SEP IRA — це форма пенсійного плану, яка дозволяє власникам малого бізнесу та працівникам заощаджувати на пенсію. SEP IRA, як і звичайні IRA, повністю належать і контролюються бенефіціаром рахунку. У цій публікації ми розглянемо основну інформацію про SEP IRA, включно з лімітом, правилами їх зняття та обмеженнями внесків для самозайнятих осіб або найманих працівників. Без зайвих слів, перейдемо до деталей!
Що таке SEP IRA?
SEP IRA — це набір літер, і їх написання не завжди допомагає: перший компонент означає спрощену пенсію працівника, а другий — індивідуальний пенсійний рахунок.
SEP IRA, як і стандартні IRA, є базовими індивідуальними пенсійними рахунками. Внески до SEP IRAs не оподатковуються для власників компаній. До виходу на пенсію інвестиції зростають з відстроченням податку, поки виплати не оподатковуються як дохід.
Що робить SEP IRA?
SEP IRAs привабливі для багатьох власників бізнесу, оскільки вони не мають багатьох початкових та операційних витрат, пов’язаних із більшістю традиційних пенсійних планів, які фінансуються роботодавцями. Декілька фірм також створили SEP IRAs, щоб дозволити своїм працівникам робити більший внесок у власну пенсію, ніж це дозволяє стандартний IRAs.
Малі підприємства віддають перевагу SEP IRA через обмеження на право вкладників, які включають мінімальний вік 21 рік, принаймні три роки роботи та мінімальну компенсацію в розмірі 650 доларів США на 2022 рік (750 доларів США на 2023 рік). Крім того, SEP IRAs дозволяє роботодавцям відмовлятися від внесків у роки, коли бізнес йде повільно.
SEP IRAs має такі ж податки, як і звичайні IRAs, і пропонує ті самі інвестиційні можливості. SEP IRA підлягає тим самим правилам переказу, пролонгації та зняття коштів, що й звичайні IRA. Коли роботодавець робить внески на рахунки SEP IRA, внесена сума не оподатковується. Крім того, компанія не зобов’язана сплачувати щорічні внески; Рішення щодо того, чи робити внесок і скільки давати, можуть змінюватися з року в рік.
Роботодавець не відповідає за прийняття інвестиційних рішень. Натомість довірена особа IRA вибирає, які інвестиції є кваліфікованими, а власники рахунків окремих працівників приймають особисті інвестиційні рішення. Довірена особа також отримує внески, надає річні звіти та подає всю відповідну документацію IRS.
Негайне набуття прав
Пожертвування на користь SEP IRAs одразу передаються повністю, а власник IRA керує інвестиціями.
Працівник, який відповідає вимогам (включно з власником бізнесу), який бере участь у програмі SEP свого роботодавця, повинен створити типовий індивідуальний пенсійний рахунок, на який будуть надходити виплати SEP.
Декільком фінансовим установам потрібні традиційні IRA, щоб назвати себе SEP IRA, перш ніж вони зможуть приймати внески SEP. Інші можуть дозволити вносити внески SEP у стандартні IRA незалежно від того, чи визначені IRA як SEP IRA.
Хто відповідає вимогам SEP IRA?
SEP IRA ідеально підходить для самозайнятих осіб або власників малого бізнесу з невеликою кількістю працівників або без них. чому Якщо у вас є співробітники, яких IRS вважає відповідними учасниками вашого плану, ви повинні робити внески від їх імені, і ці внески мають дорівнювати сумі вашого власного доходу.
- Співробітники віком від 21 року, які працювали на вас принаймні три з останніх п’яти років і заробили мінімум 650 доларів США у 2022 році або 750 доларів США у 2023 році, мають право на участь. Наприклад, якщо працівник заробив 850 доларів США у 2019, 2020 та 2021 роках, ви повинні здійснити виплату за них у 2023 плановому році.
- Якщо ви хочете відкладати собі 15% своєї зарплати, ви також повинні внести 15% зарплати цього працівника до його пенсійного плану. Майте на увазі, що це лише приклад; на SEP IRA поширюються ліміти внесків, зазначені вище.
