближаєтеся до пенсійного віку:
Якщо ви близькі до пенсійного віку і не зробили багато внесків до Roth IRA. Можливо, у вас не вистачить часу, щоб ваші внески зросли та отримали вигоду від неоподатковуваних вилучень після виходу на пенсію. У цьому випадку може бути доцільніше зосередитися на інших стратегіях пенсійних заощаджень.
#3. Коли потрібна податкова знижка:
Якщо вам потрібна податкова знижка зараз, щоб зменшити ваш оподатковуваний дохід, внесок до Roth IRA може бути не таким вигідним. У цьому випадку ви можете розглянути Традиційний IRA, де ви зараз отримуєте податкову знижку за свої внески.
#4. Коли у вас обмежені кошти:
Якщо у вас обмежені кошти для пенсійних заощаджень, внесок до традиційного IRA може бути більш вигідним, оскільки податкове вирахування може звільнити більше грошей для заощаджень. Таким чином, немає певного віку, коли Roth IRA не має сенсу, але є певні фінансові ситуації, коли внески до традиційного IRA або інші стратегії пенсійних заощаджень можуть бути більш вигідними.
Які недоліки Roth IRA?
Хоча Roth IRA має багато переваг, є також деякі потенційні недоліки, які слід враховувати. Ось декілька:
#1. Без авансових податкових вирахувань:
На відміну від традиційного IRA, внески до Roth IRA здійснюються з доларів після сплати податків, тому ви зараз не отримуєте податкові знижки за свої внески.
#2. Обмеження доходу:
Внески Roth IRA обмежені доходом. У 2023 році, якщо ваш дохід перевищує 140,000 208,000 доларів США (або XNUMX XNUMX доларів США, якщо ви одружені та подаєте документи разом), ви не маєте права робити внески до Roth IRA. Крім того, якщо ваш дохід перевищує певні обмеження, ви не зможете внести повну суму.
#3. Ліміти внесків:
Ліміт внесків для всіх ваших IRA, включно з Roth IRA, у 6,000 році становить 7,000 доларів США (або 50 доларів, якщо вам 2023 років і більше). Якщо у вас кілька IRA, вам потрібно буде розділити свої внески між ними, що може обмежити суму, яку ви можете внести в кожну.
#4. Відсутність податкових вирахувань для переходів:
Якщо ви хочете конвертувати традиційний IRA в Roth IRA, вам потрібно буде сплатити податки на конвертовану суму. Однак ви не отримаєте податкову знижку на суму, яку конвертуєте.
#5. Правила виведення коштів:
Хоча внески Roth IRA можна зняти без оподаткування в будь-який час, прибутки підлягають певним правилам зняття. Якщо ви знімаєте прибутки до досягнення 59½ років, з вас може бути стягнуто 10% штрафу, якщо ви не відповідаєте певним виняткам.
Однак для багатьох людей переваги Roth IRA переважують недоліки, особливо якщо ви очікуєте мати вищу податкову категорію на пенсії або хочете отримати неоподатковувані зняття коштів на пенсії.
Чому ви вибрали б традиційну IRA замість Roth IRA?
Традиційні IRA не підлягають оподаткуванню як у державних, так і у федеральних податкових деклараціях за рік, коли вони подані. Коли ви знімаєте кошти, які формально називаються розподілами, ви оподатковуєтеся за ставкою прибуткового податку. Традиційні внески IRA часто зменшують ваш оподатковуваний дохід за рік внесків, дозволяючи вам претендувати на додаткові податкові пільги, такі як вирахування відсотків за студентську позику або податковий кредит на дитину. Традиційне зняття IRA, зроблене до досягнення 59½ років, обкладається податками та 10% штрафом за дострокове зняття. У деяких унікальних ситуаціях, наприклад, коли ви використовуєте гроші для оплати кваліфікованих витрат першого покупця житла (до 10,000 XNUMX доларів США) або кваліфікованих витрат на вищу освіту, ви можете уникнути штрафу, але все одно доведеться платити податки на виплату.
