Рахунки 401(k) – це програми пенсійних заощаджень на робочому місці, до яких працівники можуть вносити готівку до оподаткування, одночасно отримуючи внески, відповідні роботодавцю. Ті, хто вносить внески в 401(k)s на робочому місці, повинні розуміти правила щодо обов’язкових мінімальних розподілів, або RMD, оскільки правила RMD змушують власників рахунків починати знімати гроші у віці 73 років (раніше у віці 72 років) або ризикують отримати значні штрафи IRS. У цій статті пояснюється, чому існують RMD, які вимоги до RMD для планів 401(k), які існують винятки, як уникнути RMD і як RMD впливають на вас, якщо ви успадкуєте 401(k). Після досягнення певного віку ви повинні отримати RMD зі свого облікового запису 401(k). Однак, якщо ви все ще працюєте, коли досягнете цього віку, план може дозволити вам відкласти початок RMD до виходу на пенсію.
Розповсюдження 401k
Коли ви досягнете пенсійного віку, ви повинні визначити, що робити зі своїми коштами 401(k). Загалом у вас будуть деякі, якщо не всі, з наступних варіантів: залишити свої гроші в плані, взяти одноразовий розподіл, перерахувати гроші в IRA, отримати періодичні розподіли або купити ануїтет через рекомендованого страховика спонсором плану (тобто вашим роботодавцем). Більшість того, що ви чуєте про плани 401(k), стосується того, щоб скористатися перевагами збігу вашого роботодавця та переконатися, що ви повертаєте обліковий запис, коли змінюєте роботу. Але що станеться з усією цією готівкою, коли ви підете на пенсію? Вивчення тонкощів розповсюдження 401(k) може не тільки підготувати вас до того дня, коли вам знадобляться ці гроші, але й підкреслить необхідність відкласти їх зараз.
Що стосується ваших пенсійних фондів, плани 401(k) не будуть доступні для вас відразу. Іншими словами, ви не можете вийти на пенсію в 50 років і розраховувати на заробіток — принаймні без сплати великого штрафу. Рішення про те, коли виходити на пенсію та як розподілити свої гроші на багатьох етапах, на яких ці активи стають доступними, є центральним у плануванні виходу на пенсію. У той час як 401(k) дивіденди починаються з 59 1/2 років, виплати соціального страхування не починаються до 62 років. І, хоча вік 59 1/2 може бути цифрою, яка вам знайома, вік 72, швидше за все, ні.
Коли ви будете готові почати знімати гроші зі свого 401(k), є п’ять основних варіантів, які допоможуть вам вибрати, скільки ви знімаєте. Перший вибір - перекидання. Продовження дозволяє вам переказувати гроші з вашого 401(k) на інший тип рахунку, де вони можуть продовжувати зростати під час виходу на пенсію. Це особливо зручно, якщо ви не збираєтеся знімати гроші.
Мінімум 401 тисяча розповсюджень
Пенсійні заощадження не можуть зберігатися на вашому рахунку нескінченно довго. Зазвичай ви повинні починати знімати кошти зі свого рахунку IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA або пенсійного плану, коли досягнете 72-річного віку. Правила RMD застосовуються до призначених інвестицій Roth у плані 401(k) або 403(b) у 2022 та 2023 роках. Однак RMD від кваліфікованих облікових записів Roth більше не потрібні для 2024 року та наступних років. RMD за 2023 рік все ще потрібно сплатити до 1 квітня 2024 року. Мінімальна сума, яку ви повинні зняти зі свого рахунку, відома як обов’язковий мінімальний розподіл.
- Ви можете видалити більше, ніж мінімальна необхідна кількість.
- Будь-яка частина, яка раніше оподатковувалась (ваша основа) або яка може бути сплачена без оподаткування з вашими зняттями, буде включена до вашого оподатковуваного доходу.
Ви повинні відкликати свій RMD до 31 грудня кожного року після необхідної дати початку. Протягом першого року після того, як вам виповниться 72 роки, ви, як правило, матимете дві обов’язкові дати розподілу: вилучення 1 квітня за рік, коли вам виповнюється 72 роки, і додаткове вилучення 31 грудня. Замість того, щоб чекати до 1 квітня наступного року, ви можете зробити своє перше зняття до 31 грудня того року, коли вам виповниться 72 роки. Це дозволить вам включити розподіл у свій дохід за різні податкові роки.
Якщо ваше розповсюдження не відповідає умовам кваліфікаційного розповсюдження, буде застосовано штраф у розмірі 10% дострокового розповсюдження. Дострокове зняття з вашого 401(k) майже ніколи не є мудрим рішенням. Ви не лише сплатите штраф у розмірі 10% і будь-які податки на прибуток, які належать до розповсюдження, але й пожертвуєте майбутнім пільговим податковим зростанням. Однак у деяких ситуаціях це найкраща альтернатива, оскільки IRS має спеціальні вказівки, які дозволяють вам отримати свої кошти раніше.