- Працівники відповідають за власні рахунки.
SEP IRA, як правило, підходить для самозайнятих осіб або власників малого бізнесу з невеликою кількістю працівників або без них через вимогу щодо рівних внесків як пропорції до зарплати.
Ліміти внесків SEP IRA
Ви можете заощадити до 6,000 доларів США у 2022 році та 6,500 доларів США у 2023 році за допомогою звичайного IRA. Ви можете робити додаткові 1,000 доларів щороку, якщо вам 50 років або більше. SEP IRA дозволяє вам заощадити майже в десять разів більше, або до 61,000 2022 доларів США у 66,000 році та 2023 XNUMX доларів США у XNUMX році. Річні обмеження внесків SEP IRA, з іншого боку, не можуть перевищувати меншу з:
- 25% компенсації.
- 61,000 2022 доларів США у 66,000 році та 2023 XNUMX доларів США у XNUMX році.
У SEP IRA перший із двох лімітів внесків, 25% компенсації, також є лімітом того, скільки ви можете внести за кожного відповідного працівника. Сума компенсації, яку ви можете використовувати для розрахунку ліміту SEP IRA 25%, обмежена 305,000 2022 доларів США у 330,000 році та 2023 XNUMX доларів США у XNUMX році.
SEP IRAs не дозволяють надолужувати внески після 50 років.
Як розрахувати внесок SEP IRA
Розрахувати максимальний допустимий внесок SEP IRAs легко, якщо ви платите собі зарплату за допомогою форми IRS W-2. Якщо ви є самозайнятим або фрілансером і не платите собі зарплату, розрахувати максимальний допустимий внесок SEP IRA трохи складніше, але зазвичай він становить менше 20% вашого валового доходу.
Обчисліть максимальний дозволений внесок, використовуючи номер зарплати W-2, помноживши ваш заробіток на 25%. Оскільки ліміт вашого внеску SEP IRA становить 305,000 2022 доларів США у 330,000 році або 2023 XNUMX доларів США у XNUMX році, залежно від того, що менше, переконайтеся, що сума, яку ви хочете зробити, не перевищує жодного ліміту. Пам’ятайте, що ви повинні внести однакову суму до SEP IRA кожного кваліфікованого працівника на основі відсотка від зарплати.
Самозайняті особи, які отримують дохід за контрактом, можуть приблизно визначити свою зарплату, оцінивши свій чистий дохід від самозайнятості. Ваш чистий дохід від самозайнятості – це різниця між вашим валовим доходом і витратами, пов’язаними з бізнесом, які включають будь-які стартові витрати та податки на самозайнятість. Щоб отримати максимальний допустимий ліміт внесків SEP IRA, помножте свій чистий дохід від самозайнятості на 25%. У більшості випадків ваш максимально допустимий внесок становить менше 20% вашого валового доходу.
Рівні внесків можуть коливатися з року в рік, якщо ви та ваші співробітники збігаються. Якщо у вас поганий рік, ви нічого не можете зробити.
Правила SEP IRAs
Створення SEP IRA здебільшого на практиці лише для просування пенсійних виплат серед підприємств, які інакше не створили б плани спонсорства роботодавців. Проте не всі підприємства здатні їх створити. Лише приватні підприємці або самозайняті особи, товариства та корпорації мають право на SEP IRA.
#1. Обмеження доходу
З точки зору учасників, занадто високий дохід може бути перешкодою — у 2023 році кваліфікована стеля зарплати становить 330,000 2023 доларів США. Тим не менш, на відміну від відповідних пенсійних планів, учасникам SEP, включно з власником бізнесу, не дозволяється позичати менше ніж 50% або 50,000 XNUMX доларів США з балансу.
#2. Виключення співробітників
Певним працівникам може бути заборонено брати участь у SEP IRA їхньою компанією, навіть якщо вони відповідають іншим вимогам згідно з умовами плану. Працівники, на яких поширюється дія профспілкового колективного договору щодо пенсійного забезпечення, наприклад, можуть бути виключені. Співробітники-нерезиденти також можуть бути виключені, якщо вони не отримують заробітну плату в США або інші виплати за послуги від своєї компанії.