Рот ІРА
Roth IRA — це неоподатковуваний пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє з будь-якої причини знімати без штрафів і податків суми, що дорівнюють внескам, до кінцевого терміну подання з будь-якої причини, у тому числі до досягнення 59 з половиною років. Це не зменшує ваш AGI за цей рік, але ваші зняття Roth IRA під час виходу на пенсію не оподатковуються. Обмеження щодо відповідності доходу застосовуються до Roth IRAs, при цьому MAGI для однієї особи має становити менше 144,000 2022 доларів США у 214,000 році, а подружні пари повинні мати скоригований AGI нижче 204,000 2023 доларів США; внески починають поступово зменшуватися з XNUMX XNUMX доларів США. У XNUMX податковому році ці обмеження будуть збільшені. Немає жодних обов’язкових мінімальних розподілів (RMD), пов’язаних із Roth IRA, що робить його ідеальним засобом передачі багатства.
Який ліміт доходу для Roth IRA?
Обмеження доходу для внесків Roth IRA залежить від вашого статусу подання та модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) за податковий рік. На 2023 рік обмеження доходу становлять:
- Поодинокі файлери: Якщо ваш MAGI менше 140,000 6,000 доларів США, ви можете зробити внесок до повних 7,000 50 доларів США (або 140,000 155,999 доларів, якщо вам 156,000 років і більше) до Roth IRA. Якщо ваш MAGI становить від XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX доларів США, ліміт вашого внеску зменшується пропорційно. Якщо ваш MAGI становить XNUMX XNUMX доларів США або більше, ви не маєте права робити внески до Roth IRA.
- Одружена подача спільно: Якщо ваш MAGI менше 208,000 6,000 доларів США, ви можете зробити внесок до повних 7,000 50 доларів США (або 208,000 217,999 доларів, якщо вам 218,000 років і більше) до Roth IRA. Якщо ваш MAGI становить від XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX доларів США, ліміт вашого внеску зменшується пропорційно. Якщо ваш MAGI становить XNUMX XNUMX доларів США або більше, ви не маєте права робити внески до Roth IRA.
- Одружена подача: Якщо ви одружені, подавши декларацію окремо, і проживали з чоловіком/дружиною в будь-який час протягом року, ваш ліміт внесків зменшується пропорційно, якщо ваш MAGI менше 10,000 10,000 доларів США. Якщо ваш MAGI становить XNUMX XNUMX доларів США або більше, ви не маєте права робити внески до Roth IRA.
Важливо зазначити, що ці обмеження доходу застосовуються лише до внесків до Roth IRA, а не до переходу з традиційної IRA на Roth IRA.
У Резюме
Рот і Традиційний IRA мають значні відмінності в тому, як оподатковуються внески, обмеження доходу, правила зняття коштів і RMD. Зрештою, найкращий вибір для вас залежатиме від ваших особистих цілей щодо пенсійних заощаджень та особистого фінансового стану. Якщо під час виходу на пенсію ви очікуєте мати нижчу податкову категорію, кращим вибором може бути Традиційна ІРА. З іншого боку, якщо ви очікуєте мати вищу податкову категорію, Roth IRA може стати вашим вибором. Крім того, якщо ви очікуєте, що вам доведеться зняти гроші зі своїх пенсійних заощаджень до досягнення 59½ років, Roth IRA може забезпечити більшу гнучкість. Важливо ретельно зважити плюси і мінуси кожного типу IRA і проконсультуватися з фінансовим консультантом, перш ніж приймати рішення.
- ЯК ПРАЦЮЄ ROTH IRA? (Спрощений посібник)
- Правила Roth IRA: зняття коштів, конвертація та все, що вам потрібно
- Найкращі способи інвестувати гроші: 7 найкращих варіантів у 2023 році та найкращі методи
- ЯК ПРАЦЮЄ IRA? 2023 Посібник для початківців і професіоналів
- МОДИФІКОВАНИЙ СКОРІГУВАНИЙ ВАЛОВИЙ ДОХІД (MAGI): як його розрахувати
посилання
