Вибір найкращої структури для вашого бізнесу під час відкриття нового бізнесу є життєво важливим. Залежно від таких факторів, як початкові витрати, страхування відповідальності та податкові наслідки, ви можете вибрати між одноосібним підприємцем або ТОВ. Тим не менш, ми порівняємо приватну власність із ТОВ щодо податків, їхніх плюсів і мінусів, а також того, як вони працюють для онлайн-бізнесу, особливо в Каліфорнії.
Індивідуальний підприємець проти ТОВ: загальний огляд
Що таке одноосібне підприємство?
Індивідуальний підприємець - це одноосібний бізнес, власником якого є одна особа, яка керує бізнесом. Ви не є окремою юридичною та податковою особою від свого бізнесу. Ви - компанія.
У приватному підприємстві ви володієте активами, що належать галузі, а також боргами, доходами та зобов’язаннями. Коли ви подаєте податки, ви сплачуєте податки з прибутку свого бізнесу, і ці прибутки відображаються у вашій податковій декларації. Якщо ви не використовуєте комерційне найменування, широко відоме як «ведення бізнесу як» або DBA, назва вашої компанії буде вашим іменем за умовчанням.
Якщо ви є власником приватного підприємця, вас називатимуть «одноосібним підприємцем». У більшості випадків вам не потрібно нічого робити, щоб заснувати приватне підприємство; це просто відбувається, коли ви робите свою першу комерційну операцію. Деякі штати, міста чи округи можуть вимагати від вас отримати бізнес-ліцензію або дозвіл, але це не вказує на те, чи є ви єдиним власником.
Що таке ТОВ?
У той час як приватний підприємець поєднує все, що існує між особою та бізнесом, ТОВ створює юридичний бар’єр між ними. ТОВ є окремою юридичною особою. Те, чим володіє та має ТОВ, належить ТОВ, а не вам.
Це переконливе рішення для тих, хто бажає захистити своє майно. ТОВ може бути власником однієї особи (іменується учасником), але воно також може мати кількох власників.
Одноосібне підприємництво проти. ТОВ: плюси і мінуси
Важливо розуміти плюси та мінуси ведення приватного підприємця проти ТОВ.
Розглянемо наступні аспекти, вирішуючи, яка структура найкраща для вашої компанії.
№1. Складність
Індивідуальний підприємець є основним видом бізнесу для заснування. При його формуванні значно менше паперової роботи. Насправді вам потрібно лише почати вести бізнес і переконатися, що у вас є всі необхідні ліцензії та дозволи.
Однак, перш ніж вести бізнес, ТОВ має виконати кілька додаткових процесів. Вибір назви для вашої фірми, наймання зареєстрованого агента, подання статуту (і сплата збору за подання), підготовка операційної угоди, отримання EIN та отримання страховки – це деякі з цих етапів.
№2. Вартість
Окрім платежів, необхідних для ліцензування та дозволів, створення приватного підприємця є безкоштовним, оскільки жодних інших зборів не передбачається. Для цього типу корпоративної структури немає жодних офіційних поточних зобов’язань, навіть письмової угоди.
Зважаючи на це, будь-якому бізнесу потрібні гроші, щоб почати. Індивідуальний підприємець вимагає, щоб ви підтримували власний бізнес за допомогою кредитів або власних активів. А отримати позику для приватного підприємця може бути складно, оскільки багато фінансових установ не надають позики приватному підприємцю, а не ТОВ, партнерству чи корпорації. Від індивідуальних підприємців часто вимагають особисто гарантувати позику, надану підприємству, що може призвести до особистої відповідальності, якщо на підприємство буде подано позов.
ТОВ може залучати гроші іншими способами, наприклад шляхом додавання нових членів, які можуть робити власні внески в капітал, і шляхом створення нових класів членських інтересів.
