Багато державних корпорацій і деякі приватні, особливо стартапи, пропонують компенсацію власного капіталу як винагороду. Фактично, підприємства навіть мають плани компенсації власного капіталу. Це тактика, яку щойно засновані організації можуть використовувати для залучення найкращого персоналу. Ці компанії не могли мати коштів або вирішили використати свій грошовий потік для фінансування планів розширення. Незалежно від того, чи є вони стартапами, чи більш відомими фірмами, технологічні компанії завжди використовували справедливу оплату праці для винагороди своїх співробітників. Ми розглянемо велику кількість речей, що стосуються власного капіталу, від різних типів до його планів і навіть приватного капіталу.

Що таке власний капітал?

Винагорода в власному капіталі – це вид негрошової винагороди, яку можуть отримувати працівники. Інвестиційні інструменти, як-от опціони, акції з обмеженим доступом і частки ефективності, можуть бути включені до компенсації власного капіталу. Усі вони надають працівникам право власності на бізнес. Це дає працівникам можливість брати участь у прибутках компанії через підвищення вартості. Це також збільшує утримання співробітників, особливо якщо існують процедури передачі прав. Заробітна плата, нижча за ринкову, іноді може супроводжуватися компенсацією акцій.

Ймовірність заробити гроші після отримання компенсації акцій ніколи не гарантується. Порівняно з компенсацією за справедливість, отримання зарплати може бути вигідним, якщо ви точно знаєте, що отримуєте (або в поєднанні з оплатою за справедливість). Численні речі можуть вплинути на вашу компенсацію.

Навіщо використовувати акційну компенсацію?

Однією з ключових переваг справедливої ​​оплати праці є те, що вона забезпечує фінансові переваги як для роботодавця, так і для працівника. Це дає можливість підприємствам надавати своїм працівникам більше переваг без негативного впливу на прибутки, що є фантастичним як для компанії, так і для працівника. Інші переваги власної компенсації

• Допоможіть залучити та утримати таланти: Навіть якщо у них на руках не так багато готівки, новостворені малі підприємства можуть використати їх, щоб дати працівникам частину свого потенціалу. Це передусім для забезпечення їх подальшої фінансової стабільності.

• Досягається більше вирівнювання: узгодження бізнес-цілей із цінностями працівників приносить користь роботодавцям.

• Досягається зменшення кількості прогулів: оскільки їхня оплата залежить від результатів роботи, працівники працюють більше та продуктивніше.

• Im покращує залученість співробітників: Оскільки вони є працівниками-власниками та часто мають суттєвий вплив на напрямок компанії через голосування акціонерів, працівники більш схильні розвивати дух співпраці.

• Отримання податкових пільг: існує кілька дозволених схем, які надають податкові переваги як для роботодавця, так і для працівника, наприклад кваліфіковані ESPP та ESOP.

• Допомога в контролі грошових потоків: сума, виплачена готівкою, зменшується на компенсацію власного капіталу, що корисно для компаній з обмеженим грошовим потоком.

Можуть виникнути проблеми з капіталом оплати праці працівників

Хоча компенсація акцій популярна в багатьох галузях промисловості, її найбільшим недоліком часто називають складність.

• Є кілька вимог до звітності та нормативних вимог. Це включає численні регіони юрисдикції та податкові закони, які застосовуються до власної компенсації.
• Розробка плану, який включає право учасника, графік передачі прав, суму розподілу акцій і термін дії плану, також потребує багато роботи та роздумів.
• Крім того, це може збільшити обсяг роботи, яку вже виконують ваші існуючі відділи, відповідальні за управління планами акцій. Це включає відстеження та звітування про зміни власності, а також перегляд документів, політик і процедур. Це також поширюється на розмови із зацікавленими сторонами, зв’язок із вашою радою директорів і забезпечення відповідності.

Види власної компенсації

Якщо ви вперше отримуєте справедливу компенсацію, звикнути до мови може бути важко. Чотири типи компенсації акцій, з якими ви, швидше за все, зустрінетеся, це заохочувальні опціони на акції (ISO), некваліфіковані опціони на акції (NSO), обмежені акції або обмежені акції (RSU) і програми купівлі акцій для працівників (ESPP) (ESPP). .