#3. Зняття та внески
У правилах зняття зазначено, що ліміт внесків SEP IRA та прибутки зберігаються в SEP IRA і можуть бути зняті в будь-який час відповідно до загальних обмежень IRA. У правилах зняття коштів SEP IRA також зазначено, що зняття коштів оподатковуються в рік їх отримання. Якщо особа вилучається до досягнення 59 1/2 років, зазвичай стягується додатковий податок у розмірі 10%.
#4. Роловер і розподіл
Внески та доходи від SEP можна без оподаткування передати іншим IRA та пенсійним планам. Крім того, внески SEP і доходи мають нарешті виплачуватися відповідно до мінімальних правил розподілу IRA.
Плюси та мінуси SEP IRA
SEP IRA є популярним пенсійним планом для самозайнятих осіб, оскільки він надає численні переваги, але підходить не всім.
Переваги SEP IRA:
#1. Дозволяє накопичувати на пенсію
Якщо ви самозайнятий, у вас може бути не так багато альтернатив для пенсійних заощаджень із податковими пільгами, і SEP IRA може допомогти.
#2. Відкладені податки
Коли ви робите внески готівкою до оподаткування, ви отримуєте податкові пільги й платите податки лише тоді, коли знімаєте кошти.
#3. Простий у налаштуванні
Після заповнення однієї форми IRS брокер, який пропонує SEP IRA, може провести вас через кілька простих процедур.
#4. Збільште свої внески
Ліміти внесків SEP IRA вищі, ніж у стандартних і Roth IRA, а також у планах 401(k).
№5. Гнучкість
Ви не зобов’язані робити внески щороку (за себе чи своїх співробітників).
Недоліки SEP IRAs:
#1. З працівниками потрібно поводитися так само, як і з вами
Це внесок, який робить тільки роботодавець. Працівники не роблять внески самостійно, і ви повинні вносити таку саму частку зарплати працівника, як і на свій власний рахунок SEP.
#2. Наздоганяючих внесків не буде
Немає додаткових внесків для тих, хто старше 50 років, як це відбувається з IRA та 401(k)s. (Однак збільшені ліміти внесків SEP IRA можуть перевищувати цей недолік.)
#3. Немає варіанту Roth
Особам, які вирішили заощадити гроші за допомогою платежів після сплати податків, а потім зняти їх без оподаткування, не пощастило. Немає варіанту Roth, тому, хоча ваші гроші будуть рости без оподаткування, ви будете оподатковуватись, коли будете роздавати. Пізніше вам також доведеться зробити необхідні мінімальні розподіли.
Що таке SEP IRA проти 401k?
SEP IRA та індивідуальний 401(k), іноді відомий як «окремий 401(k)», є пенсійними рахунками, які приймають внески від роботодавців. Однак вони містять дві основні відмінності.
Перша відмінність полягає в тому, що, незважаючи на те, що обидва облікові записи мають однаковий максимальний ліміт внесків, ви можете зробити найбільший внесок на окрему особу 401 (k) із нижчим рівнем доходу, ніж SEP IRA. Наприклад, у 2023 році особи, які заробляють 150,000 66,000 доларів США або більше, можуть внести до 401(k) максимум 264,000 401 доларів США, тоді як власники SEP IRA повинні заробляти XNUMX XNUMX доларів США або більше. По-друге, на відміну від SEP IRA, ви можете взяти позику під свій XNUMX(k).
З іншого боку, SEP IRA простіше налаштувати та підтримувати. Окремі 401(k)s вимагають від власника більшої участі в адміністративних обов’язках, і вони також можуть сплачувати більше зборів, ніж SEP IRA.
Як відкрити SEP IRA
SEP IRA легко встановити. Почніть із заповнення та подання форми IRS 5305-SEP. Замість того, щоб самостійно надсилати форму до IRS, ви можете скористатися брокером, таким як Fidelity або Vanguard, щоб зареєструватися та надати документи за вас.