№ 3. Податки
Для індивідуального підприємця весь прибуток від бізнесу оподатковується. В результаті заробіток переходить до власника. Однак, оскільки IRS вважає такі підприємства неврахованими, ТОВ з одним учасником також може оподатковуватись таким чином. У результаті, якщо ТОВ з одним учасником не запровадить корпоративне оподаткування, воно буде класифіковано як приватне підприємство. Хоча такі податки покладаються на власників одноосібних підприємців і ТОВ з одним учасником, такі власники можуть отримати вигоду від податкових відрахувань компанії.
Крім того, обидві бізнес-моделі можуть мати право на відрахування до 20% від загального доходу бізнесу. Це нове відрахування, яке набуло чинності в 2018 році в результаті Закону про скорочення податків і робочі місця.
Ви будете оподатковуватись як самозайнятий підприємець, якщо ви керуєте приватним підприємцем. Це означає, що гроші вашого бізнесу вважаються особистим доходом. З іншого боку, товариство з обмеженою відповідальністю може оподатковуватись як єдине підприємство, товариство чи корпорація. Однак ТОВ має прийняти рішення. Як зазначалося раніше, якщо ви не зробите вибір, ви ризикуєте вважатися одноосібним підприємцем (ТОВ з одним учасником) або партнерством (ТОВ з кількома учасниками).
Індивідуальний підприємець проти ТОВ: плюси та мінуси в двох словах
Плюси ТОВ
Для людей, які не бажають поєднувати роботу з особистим, слова «обмежена відповідальність» можуть бути дуже привабливими.
Крім того, інвестори та можливі ділові партнери можуть сприймати компанії, які утворюють ТОВ, як більш професійні. У порівнянні з деякими іншими більш складними бізнес-угодами, створення ТОВ не так вже й складно.
Мінуси ТОВ
Для осіб, які не мають зайвих грошей, реєстрація ТОВ може створити навантаження на їхні фінанси. Це не означає, що він не має цінності; незважаючи на це, підприємству, що займається однією людиною і не отримує великого прибутку, може бути важко виправдати витрати. Крім того, більшість штатів вимагають від ТОВ сплачувати щорічну або раз на півроку плату за збереження реєстрації ТОВ.
Існує також проблема документів, які потрібно подавати для створення ТОВ і оновлювати щороку або два, щоб підтримувати його активність. Якщо вам не подобаються адміністративні завдання, ви можете заплатити комусь за них.
Плюси індивідуального підприємництва
Індивідуальне підприємництво - найпростіша форма бізнесу. Будь-хто може створити його, просто займаючись бізнесом. Особисті декларації можуть бути використані для подання податків, а доходи зазначаються в Додатку C.
Мінуси одноосібної власності
Те, чого йому не вистачає в захисті, він компенсує простотою. Оскільки ви — ваша фірма, незалежно від того, чи вона бере участь у судовому процесі чи має великі борги, ви повинні вирішити ситуацію.
Це не найкращий випадок для тих, кому потрібно розділити свою роботу та особисті кошти, наприклад, коли вони володіють активами або звертаються за позиками. У деяких штатах це також обмежено одним власником (або товариством подружжя). Якщо ви хочете залучити партнерів, вам доведеться відмовитися від статусу індивідуального підприємця.
Індивідуальний підприємець проти ТОВ: як у них стягуються податки?
Різниця між одноосібним підприємцем і ТОВ не має нічого спільного з податками. Навіть якщо ви створите ТОВ, ви все одно будете оподатковуватись як одноосібний підприємець, а прибуток переходитиме до доходу власників. Для ТОВ з одним учасником це податковий статус за умовчанням.
Якщо ваше ТОВ має багато власників, кожен з вас сплачуватиме податки залежно від частки власності. Юридичне відокремлення ТОВ від його власника не впливає на вашу податкову ситуацію.
Найсуттєвіша податкова відмінність між одноосібним підприємцем і ТОВ полягає в тому, що ТОВ забезпечує податкову гнучкість. Тобто ви можете просити, щоб вас оподатковували як S Corp або C Corp.
