Інвестування в компанію означає більше, і якщо у вас немає необхідної інформації про акціонерний капітал, ви ризикуєте. Акціонерний капітал може розповісти багато про фінансову стабільність компанії та погляди власників на свою компанію. Акціонер може записати звіт про власний капітал у балансі, щоб мати можливість розрахувати, яку користь принесе йому інвестування в бізнес. У цій статті ми побачимо приклад акціонерного капіталу.
Акціонерний капітал (SE) відноситься до чистого капіталу корпорації або загальної суми, яка була б повернута її акціонерам, якби фірма була ліквідована після того, як усі зобов'язання були виплачені. Таким чином, незадоволені вимоги власників щодо активів представлені SE.
Власний капітал, яким володіють акціонери, дорівнює загальним активам компанії за вирахуванням усіх її зобов’язань. Нерозподілений прибуток вважається частиною акціонерного капіталу на додаток до будь-якого капіталу, внесеного в бізнес. Ця статистика дозволяє аналітикам та інвесторам оцінювати значення фінансових факторів, важливих для бізнесу, надаючи їм інформацію та інструменти, необхідні для прийняття більш обґрунтованих інвестиційних рішень.
Акціонерний капітал також є відображенням боргу компанії перед її акціонерами. Його можна побачити в балансі компанії разом із активами та пасивами.
Розуміння акціонерного капіталу
Позиція інвестора в капіталі може бути як доброю, так і негативною. Якщо акціонерний капітал є негативним, усі активи будуть ліквідовані та використані для погашення всіх боргів, залишаючи акціонерів ні з чим.
З іншого боку, позитивний звіт про акціонерний капітал показує, що активи компанії перевищили її зобов’язання, доводячи, що вона має достатньо активів для оплати будь-яких можливих зобов’язань.
Інвестори тримаються подалі від компаній із негативним акціонерним капіталом, оскільки вони ризиковані, і якщо ситуація триватиме, акціонери можуть не отримати назад свої гроші. Наприклад, якщо підприємство має від’ємний акціонерний капітал і ліквідує свої активи, доходів буде недостатньо для повної погашення боргу, і акціонери підуть.
Однак вони повинні були піти без нічого. Баланс акціонерного капіталу можна використовувати для порівняння всіх інвестицій, зроблених у компанію, з прибутком, отриманим за певний період часу.
Чи акціонерний капітал є таким самим, як капітал?
Власний капітал відрізняється від капіталу акціонерів. Тоді як термін «власний капітал» зазвичай стосується власності публічної компанії, «акціонерний капітал» стосується різниці між загальними активами компанії та загальними зобов’язаннями, як показано в її балансі.
Що таке хороший акціонерний капітал?
Якщо акціонерний капітал позитивний, активи фірми перевищують її зобов'язання; якщо він від'ємний, то зобов'язання компанії переважають її активи.
Категорії акціонерного капіталу
Існують різні категорії акціонерного капіталу. Приклад акціонерного капіталу включає звичайні акції, додатковий оплачений капітал, привілейовані акції, нерозподілений прибуток та накопичений інший сукупний дохід.
#1. Прості акції
Звичайні акції - це тип цінного паперу, який вказує на право власності на компанію. Акціонери обирають раду директорів і корпоративну політику. У довгостроковій перспективі цей тип володіння акціями часто дає вищі норми прибутку.
Але у випадку ліквідації власники простих акцій мають право на активи компанії лише після того, як власники облігацій, власники привілейованих акцій та інші власники боргів отримають повну компенсацію.
Частина акціонерного капіталу в балансі компанії містить інформацію про звичайні акції.
#2. Привілейовані акції
Термін «привілейовані акції» відноситься до акцій компанії, які мають дивіденди, що виплачуються акціонерам перед виплатами за звичайними акціями.
Привілейовані інвестори мають право отримати виплату з корпоративних активів перед звичайними акціонерами у випадку, якщо компанія оголосить про банкрутство.
Хоча звичайні акції зазвичай цього не роблять, більшість привілейованих акцій мають фіксовані дивіденди. На відміну від власників простих акцій власники привілейованих акцій зазвичай не мають права голосу.
#3. Сплачений капітал
Капітал, «сплачений» інвесторами під час випуску простих або привілейованих акцій, включає номінальну вартість акцій, а також будь-які суми, що перевищують номінальну вартість. Сплачений капітал — це термін, який описує гроші, які компанія має зібрати шляхом продажу акцій, а не шляхом безперервної діяльності.
