Ви почали а бізнес у кредит, і ви вже перевантажені стягненням боргів, і ви вирішили зняти його зі свого бізнес-рахунка, але як? Проста реєстрація витрат - це називається витратою безнадійного боргу.
У цій статті ми розглянемо, що таке реальні витрати безнадійної заборгованості, де їх можна знайти у вашій фінансовій звітності, як розрахувати вашу безнадійну заборгованість і як правильно реєструвати витрати безнадійної заборгованості.
Що таке витрати на безнадійний борг?
Витрати по безнадійній заборгованості відображаються, коли вимога не може бути відшкодована через невиконання клієнтом своїх зобов’язань щодо погашення заборгованості через банкрутство або інші фінансові труднощі.
Безнадійна заборгованість є найгіршою вартістю ведення бізнесу з клієнтами в кредит, оскільки завжди існує ризик неплатежів, пов’язаний з видачею позик.
Як інакше називають безнадійний борг?
Витрати на безнадійні рахунки або витрати на сумнівні рахунки є іншими термінами для витрат на безнадійні борги. Безнадійна заборгованість виникає, коли компанія постачає товари чи послуги в кредит, а клієнт не сплачує заборговану суму.
Які є різні типи безнадійних боргів?
- особисті кредити
- Угоди лихварів.
- Автокредитування
- Борг кредитної картки
Як знайти безнадійний борг?
Коли компанія пропонує товари та послуги через борги, існує ризик того, що клієнти не будуть платити за них. Слово борг – це погане слово, яке стосується очевидних витрат, які компанія думає, що не збирає, і вкладає в це багато зусиль і стягнення.
Ваше рішення залишити рахунок-фактуру клієнта не оплачено. Однак якщо клієнт уникає вашого дзвінка та не намагається домовитися про спосіб оплати, а рахунок-фактура не оплачено протягом 90 днів, ви можете вважати, що виписування рахунка є поганою кредитною історією.
Причина полягає в тому, щоб надати точну інформацію про ваше фінансове здоров’я. Збереження цих рахунків-фактур допомагає уникнути перевитрат, майна та будь-якого доходу від цих активів.
Що є прикладом поганої кредитної історії?
Наприклад, компанія, яка припиняє роботу, оскільки більше не може оплачувати всі свої рахунки. Деякі з людей, яким він заборгував, не отримають свої гроші назад, а це означає, що вони повинні зазнати збитків. Це витрати на безнадійну заборгованість сторони, яка не зможе отримати гроші, які їй заборгували.
Як розрахувати витрати на безнадійний борг
Під час розрахунку безнадійної заборгованості виберіть метод прямого дебету – рахунок-фактура оплачується безпосередньо за ціною рахунка-фактури та вираховується з отриманого рахунку – або метод компенсації – очікуйте безнадійну заборгованість навіть до закінчення строку.
Існують два способи визначення та обчислення фінансових збитків для компанії. До них належать:
Метод прямого списання
Цей метод вимагає оплати кредиторського рахунку. Якщо зрозуміло, що рахунок-фактура клієнта залишається неоплаченим, рахунок-фактура вираховується безпосередньо з рахунку безнадійної заборгованості та вираховується з отриманих рахунків.
Погані рахунки витрат беруться, а кредиторська заборгованість підраховується. У цьому методі немає компенсаційного рахунку.
У використання цього методу є недоліки. Хоча метод прямого платежу містить суму непогашеної заборгованості та може бути використаний для визначення невеликої суми, він не відповідає правилам та положенням GAAP, пов’язаним із рахунками нарахування.
Читайте також: 5 перевірених способів повернути безнадійну заборгованість
Правило — приймати витрати під час обміну, а не під час оплати. Метод прямого письма не є найточнішим способом виявлення безнадійних боргів.
Люди також шукають: ОБЛІГАЦІЯ ДОХОДІВ: Визначення та детальні пояснення
Метод надбавки
У цьому методі безнадійні борги очікуються ще до їх появи. Умови підозрілого рахунку визначаються вартістю активу. Це сума, яку компанія очікує втрачати щороку.
Цей рахунок хеджування зменшує рахунок запозичень, коли дві шкали вказані в балансі. Коли власники рахунків реєструють транзакції, також записується негативний борг, пов’язаний з ними.
Це записується як витрати на рахунок безнадійної заборгованості та безнадійний борг. Неоплачені рахунки дорівнюють нулю в кінці року, враховуючи кількість відображених рахунків.
Методи оцінки безнадійної заборгованості
Згідно з правилами GAAP, компанія може оцінити безнадійну заборгованість двома способами – методом продажів, який використовує відсоток від загального обсягу продажів компанії за певний період часу, або спосіб погашення рахунку.
Метод відсотка дебіторської заборгованості
Відповідно до цього підходу компанії знаходять вартість безнадійної заборгованості, обчислюючи безнадійну заборгованість у відсотках від наявного залишку.
Наприклад, на кінець звітного періоду ваша компанія має рахунок на 50,000 XNUMX доларів США.
Історичні записи показують, що в середньому 5% усіх підзвітних рахунків не збираються. Компанії також розробляють програми старіння для оцінки проблемних боргів.
Вам потрібно зняти гроші зі свого поганого рахунку, щоб мати баланс 2500 доларів (5% до 50,000 XNUMX доларів).