Індивідуальне володіння Vs. ТОВ: Інтернет-бізнес
Отже, ви вирішили відкрити інтернет-магазин. Ви займаєтесь дизайном сайту, маркетингом, пошуковою оптимізацією, грошима, підтримкою клієнтів, доставкою, виробництвом та іншими речами. Ви також повинні вибрати юридичну структуру для своєї компанії. Як фізична особа ви можете працювати як приватний підприємець або як ТОВ. Якщо у вашому інтернет-бізнесі є інший учасник/керівник (навіть якщо це ваша дружина), ви повинні зареєструвати ТОВ.
Індивідуальний підприємець проти ТОВ Початок онлайн-бізнесу
Індивідуальний підприємець є найосновнішою формою бізнесу, оскільки вам не потрібно реєструвати назву своєї компанії в державі, і ви можете використовувати свій номер соціального страхування замість отримання ідентифікаційного номера роботодавця. Якщо ви створюєте ТОВ, ви повинні спочатку скласти операційну угоду, якщо у вас більше ніж один учасник.
Потім ви повинні зареєструватися в офісі державного секретаря онлайн, сплатити збір і подати вступні документи, відомі як статути. Для ТОВ з одним учасником вам також може знадобитися подати федеральний ідентифікаційний номер роботодавця та ідентифікаційний номер штату, або ви зможете працювати, використовуючи свій номер соціального страхування. Ознайомтеся з правилами вашого штату на веб-сайті вашого державного секретаря. Незалежно від типу інтернет-бізнесу, який ви ведете, переконайтеся, що ви маєте належні державні бізнес-ліцензії. Більшість штатів містять онлайн-форми для створення ТОВ.
Індивідуальне володіння проти ТОВ: Інтернет-бізнес, фінанси та оподаткування
Чистий податковий ефект буде однаковим, незалежно від того, чи є ви ТОВ з одним учасником чи індивідуальним власником: ваш федеральний дохід буде зареєстровано у Додатку C форми 1040 IRS. Відповідно до Ecwid, ви будете оподатковуватись лише один раз, на відміну від зареєстрованої компанії. власники фірм, які оподатковуються двічі: один раз на корпоративному рівні, а другий — у податковій декларації. Що стосується бізнес-рахунків, більшість банків обслуговують приватні підприємці та підприємства з обмеженою відповідальністю однаково, але спочатку перевірте їх у нашій фінансовій установі.
Якщо ваш онлайновий роздрібний бізнес повинен стягувати податок з продажу з клієнтів у штаті, структура вашого бізнесу не повинна впливати на те, як ви сплачуєте цей податок державі. Початкові та щорічні витрати штату на реєстрацію є єдиними додатковими витратами на створення ТОВ для онлайн-бізнесу.
Індивідуальний підприємець проти ТОВ: ділові онлайн-зустрічі, записи та звіти
Некомерційні організації та корпорації зобов’язані проводити засідання правління, але ТОВ та приватні підприємці – ні. Залежно від законів вашого штату, обидва типи підприємств можуть бути зобов’язані звітувати про продажі щоквартально або щомісяця. Держава вимагає від ТОВ складати річний звіт і платити за повідомлення штату про те, що вони все ще працюють. Незалежно від типу бізнесу, усі інші облікові записи та записи для вашого онлайн-магазину залишаться незмінними.
Індивідуальний підприємець проти ТОВ: потенціал для зростання онлайн-бізнесу
Якщо ви маєте намір розширюватися, найняти персонал, збільшити фонд оплати праці або додати нових власників бізнесу, вам слід зараз створити компанію з обмеженою відповідальністю. Хоча ваша первісна операційна угода створить ваше ТОВ як ТОВ з одним учасником, яким керуєте ви, ви зможете змінити його в майбутньому для розширення. З іншого боку, приватному підприємцю потрібно більше простору для розширення. Однак ви можете реконструювати свою приватну корпорацію як нове ТОВ, якщо бажаєте.