Поряд із статтею для додаткового сплаченого капіталу, сплачений капітал також стосується рядка акціонерного капіталу (також відомого як акціонерний капітал) у балансі компанії.
№4. Нерозподілений прибуток
Нерозподілений прибуток – це прибуток, який залишився після виплати всіх прямих і непрямих витрат, податків на прибуток і дивідендів акціонерам. Це частка акцій, яку компанія використовує, наприклад, для фінансування маркетингу, досліджень і розробок і закупівлі нового обладнання.
Акціонерний капітал - це вимога власника після ліквідації активів і погашення боргів. Є дві формули, які можна використовувати для розрахунку акціонерного капіталу:
Ви можете розрахувати акціонерний капітал, віднявши загальні активи від загальних зобов’язань.
Загальні активи – загальні зобов’язання
Досить просто використовувати наведену вище формулу, яка також є основним рівнянням бухгалтерського обліку.
Додайте вартість усіх пасивів до загальної суми активів балансу. Загальні активи – це сума як поточних, так і довгострокових активів, включаючи обладнання та інвентар, ринкові цінні папери та передоплату.
Щоб обчислити загальну суму зобов'язань, необхідно підсумувати поточні та довгострокові зобов'язання разом.
У балансі компанії вказана вся вартість акціонерного капіталу. Це сума, яку акціонери отримають як вартість після вирахування всіх зобов’язань з усіх активів, якщо ви продасте актив і погасите борги.
Формула акціонерного капіталу
Ви також можете розрахувати акціонерний капітал, віднявши частки капіталу від нерозподіленого прибутку з казначейських акцій.
Рівняння інвестора — це інша назва підходу акціонерного капіталу. Нерозподілений прибуток, який зазначений у частині акціонерного капіталу балансу, являє собою загальний сукупний прибуток компанії після виплати дивідендів.
«Казначейські акції – це акції, які зберігаються для подальшого перепродажу інвесторам. У цій ситуації корпорація купує його знову. Це різниця між акціями, що пропонуються за підпискою, і акціями фірми, що зараз торгуються.
Приклад розрахунку акціонерного капіталу
Виробнича компанія під назвою M Ltd. займається виробництвом автомобілів і нещодавно отримала свій річний звіт за рік, який закінчується 31 грудня 2022 року. На основі фінансової інформації в балансі ви можете відняти акціонерний капітал. Надані деталі такі:
- Сума готівкою = 20,000,000 XNUMX XNUMX
- Дебіторська заборгованість = 30,000,000 XNUMX XNUMX доларів США
- Чиста власність = 45,000,000 XNUMX XNUMX
- Інвентар = 10,000,000 XNUMX XNUMX $
Ви можете обчислити загальну суму активів, підсумувавши їх усі.
20,000,000 30,000,000 45,000,000 $ + 10,000,000 XNUMX XNUMX $ + XNUMX XNUMX XNUMX $ + XNUMX XNUMX XNUMX $
Загальні активи = 105,000,000 XNUMX XNUMX доларів США
- Загальний довгостроковий борг = 7,000,000 XNUMX XNUMX
- Загальний короткостроковий борг = 5,000,000 XNUMX XNUMX доларів США
- Кредиторська заборгованість = 12,000,000 XNUMX XNUMX
- Інші поточні зобов'язання = 8,000,000 XNUMX XNUMX
Таким чином, розраховуються загальні зобов'язання
7000,000 5,000,000 12,000,000 + 8,000,000 XNUMX XNUMX $ + XNUMX XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX XNUMX
Загальна сума зобов'язань = 32,000,000 XNUMX XNUMX доларів США
Таким чином, ви можете розрахувати акціонерний капітал M Ltd за допомогою наведеної нижче формули:
= 105,000,000 32,000,000 XNUMX доларів - XNUMX XNUMX доларів
Акціонерний капітал M Ltd = 73,000,000 XNUMX XNUMX доларів США
Таким чином, це показує, що акціонерний капітал M Ltd на кінець року становить 73,000,000 XNUMX XNUMX доларів США. Здорове позитивне значення власного капіталу вказує на міцний фінансовий стан компанії, що підтверджує її безперервність.
Балансовий звіт, який у фінансовому обліку також називають звітом про фінансовий стан або звітом про фінансовий стан. Це огляд фінансового стану особи чи організації, незалежно від того, чи є вони індивідуальними підприємцями, діловими товариствами, корпораціями, приватними компаніями з обмеженою відповідальністю чи іншими організаціями, як-от державні чи неприбуткові організації.