401k Правила розподілу
Загальні стратегії заощаджень на пенсію включають плани 401(k) та інші пільгові пенсійні накопичувальні рахунки. Щороку мільйони американців роблять внески до цих довгострокових заощаджень. Через несподівані події хтось може завчасно зняти кошти зі свого 401(k). Ви можете брати гроші зі свого 401(k) до досягнення 59 1/2 років. Однак дострокове зняття коштів часто супроводжується значними штрафами та податковими наслідками.
Загалом розподіл відстрочок за вибором не дозволяється, доки не відбудеться одна з таких подій:
- Ви помрете, станете інвалідом або іншим чином вас звільнять з роботи.
- Термін дії плану закінчується, і роботодавець не розробляє та не підтримує новий план із визначеними внесками.
- Ви досягли віку 59 1/2 або зазнали фінансової невдачі.
Залежно від умов плану розподіл може здійснюватися такими способами:
- Неперіодичні розподіли, такі як паушальний розподіл або
- Прикладами періодичних платежів є ануїтетні або розстрочені платежі.
Розподіл з вашого плану 401(k) підлягає оподаткуванню, якщо його не перенесено, як зазначено в розділі «Продовження з вашого плану 401(k)». Якщо ви отримуєте одноразову виплату за планом 401 тис. і народилися до 1936 року, ви можете вибрати один із двох методів розрахунку податку на виплату.
Необхідні дистрибутиви. У плані 401(k) має бути зазначено, що ви:
Отримайте всі ваші відсотки (пільги) за планом до необхідної дати початку або почніть отримувати регулярні періодичні розподіли в річних сумах, розрахованих таким чином, щоб розподілити всі ваші відсотки (пільги) протягом очікуваної тривалості життя або спільної тривалості життя вас і призначеного бенефіціара (або протягом більш короткого періоду) до необхідної дати початку.
Мінімальні розподіли
Ці обов’язкові вимоги щодо розподілу стосуються кожного відповідного плану окремо. Ви не можете виконати зобов’язання за планом, отримуючи дивіденди з іншого плану. У плановому документі має бути зазначено, що ці правила мають пріоритет над будь-якими раніше наданими непослідовними альтернативами розподілу.
Мінімальний розподіл. Якщо залишок вашого рахунку має бути виплачений, адміністратор плану повинен визначити мінімальну суму, яку ви повинні надавати вам кожного календарного року. Необхідною датою початку є 1 квітня року, що настає після наступного року:
- Календарний рік, у якому вам виповнюється 70 1/2.
- Рік виходу на пенсію.
Необхідна мінімальна таблиця розподілу 401k
Уніфікована таблиця тривалості життя IRS, часто відома як таблиця RMD, — це діаграма очікуваної тривалості життя, призначена допомогти вам розрахувати RMD на основі кількості років, які ви очікуєте прожити, та суми грошей на ваших пенсійних рахунках. Неодружені власники, одружені власники, чиї подружжя молодші не більше ніж на 10 років, і одружені власники, чиї подружжя не є єдиними бенефіціарами їхніх пенсійних фондів, можуть використовувати таблицю нижче.
Просто розділіть вартість вашого IRA або пенсійного рахунку на кінець року на значення періоду розподілу, яке відповідає вашому віку на 31 грудня кожного року, щоб отримати необхідний мінімальний розподіл. Оскільки кожен вік, починаючи з 72 років, має відповідний період розподілу, ви повинні розраховувати RMD кожного року.
73 = 26.5
74 = 25.5
75 = 24.6
76 = 23.7
77 = 22.9
78 = 22
79 = 21.1
80 = 20.2
81 = 19.4
82 = 18.5
83 = 17.7
84 = 16.8
85 = 16
86 = 15.2
87 = 14.4
88 = 13.7
89 = 12.9
90 = 12.2
91 = 11.5
92 = 10.8
93 = 10.1
94 = 9.5
95 = 8.9
96 = 8.4
Податок штату Нью-Йорк на розповсюдження 401k
Гроші, вилучені з пенсій, 401(k)s, 403(b)s та IRAs, агрегуються та оподатковуються як звичайний дохід. Ставки податку коливаються від 4% до 10.9%, як і для інших видів доходів. Однак федеральні пенсії та пенсії штату Нью-Йорк, а також військові пенсії не оподатковуються. Перші 20,000 401 доларів США пенсійного доходу (від пенсії компанії, IRA, рахунку 59(k) або іншого пенсійного плану) не оподатковуються для осіб віком 20,000 ½ років або старше. Подружні пари користуються подвійним звільненням (кожен із подружжя має право на виключення в розмірі 40,000 457 доларів США), а загальна сума звільнення становить 401 457 доларів США. Ви повинні сплатити податок на прибуток із коштів, вилучених із плану 401 до оподаткування або XNUMX(k) до оподаткування. Працівники, які отримують виплати до оподаткування XNUMX і XNUMX(k), підлягають обов’язковому утриманню федерального податку, а також відповідних державних і місцевих податків.