#1. Стимулюючі опціони на акції (ISO)

ISO, один із двох основних типів опціонів на акції, може бути особливо спокусливим через сприятливий податковий режим. Замість того, щоб миттєво видавати акції бізнесу ISO, вам спочатку надається можливий шанс — або «опція» — придбати акції за заздалегідь визначеною ціною пізніше. «Ціна виконання» або «ціна виконання» — це заздалегідь визначена ціна, за якою ви можете придбати акції, а «дата надання» — це день, коли ви отримуєте опціони.

У більшості випадків опціони мають графік набуття прав, який визначає кілька дат, коли ви можете вибрати реалізацію свого опціону на придбання акцій бізнесу. Однак, незважаючи на те, що виконання опціону не враховується для цілей звичайного податку на прибуток, різницю між ціною, яку ви заплатили за акції, і справедливою ринковою вартістю акцій на дату виконання має бути включено до вашого альтернативного мінімального оподатковуваного доходу (AMTI), і з вас може стягуватися альтернативний мінімальний податок (AMT).

#2. Некваліфіковані опціони на акції (NSO)

Незважаючи на те, що некваліфіковані опціони на акції (NSO) можуть не надавати таких же податкових переваг, як ISO, вони, тим не менш, можуть значно підвищити ваш пакет виплат. Подібно до вищезазначених ISO, NSO дають вам можливість придбати акції компанії за заздалегідь визначеною ціною відповідно до графіка передачі прав. Хоча NSO та ISO можуть функціонувати однаково, між ними існують значні податкові відмінності. Різниця між ціною виконання опціону та справедливою ринковою вартістю акцій на момент виконання, яка розглядається як компенсаційний дохід, наражає акціонерів на прибуток і податки на заробітну плату відповідно до NSO. Це також включено до вашої оподатковуваної заробітної плати у вашій формі W-2 за рік навчання.

#3. Обмежені фондові акції та обмежені фондові паї (RSU)

Згідно з традиційним обмеженим планом акцій, компанія надає фактичні акції акцій працівнику; однак, незважаючи на те, що працівник має право голосу та зазвичай отримує дивіденди, акції не підлягають передачі та конфіскації до тих пір, поки акції не надійдуть. Графік набуття прав може ґрунтуватися на градуйованому наданні прав або наданні клопоту, подібно до опціонів. Умови, які вимагають досягнення конкретних корпоративних цілей ефективності співробітників, часто будуть включені.

Замість того, щоб негайно випускати акції, кілька корпорацій пропонують обмежені акції (RSU). До набуття прав, RSU – це лише незабезпечена обіцянка випуску акцій у майбутньому; працівник не має права користуватися правами голосу щодо акцій або отримувати дивіденди протягом цього часу (хоча деякі плани передбачають виплати в еквіваленті дивідендів). Крім того, ані RSU, ані обмежені запаси не підлягають оподаткуванню на момент надання. Однак ви визнаєте повну справедливу ринкову вартість акцій як компенсаційний дохід на момент набуття прав і, отже, підлягає оподаткуванню федеральним прибутковим податком і податком із заробітної плати.

#4. Плани придбання акцій для працівників (ESPP)

Кваліфікований план купівлі акцій для співробітників, або ESPP, дозволяє відраховувати із заробітної плати для купівлі акцій компанії працівниками. На відміну від опціонів на акції, акції, які ви купуєте через ESPP, надаються із заздалегідь визначеною знижкою, часто на 5–15% нижчою від ринкової ціни компанії. А ще краще, деякі плани містять положення «огляду назад», згідно з яким ціна покупки базується на нижчій ціні акцій на початку періоду пропозиції або в кінці терміну покупки, фіксуючи найвигіднішу ціну для працівника на час дії плану. .

Щоб отримати максимальну податкову вигоду від ESPP, як правило, повинні бути виконані вимоги щодо часу утримання для «кваліфікованого відчуження», які передбачають збереження акцій протягом принаймні двох років після дати розміщення та одного року після дати покупки.