Перш ніж прийняти рішення, порівняйте зберігачів SEP IRA. Перегляньте доступні мінімальні інвестиції, витрати та варіанти інвестування. Якщо ви вирішите додати співробітників, також дізнайтеся, як вони можуть отримати доступ до своїх облікових записів.
Яка різниця між IRA та SEP IRA?
SIMPLE IRA, також відомий як Savings Incentive Match Plan for Workers, — це план пенсійних накопичень, призначений для підприємств і самозайнятих осіб. Однією з вимог є те, що компанія має не більше 100 співробітників, які заробили щонайменше 5,000 доларів США за попередній рік. Фундаментальна відмінність між SIMPLE IRA та SEP IRA полягає в тому, що лише роботодавці можуть робити внески в SEP IRA, тоді як працівники можуть робити внески в SIMPLE IRA через відстрочення виплати заробітної плати.
Чи є SEP IRA гарною ідеєю?
Внески SEP IRA підлягають вирахуванню як бізнес-витрати в корпоративних податкових деклараціях, і вони не підлягають оподаткуванню в індивідуальних податкових деклараціях для самозайнятих осіб. Ці податкові переваги в поєднанні з низькою вартістю та простотою адміністрування створення SEP IRA роблять їх бажаними для багатьох підприємців.
Незважаючи на це, оскільки власники бізнесу несуть 100% відповідальності за внески SEP IRA і повинні робити однакові відсоткові внески до SEP IRA кожного власника та працівника, SEP IRA не підходять для кожної фірми. SEP IRAs найкраще підходять для малих підприємств з невеликою кількістю працівників і невеликою кількістю працівників або без них, які відповідають вимогам прийнятності. Через високі обмеження щодо внесків високооплачувані власники одноосібних підприємств також можуть отримати вигоду від SEP IRA.
SEP IRA може бути мудрим рішенням, якщо ви заробляєте достатньо грошей, щоб внести максимальну допустиму суму до одного. Але якщо ви самозайнятий і не маєте працівників, кращим варіантом може бути соло 401(k).
Ще одна ключова відмінність полягає в тому, що ліміт внесків працівників SIMPLE IRA у 2022 році становить 14,000 3,000 доларів США з додатковим внеском у 2023 15,500 доларів США. У 3,500 році ці цифри становитимуть 50 61,000 доларів США з доповненням у 2022 66,000 доларів для осіб віком від 2023 років. Максимальна сума внеску для SEP IRAs становить XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX році та XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX році.
Скільки я можу зробити внесок у SEP IRA?
Ваші щорічні внески до SEP-IRA кожного працівника не можуть перевищувати 25% від зарплати. 66,000 2023 доларів США у 61,000 році (2022 58,000 доларів США у 2021 році; 57,000 2020 доларів США у XNUMX році та XNUMX XNUMX доларів США у XNUMX році з урахуванням щорічних коригувань вартості життя в наступні роки).
Bottom Line
SEP IRA – це тип пенсійного плану, який доступний для власників малого бізнесу та їхніх кваліфікованих працівників. Обмеження щодо внесків і доходів вищі. Власники малого бізнесу повинні вибрати постачальника плану та сплачувати внески для його створення. Якщо у них є співробітники, вони повинні рівномірно робити свій внесок у їхні плани.
Статті по темі
- ПЕНСІЙНІ ПЛАНИ ДЛЯ САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: посібник із визначення найкращого пенсійного плану для самозайнятих осіб 2023
- SEP IRA RULES: вересень IRA Rules 2023
- ПЕНСІЙНІ ПРОГРАМИ САМОСТІЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: найкращі варіанти, порівняння та огляди 2023 року
- СТРАТЕГІЇ ВИХОДУ НА ПЕНСІЮ: найкращі стратегії, які допоможуть вам заощадити гроші на пенсію
- Найкращі способи інвестувати гроші: 7 найкращих варіантів у 2023 році та найкращі методи
посилання