Зняття з 401(k) або звичайного IRA оподатковуються як звичайний дохід, коли вони починаються. Податкова частина вашого розподілу буде вказана безпосередньо у вашій формі 1040. Майте на увазі, що податкові наслідки Roth 401(k) або Roth IRA відрізняються. Коли ви отримуєте розподіл 401(k), ваш пенсійний план надасть вам форму 1099-R. У цій податковій формі вказано загальну суму, яку ви зняли, а також 20% федерального податку, утриманого з розподілу. Коли ви розподіляєте 401(k) 10 доларів або більше, ви отримаєте цю податкову форму.
Чи враховуються розподіли 401 тис. як дохід?
Зняття з 401(k) або звичайного IRA оподатковуються як звичайний дохід, коли вони починаються. Податкова частина вашого розподілу буде вказана безпосередньо у вашій формі 1040.
Який максимальний розподіл від 401(k)?
Загалом, якщо ваш план це дозволяє, ви можете позичити до 50% від балансу свого рахунку, до 50,000 5 доларів США. Якщо кредит не використовується для купівлі вашого основного місця проживання, його потрібно погасити протягом XNUMX років.
Який відсоток 401(k) найкращий?
Багато експертів рекомендують відкладати 10-15% вашої річної зарплати в пенсійні заощадження, такі як 401(k). Звичайно, коли ви тільки починаєте і намагаєтеся створити фінансовий буфер і окупити студента кредити, це багато грошей, щоб заощадити.
Чи повинен я брати розподіл зі свого 401(k)?
Зняття з вашого традиційного 401(k) має бути вашою останньою альтернативою, оскільки будь-які зняття коштів, здійснені до досягнення 59 1/2 років, оподатковуватимуться податковим управлінням як дохід, плюс 10% штрафу за дострокове зняття. Це покарання було введено, щоб утримати людей від зняття коштів зі своїх пенсійних рахунків надто рано.
Як я можу отримати свої 401 тисячу грошей?
У віці 59.5 років (і в деяких випадках 55 років) ви зможете почати знімати кошти зі свого 401(k) без сплати штрафу. Щоб подати запит на зняття коштів, просто зв’яжіться з адміністратором плану або увійдіть у свій обліковий запис онлайн.
Коли я можу зняти з 401k без штрафу?
Щоб здійснювати зняття коштів із пенсійних рахунків без штрафних санкцій, власники рахунків мають бути не менше 59 з половиною років, причому IRS вимагає RMD після 1 років. Залежно від виду 2 (k) або пенсійного плану, який у вас є, можуть бути виключення.
Який найкращий спосіб вийти з 401 (k)?
Позичити з вашого 401(k) може бути найкращим варіантом, але це не без ризику. Розгляньте Правило 55 як альтернативний спосіб зняття коштів із вашого 401(k) без податкового штрафу.
Чи можу я зняти 100% своїх 401(k)?
Якщо ви переведете всі свої 401 (k), ви отримаєте все, що залишилося після сплати податків (і штрафів, якщо вам менше 59.5 років).
Як працює 401(k)?
401(k) дозволяє працівнику призначати частину своєї зарплати, яка буде вираховуватися з кожної зарплати та інвестуватися на його рахунок. Учасники можуть розміщувати свої кошти серед інвестиційних варіантів плану, які часто включають низку взаємних фондів.
Що відбувається з 401(k) після виходу на пенсію?
Коли ви виходите на пенсію, у вас є три варіанти отримання ваших грошей у розмірі 401 (k): залишити їх у плані, перевести в інший відповідний пенсійний план (наприклад, IRA) або повністю або частково зняти їх.
Висновок
Хороший постачальник 401(k) повідомить вас і обчислить необхідні мінімальні розподіли (RMD). Коли ви наближаєтеся до віку RMD, слідкуйте за нагадуваннями від вашого постачальника 401(k). Навіть якщо ви не відповісте, ваш постачальник 401(k) зазвичай надішле вам суму RMD. Однак, зрештою, ви зобов’язані гарантувати, що ваші RMD виплачуються вчасно, тому IRS штрафує вас за дефіцит.
Статті по темі
- ЗНЯТТЯ 401 тис.: правила та 4 способи уникнути штрафів
- Що відбувається з 401k, коли ви кидаєте: найкращі практики 2023 (оновлено))
- ЩО ТАКЕ 410K: як це працює, переваги та зняття коштів
посилання