Одноосібне володіння проти ТОВ у Каліфорнії
Одноосібний підприємець у Каліфорнії чи ТОВ є типовим запитанням для потенційних власників бізнесу в Каліфорнії, коли вони вибирають форму бізнесу. Обидві ці форми бізнесу мають переваги та недоліки.
Індивідуальний підприємець проти ТОВ у Каліфорнії: у чому різниця?
У Каліфорнії ви можете працювати як одноосібний підприємець або ТОВ, але не одночасно. Вибираючи між одноосібним підприємцем і ТОВ, слід враховувати дві важливі відмінності: відповідальність і податки. Одноосібне підприємство не має юридичного відокремлення від свого власника. Власник отримає весь заробіток і відповідатиме за всі збитки та борги.
З іншого боку, ТОВ надає своїм членам обмежену відповідальність, захищаючи їх від особистої відповідальності за фінансові зобов’язання компанії. Оскільки IRS вважає ТОВ з одним учасником юридичною особою, яка не враховується, ФОП і ТОВ часто оподатковуються однаково. ТОВ з одним учасником зазвичай подає дані про доходи та витрати своїх учасників у форму 1040 IRS, як і приватне підприємство.
Особи, які бажають бути самим собі господарем, можуть отримати вигоду від створення одноосібного підприємства або ТОВ з одним учасником. Це дозволяє контролювати управління, фінанси, маркетинг і політику компанії. Якщо ви одноосібний власник або власник ТОВ з одним учасником, немає потреби запитувати згоду в інших власників або домовлятися з кимось іншим.
Ті, хто новачок у власності бізнесу, можуть віддати перевагу працювати з іншими над критичними бізнес-рішеннями. Наявність інших учасників може допомогти вам вчитися на різному досвіді, розподіляти маркетингові та управлінські обов’язки та, можливо, знайти більше грошей.
Узагальнити
Ініціали «LLC» за назвою вашої компанії виглядають професійно, забезпечуючи вам довіру з більшою кількістю клієнтів. Вони почуваються в більшій безпеці, знаючи, що ви зареєстровані в органах влади, і менш імовірно втечуть з їхніми грошима. Ще одна перевага створення ТОВ полягає в тому, що воно захищає назву вашої компанії, яка не може бути використана ніким іншим після реєстрації в державі. Крім того, у індивідуального підприємця немає документів, які потрібно заповнити, або процедур, яких слід дотримуватися, якщо і коли ви закриєте фірму. Керівник ТОВ, з іншого боку, повинен повідомити державу про закриття та розподілити всі активи відповідно до операційної угоди.
ЧАСТІ ЗАПИТАННЯ
Що краще ФОП чи ТОВ?
ТОВ пропонує значні переваги щодо правового захисту та відповідальності. Хоча витрати на подання документів пов’язані зі створенням ТОВ, вони можуть бути того варті порівняно з тисячами доларів, за які ви можете нести відповідальність як одноосібний власник. З іншого боку, одноосібне підприємство може вільно засновуватися.
Чи платить ТОВ більше податків, ніж приватний підприємець?
ТОВ сплачують такі ж податки, як і приватні підприємці. Перехідні податки доступні як для ТОВ, так і для приватних підприємців.
Чому варто обрати ТОВ?
ТОВ дозволяє отримати переваги як корпорації, так і форми партнерства. У більшості випадків ТОВ захищають вас від особистої відповідальності. Ваші особисті активи, такі як ваш автомобіль, будинок і ощадні рахунки, не перебувають під загрозою, якщо ваше ТОВ збанкрутує або буде подано до суду.
- ЛІЦЕНЗІЯ ПРИватНОГО ПІДПРИЄМЦЯ: як її отримати
- Як подати заявку на податки ФОП: докладний посібник
- Бізнес-структури: пояснення різних типів бізнес-структур
- ЯК ПОЧИНАТИ БІЗНЕС НА НЕРУХОМОСТІ У 2023 РОЦІ: Детальний посібник
посилання