Компенсація приватного капіталу

Прикладом об’єднаного механізму інвестування є компанія приватного інвестування (PE), яка збирає капітал з інших фондів, установ, заможних осіб та інших джерел для інвестування в приватний бізнес. Вони переконують власників активів робити з ними інвестиції та вимагають плату в обмін на управління та розвиток цих активів. Фірми, що займаються виробництвом, створюють активне інтелектуальне середовище, де наголошується на ретельному та методичному аналізі активів.

Заробітна плата в приватному капіталі є важливою мірою для тих, хто розглядає можливість переходу на сторону покупців. У цій статті ми проаналізуємо шкалу оплати праці для людей, які працюють в інвестиційно-банківській сфері та приватному капіталі, починаючи з рівня асоційованого спеціаліста.

Середня зарплата за рівнем приватного капіталу

Вищезазначена графіка відображає типові діапазони зарплат у приватному капіталі. Ми не включили інформацію про компенсацію керуючих директорів (MDs) і директорів, оскільки, загалом кажучи, оплата стає менш прозорою в міру просування вгору в організаційній структурі.

Зарплата приватного капіталу проти зарплати інвестиційного банку

Оскільки типовий асоційований приватний капітал має від одного до двох років досвіду інвестиційної банківської діяльності, більшість компаній прямих інвестицій платять вище середньої винагороди в інвестиційній банківській сфері.

Багато професіоналів переходять від консультування до приватного капіталу з різних причин, включаючи вищу зарплату, трохи менше годин і можливість працювати на стороні купівлі (інвестиції, а не консультування).

Плани компенсації власного капіталу

Коли справа доходить до планів компенсації власного капіталу, вони є практичними та гнучкими інструментами для широкого кола організацій. Кожна компанія має план компенсації власного капіталу, від починаючих стартапів до добре відомих компаній. Тепер, переходячи до способів використання, підприємства можуть використовувати плани компенсації власного капіталу, щоб залучати нових талантів, а також мотивувати працівників досягати цільових показників. Він також вихваляє співробітників, які працюють протягом тривалого часу, і зберігає штатних працівників. Організація може використовувати план компенсації власного капіталу, щоб надати комусь частку в бізнесі замість того, щоб платити їм готівкою. Найкращий формат для даної організації залежатиме від її унікальних обставин і цілей; ці плани доступні в різних форматах.

Ось короткий виклад п’яти найкращих планів компенсації власного капіталу

#1. Плани опціонів на акції

Першим у нашому списку компенсаційних планів власного капіталу є опціон на акції. План опціонів на акції гарантує власний капітал за певною ціною пізніше, часто після виконання певних критеріїв. Опціон дає власникам можливість через деякий час придбати встановлену кількість акцій за фіксованою ціною.

Власникам бізнесу слід зробити план опціонів на акції одним із міркувань, перш ніж засновувати свою компанію, оскільки вони особливо привабливі для стартапів, яким зазвичай не вистачає коштів для залучення та утримання найкращих талантів для підтримки зростання організації. Використання планів опціонів на акції має різні недоліки. Найбільшим з них є ймовірність того, що власники опціонів виконають свої опціони. Це може зменшити кількість акцій, якими зараз володіють інші акціонери. Основним з них є відсутність у власника опціону ліквідності порівняно з грошовими бонусами або вищою грошовою компенсацією. У схемах опціонів на акції ви можете використовувати будь-яку або всю мову, наведену нижче;

• Бажаний вибір.
• Контракт на опціони на акції.
• Угода акціонерів

#2. Пайові плани з обмеженим доступом (RSU)

Замість фактичних акцій, обмежені паї розподіляються між учасниками плану RSU. Ринкова вартість звичайних акцій корпорації, що надає нагороду, коливається, що впливає на вартість RSU. Після цього учасник плану отримує акції, що лежать в основі RSU, відповідно до графіка набуття права після виконання певних умов. Простий приклад - продовження роботи в компанії протягом певного часу. У планах RSU ви знайдете такі умови:

• адміністрація
• Зарезервовані акції, що очікують на випуск.
• Грантова угода РДУ.

#3. Плани Share Appreciation Right (плани SAR)

Учасники планів SAR отримують права на підвищення вартості акцій від корпорації. Учасники кожного SAR мають право на отримання різниці між датою присудження та датою набуття прав, коли SAR надійшли права, у ринковій вартості акцій корпорації.