Він включає конкретну дату, наприклад закінчення фінансового року, власний капітал, зобов’язання та активи. «Знімок фінансового стану компанії» - так часто називають баланс.
Баланс — це єдина з чотирьох основних фінансових звітів, яка стосується лише одного моменту часу протягом фінансового року компанії.
Активи знаходяться в лівій частині типового корпоративного балансу, а зобов’язання – це фінансування, яке складається з двох компонентів – зобов’язань і власного капіталу – в правій частині. Активи зазвичай розташовані в списку в порядку ліквідності, починаючи з основних категорій. Пасиви йдуть після активів.
Згідно з рівнянням бухгалтерського обліку, чистий капітал повинен дорівнювати сумі активів мінус зобов'язання. Ця різниця називається капіталом, чистими активами, чистим капіталом або капіталом компанії. Він відображається в балансі компанії разом із активами та пасивами.
Переваги використання балансу для акціонерного капіталу
Зрозуміло, що баланси є важливими документами, оскільки вони інформують таких власників бізнесу, як ви, про фінансовий стан вашої компанії.
Багато власників бізнесу не усвідомлюють, що їхні компанії в біді, доки не стає надто пізно. Це тому, що деякі власники бізнесу не перевіряють свої баланси. Як правило, якщо співвідношення активів і зобов’язань вашого підприємства менше 1 до 1, ваша компанія знаходиться під загрозою банкрутства, і вам доведеться зробити деякі стратегічні кроки, щоб покращити її фінансовий стан.
Баланси також важливі, оскільки ці документи дозволяють банкам знати, чи має ваш бізнес право на отримання додаткових позик або кредиту. Баланси допомагають нинішнім і потенційним інвесторам краще зрозуміти, куди піде їхнє фінансування та що вони можуть очікувати отримати в майбутньому.
Інвестори цінують підприємства з великими грошовими активами, оскільки це означає, що компанія буде рости та процвітати. Він також містить перелік акціонерного капіталу для інформування інвесторів про фінансовий звіт вашої компанії.
Баланс також є знімком фінансових записів підприємства на певну дату. Загальний капітал власника є балансовою вартістю вашого бізнесу.
Звіт про акціонерний капітал - це фінансовий документ, який ілюструє вартість фірми після того, як вона погасить зобов'язання та борги. Оскільки акціонери також отримують вигоду від успіху компанії, це означає як бізнес, так і особисте процвітання. Він відноситься до прибутку акціонерів від інвестицій порівняно з їхніми початковими інвестиціями.
Крім того, він надає клієнтам візуальне зображення того, як працює бізнес, зміни, що відбулися протягом звітного періоду, та інформацію, яку він містить у певній частині балансу. Звичайно, слід пам’ятати, що якщо відбуваються будь-які зміни в інших облікових записах акцій, необхідно надати додаткові відомості.
Важливість звіту про власний капітал
Це дозволяє власникам бізнесу приймати обґрунтовані фінансові рішення, наприклад, позичати більше грошей, щоб розширити свою фірму або скоротити витрати. Це призводить до того, що інвестори зацікавляться вашим бізнесом.
Акціонери можуть перевірити, чи ефективно власник керує своєю компанією. Якщо вони помічають, що капітал зменшився, це свідчить про те, що щось не так.
Ви можете використовувати його, щоб визначити, чи можете ви взагалі приймати якісь фінансові рішення. Дуже важливо знати, чи потрібна вам банківська позика, чи потрібно продати свій бізнес, чи мають інвестори продовжити домовленості з вами.
Що містить Звіт про власний капітал
Звіт про акціонерний капітал зазвичай складається з чотирьох розділів, які містять огляд діяльності підприємства.
Власний капітал у першому розділі. Він відображає власний капітал компанії в першій частині на початок звітного періоду.
Розділ 2: у цьому розділі перераховані всі нові інвестиції, які власники або акціонери зробили в компанію протягом року. Ця формула також враховує чистий прибуток.
Третій розділ: тут вираховуються всі дивіденди, надані інвесторам, разом із будь-якими чистими збитками.
Баланс власного капіталу в Розділі 4. За період часу, який ви відстежуєте, в останньому стовпці відображається ваш кінцевий баланс власного капіталу.
Прикладом того, що заголовок звіту про акціонерний капітал є назва компанії, назва звіту та звітний період.