Відсоток методу продажів
Відсоток продажів при оцінці безнадійної заборгованості включає визначення відсотка від загального обсягу продажів, який є незрозумілим. Минулий досвід клієнтів і очікувана монетарна політика відіграють роль у визначенні ставок.
Після визначення відсотка його множать на загальний обсяг продажів компанії, щоб визначити вартість безнадійної заборгованості.
Наприклад, протягом одного звітного періоду компанія повідомила про продажі на суму 50,000 5 доларів США. Використовуючи метод торгової ставки, вони підрахували, що XNUMX% обсягу торгів не може бути зібрано.
У цьому випадку, за оцінками компанії, заборгованість буде стягнута в розмірі 2,500 доларів США (50,000 5 доларів США x XNUMX%).
Куди ви повідомляєте про витрати за безнадійним боргом?
У звіті про прибутки та збитки вартість безнадійних боргів вказана у розділі «продажні, загальні та адміністративні витрати». Але записи щодо цих витрат на безнадійну заборгованість можуть бути розподілені по набору фінансових звітів. Резерв під безнадійну заборгованість зазначений як протилежний актив у балансі. У балансовому звіті сума дебіторської заборгованості зменшується, коли безнадійні борги списуються.
Як записати витрати на безнадійний борг
Пряме списання
Для визначення вартості безнадійних боргів використовуються два різні методи. За допомогою методу прямої реєстрації бездебіторська заборгованість утримується безпосередньо з витрат, оскільки вона стає безнадійною. Цей метод використовується в США для отримання доходу.
Однак, хоча метод прямої підписки реєструє кількість неврахованих рахунків, він не зберігає відповідні правила для нарахованих рахунків і публічно нарахованих рахунків прибутку (GAAP). Відповідні правила вимагають коригування витрат до відповідного доходу протягом періоду рахунку, в якому відбувся обмін.
З цієї причини вартість безнадійної заборгованості розраховується за методом субсидії, який надає суму доларів на неотримані рахунки протягом періоду доходу.
Метод надбавки
Метод кредитування – це метод управління рахунком, який дозволяє компанії брати очікувані збитки у фінансовій звітності, щоб зменшити додатковий прибуток. Щоб уникнути перевитрат, компанія оцінить, скільки її поточного комерційного боргу, як очікується, зникне.
Оскільки значний період після продажу не пройшов, компанія не знає, який саме рахунок отримати і кого організувати. Таким чином, компенсація за підозрілі рахунки базується на очікуваних і приблизних даних.
Компанія погасить свою безнадійну заборгованість і надасть цей рахунок допомоги. Компенсація за підозрілий рахунок – це рахунок проти майна, що є протилежним до дебіторської заборгованості, що означає, що вартість усіх боргів зменшується, коли баланс відображається у двох таблицях. Цей файл можна накопичувати за звітний період і налаштовувати відповідно до залишку на рахунку.
Важливість виплат безнадійних боргів
Кожного фінансового року чи кварталу компанія готується фінансова звітність. Фінансовою звітністю керують інвестори та потенційні інвестори, і вони повинні мати впевненість і чесність.
Інвестори вкладають свої тяжко зароблені гроші в компанію, і іноді компанія не надає точну фінансову звітність. Це означає, що вони вводять інвесторів в оману, щоб інвестувати в свої компанії на основі інформації. неправильно.
Вартість безнадійної заборгованості – це те, що потрібно записати. Це слід розраховувати щоразу, коли компанія складає фінансовий звіт. Коли компанія вирішує залишити її, вона занадто свідомо ставиться до своїх активів і навіть може забути про свої доходи.
Погані ціни на кредити допомагають компаніям визначити, хто з їхніх клієнтів помиляється частіше за інших. Компанія може вирішити використовувати систему лояльності або систему довіри. Він може використовувати інформацію з рахунків із поганою кредитною системою, щоб визначити, яким клієнтам можна довіряти. Потім пропонуйте знижки на своєчасну оплату.
Безнадійний борг – це збиток чи витрата?
Технічно «безнадійна заборгованість» — це витрати. Він включається до звіту разом з іншими продажем, загальними та адміністративними витратами. У будь-якому випадку безнадійна заборгованість означає падіння чистого прибутку, тому вона багато в чому схожа як на рахунок витрат, так і на рахунок збитків.
Як списати безнадійний борг?
Загалом, щоб мати можливість вирахувати безнадійну заборгованість, ви повинні вже включити суму до свого доходу або позичити готівку. Якщо ви використовуєте касовий метод для подання податків (як це робить більшість людей), ви, як правило, не можете вирахувати невиплачену зарплату, заробітну плату, орендну плату, гонорари, відсотки, прибуток або подібні статті.
Висновок
Вартість безнадійної заборгованості – це прикро витрата на роботу зі споживачем щодо боргу. Завжди існує незліченна кількість ризиків для збільшення боргу. Для дотримання відповідних правил безнадійна заборгованість має бути оцінена шляхом компенсації протягом періоду, в якому була здійснена угода.
ПРОЧИТАЙТЕСЬ ТАКОЖ: СИСТЕМА МАРКЕТИНГОВОЇ ІНФОРМАЦІЇ: Детальний посібник
1 коментар