#4. Плани відстрочених паїв (плани DSU)

Плани відстрочених паїв акцій можуть бути використані для продовження виплати директорам корпорації, що надає винагороду, якщо план організовано належним чином, щоб не застосовуватись правила домовленостей про відстрочку виплати заробітної плати відповідно до Закону про податок на прибуток. Це пов’язано з тим, що вони оподатковуватимуться податками лише в тому році, в якому вони були виплачені, а не в тому році, в якому вони були надані.

#5. Плани відкладених і обмежених акцій

Учасники планів відстрочених акцій і планів обмежених акцій отримують безкоштовні акції від компанії. Однак акції надаються умовно та стають доступними для учасника лише після виконання цієї умови. Критерії відбору можуть залежати від часу, ефективності або обох. Такі програми є рідкістю в Канаді. Це тому, що учасники в Канаді часто сплачують податки на свої призи під час доставки.

Назвіть два приклади компенсації на основі капіталу?

Співробітники можуть отримувати винагороду в безготівковій формі, таку як частка результатів, обмежені акції та опціони.

Яка форма компенсації власного капіталу найчастіше використовується?

Найпопулярнішим видом компенсації акцій є опціони на акції.

Як ви розраховуєте компенсацію власного капіталу?

Формула базується на двох факторах, які є такими: Загальна винагорода публічної компанії = База + Будь-які бонуси + RSU. Невідомий конкретно стосується складової складової. Загальна приватна сума розраховується як База + Бонуси + Майбутня «Вартість» Опцій.

Чому компенсація справедливості є важливою?

Винагорода за акціонерним капіталом, особливо якщо існують обмеження щодо набуття прав, може допомогти утримати персонал, дозволяючи їм брати участь у прибутках компанії за рахунок підвищення вартості.

Чи рівнозначний капітал – це зарплата?

Техніка збільшення грошового потоку компанії – компенсація власним капіталом. Співробітник отримує частину компанії замість зарплати. Справедлива винагорода залежить від певних умов, включаючи початкову відсутність прибутку працівника.

Коли ви можете отримати компенсацію власного капіталу?

У момент переходу працівник отримує всі права на свій капітал. Коли це станеться, залежить від власного капіталу кожної особи в компенсаційній угоді з роботодавцем. Коли хтось стане повним власником свого капіталу, він може вибрати готівку, продавши свою частку компанії назад своєму роботодавцю.

Скільки власного капіталу я маю надати працівникам?

Більшість стартапів обмежують відсоток загальної власності, якою володіють співробітники, від 10 до 20 відсотків. Але те, якого зростання ви хочете досягти протягом наступних 18 місяців, залежатиме від багатьох факторів, у тому числі від стадії розвитку вашого бізнесу. Загалом, для підтримки стабільності рекомендується тримати його нижче 20%.

Мені брати власний капітал чи зарплату?

Загалом, власний капітал буде надано для всього, що виходить за рамки базової готівки. Немає нічого поганого, якщо ви зараз у своїй кар’єрі цінуєте поточний дохід (компенсацію) над потенціалом майбутніх прибутків (власний капітал).

Чи вважається капітал бонусом?

Замість готівки, власний капітал використовується для надання бонусів за продуктивність. дає працівникам фінансовий стимул для досягнення цільових показників ефективності, одночасно зменшуючи кількість грошей, які витрачає організація.

Чи оподатковується компенсація власного капіталу?

Ваші податки можуть стати трохи складнішими, коли ви почнете заробляти на основі справедливості.

Висновок

Хоча немає правил, що стосуються того, як організації керують своїми співробітниками, плинність кадрів є важливою. Тому компанії використовують це, щоб не просто отримати працівників, але й мотивувати та утримувати свою ідеальну робочу силу.

Поширені запитання щодо компенсації власного капіталу

Статті по темі

1. 401(a): Зрозуміти, що таке план 401(a) з легкістю
2. 403(b) проти 401(k): який план кращий? (+ Плюси і мінуси)
3. Облік фондів: визначення, основи, зарплата, вакансії (+ Короткий посібник)
4. Управління ресурсами: визначення, значення та планування
5. Період набуття прав: значення, як це працює та переваги

посилання

• https://www.investopedia.com
• https://www.plancorp.com
• www.mcinnescooper.com