Використовуючи Excel, шаблон або бухгалтерське програмне забезпечення, яке автоматизує більшу частину процесу, власники бізнесу можуть підготувати відчутний звіт про власний капітал, який відображатиметься в балансі. Тому ви повинні уникати будь-яких непорозумінь під час подальшого пошуку цієї фінансової звітності.
Як розрахувати акціонерний капітал?
Коли активи та пасиви компанії класифікуються в її балансі, ви можете розрахувати її акціонерний капітал, віднявши суму цих двох. До загальної категорії активів можуть бути включені як поточні, так і необоротні активи.
Які 3 форми власного капіталу?
- Ордери
- Привілейовані акції
- Звичайний запас
Які 2 приклади власного капіталу?
- Привілейовані акції
- Акціонерний капітал
- Надлишок капіталу
- Нерозподілений прибуток
- Казначейські акції
- Фондові опціони
- резерви
Висновок
При оцінці здоров’я корпорації чи організації на будь-яку звітну дату вартість власного капіталу є важливим показником здоров’я. Власний капітал будь-якої компанії повинен зростати.
З іншого боку, падіння вартості власного капіталу є ознакою поганого управління та може означати, що компанія ось-ось розпадеться. Власний капітал, яким володіють акціонери, є початковим капіталом, інвестованим творцями бізнесу. Це включає як початковий капітал, так і всі гроші, зароблені та повернуті в компанію з моменту її створення.
Якщо власники продовжують вкладати гроші в бізнес, це може свідчити про те, наскільки вони піклуються про компанію.
Питання і відповіді
Чому компанії випускають привілейовані акції?
Компанії пропонують привілейовані акції як засіб отримання акційного фінансування без шкоди для права голосу. Це також може бути засобом запобігання ворожому захопленню. Привілейована акція - це гібрид облігацій і простих акцій.
Чи акціонерний капітал є таким же, як дивіденди?
Хоча дивіденди самі по собі не є частиною акціонерного капіталу, виплата грошових дивідендів призводить до зменшення акціонерного капіталу в балансі компанії. Це пов’язано з тим, що грошові дивіденди виплачуються з нерозподіленого прибутку, що згодом знижує акціонерний капітал.
Чи оподатковується акціонерний капітал?
Незалежно від того, чи отримали вони готівку від компанії, акціонери повинні платити податки зі своєї частини прибутку. Припустімо, що фірма повідомляє про прибуток у 20,000 10 доларів і має 2000 рівних власників. Кожен акціонер повинен повідомити та сплатити XNUMX доларів податку на прибуток.
{
"@context": "https://schema.org",
“@type”: “Сторінка поширених запитань”,
“mainEntity”: [
{
“@type”: “Питання”,
«name»: «Чому компанії випускають привілейовані акції?
"
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Компанії пропонують привілейовані акції як засіб отримання акційного фінансування без шкоди для права голосу. Це також може бути засобом запобігання ворожому захопленню. Привілейована акція - це гібрид облігацій і простих акцій.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
«name»: «Чи акціонерний капітал є таким же, як дивіденди?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Хоча дивіденди самі по собі не є частиною акціонерного капіталу, виплата грошових дивідендів призводить до зменшення акціонерного капіталу в балансі компанії. Це пов’язано з тим, що грошові дивіденди виплачуються з нерозподіленого прибутку, що згодом знижує акціонерний капітал.
"
}
}
, {
“@type”: “Питання”,
«name»: «Чи оподатковується акціонерний капітал?»,
“acceptedAnswer”: {
“@type”: “Відповідь”,
«текст»: «
Незалежно від того, чи отримали вони готівку від компанії, акціонери повинні платити податки зі своєї частини прибутку. Припустімо, що фірма повідомляє про прибуток у 20,000 10 доларів і має 2000 рівних власників. Кожен акціонер повинен повідомити та сплатити XNUMX доларів податку на прибуток.
"
}
}
]}
посилання
Статті по темі
- ТОВ проти LTD проти INC
- Баланс та звіт про прибутки та збитки: взаємозв’язки та відмінності
- Коефіцієнт власного капіталу: розрахунки, формула та приклади
- ЩО ТАКЕ АКТИВИ ТА ПАСИВИ: визначення, відмінності та приклади
- Фінансове плече: простий посібник, який допоможе вам розпочати роботу, з прикладами (+ швидкі поради)
- ШПИГУНСЬКІ ХОЛДИНГИ: значення, найвищі холдинги, ETF і вага
