Коли справа доходить до податкового сезону, деталізовані відрахування схожі на маленькі скарби, які чекають свого розкриття. Ці відрахування дозволяють вам вимагати витрат, які ви накопичили протягом року, що дає вам шанс потенційно знизити ваш податковий рахунок. У певних випадках перевищення звичайного вирахування може мати значний вплив на ваш податковий рахунок, що робить обов’язковим деталізацію податкової декларації. Це лише вершина айсберга! Залишайтеся зі мною, поки я розповім вам усе, що вам потрібно знати про те, як розрахувати графік деталізованих відрахувань, приклади та деталізовані відрахування проти стандартних відрахувань.
Що таке деталізований відрахування?
Деталізовані відрахування стосуються відповідних витрат, які можна вирахувати з вашого скоригованого валового доходу (AGI). Це робиться для того, щоб зменшити оподатковуваний дохід і, зрештою, зменшити загальну суму податків, які ви повинні сплатити. Платники податків мають можливість деталізувати відрахування, такі як іпотечні відсотки, благодійні пожертви та невідшкодовані витрати на лікування. Крім того, вони можуть вибрати типове відрахування, яке є заздалегідь визначеною сумою в доларах, яка змінюється залежно від статусу подання.
Деталізовані приклади відрахувань
Різні приклади деталізації відрахувань включають наступне:
#1. Ваші податки
Хороша новина полягає в тому, що ви можете вирахувати державні та місцеві податки на прибуток. Це може бути можливим, якщо вас покличуть, щоб без зайвих слів виправити ваші детальні відрахування.
№2. Медичні витрати
У своїй податковій декларації ви можете вказати вартість медичної допомоги як витрати за статтями. Ви можете відняти витрати на лікування, лише якщо вони перевищують 7.5% вашого скоригованого валового доходу. Список звільнених від оподаткування медичних витрат є досить вичерпним і включає такі основні статті, як ліки, що відпускаються за рецептом, оплата лікаря, страхові тарифи та транспортні витрати, понесені під час відвідування медичного закладу. Крім того, за кожну милю, яку ви збираєтеся отримати медичну допомогу, ви маєте чудову можливість відняти блискучі 24 центи зі свого оподатковуваного доходу.
#3. Ваш інтерес
Сфера відсотків, які ви сплатили, охоплює іпотечні відсотки, про які було належним чином повідомлено у формі 1098. Це робиться разом з іншими звільненими відсотками та пунктами, про які не було повідомлено у тій самій формі.
#4. Загальні відрахування
Категорія загальних відрахувань охоплює різні витрати, такі як витрати, пов’язані з налаштуванням податкової декларації, орендою сховища, комісіями за витрати та невідомими інвестиціями в пенсію. За замовчуванням система вибере більше значення між деталізованим і стандартним відрахуваннями. Однак ви можете змінити це налаштування в програмі, якщо хочете.
#5. Благодійні пожертви
Якщо особа пожертвувала гроші чи майно благодійній організації за своїм вибором, вона може мати право вимагати відрахування за ці подарунки як детальне відрахування. Щоб претендувати на відрахування, необхідно зробити пожертву організації, яка відповідає вимогам. Відрахування охоплює пожертви, зроблені вашій церкві; однак внески, зроблені сторонам або окремим особам, не мають права на включення.
#6. Збитки, понесені внаслідок нещасних випадків або крадіжок
Додаток А може розкривати крадіжки або збитки від постраждалих у разі федерального лиха. На жаль, збитки, що перевищують 10% AGI платника податків, обмежені 100 дол. Таким чином, будь-яке відшкодування, отримане після того, як платник податку вимагає вирахування втрати від нещасного випадку, має вважатися доходом. Отже, щоб упевнитися, що податківці не постукають у ваші двері, вам необхідно заповнити невловиму форму 4864 і сумлінно повідомити про свої збитки в Додатку A.
#7. Кредит на житло
Ви можете насолоджуватися перевагами вирахування відсотків за іпотекою вашого будинку, якщо сума позики не перевищує 750,000 1098 доларів США. Щорічно іпотечні кредитори надсилають позичальникам спеціальний документ, відомий як форма XNUMX. Цей документ схожий на карту скарбів, яка показує точну суму звільнених цінних паперів і балів, які позичальники сплатили протягом року.
Тим часом для тих, хто придбав або рефінансував свої будинки цього року, є хороші новини. Ви можете мати право на вирахування сплачених вами балів, якщо ви дотримуєтеся конкретних вказівок. Обмеження в 1 мільйон доларів США поширюється лише на іпотечні кредити, які були розпочаті до 16 грудня 2017 року. Майте на увазі, що максимальна сума позики застосовуватиметься, якщо ви вирішите рефінансувати свою поточну іпотеку без внесення будь-яких змін до суми позики. Позначка в 1 мільйон доларів знову почне застосовуватися після 2025 року, незалежно від того, коли було надано кредит.
Розрахунок премій за довгостроковий догляд дещо відрізняється від розрахунку медичних витрат. Премії за страхування довгострокового догляду підлягають знижці податку за умови, що премії перевищують 10% скоригованого валового доходу особи. Страховий поліс має відповідати кваліфікаційним критеріям, і існує ліміт відрахувань, який залежить від віку страхувальника.
Як розрахувати деталізовані відрахування
Початковий етап розрахунку деталізованих відрахувань полягає в тому, щоб визначити, чи вибір цього податку є життєздатним варіантом для вас. Переконайтеся, що ви зібрали відповідну інформацію про вищезгадані пункти, і перейдіть до порівняння загальної суми, яку ви можете деталізувати, із перспективою типових відрахувань, які вам доступні. Якщо сума прийнятних відрахувань перевищує відповідну інформацію, надану вище, заявник має можливість деталізувати свої відрахування, ввівши відповідні дані до Додатку A податкової форми. У формі загальна сума деталізованих витрат додається, а потім переміщується на наступну сторінку форми 1040. Отже, щоб визначити оподатковуваний дохід платника податку, ви вилучаєте його особисті вирахування з його скоригованого валового доходу.
Розклад детальних відрахувань
Платники податків у Сполучених Штатах, які деталізують свої оподатковувані витрати, а не використовують стандартні відрахування, використовують відрахування як форму доходу. Крім того, Служба внутрішніх доходів (IRS) використовує розклад відрахувань. Платники податків у Сполучених Штатах використовують додаток, відомий як Додаток A, щоб декларувати свій річний дохід і податки.
Як працюють розкладні відрахування?
Як платник податків США, ви маєте можливість подати форму додатку А та вимагати деталізованих відрахувань замість стандартного відрахування. Це потенційно може призвести до більшої економії податків для вас. Під час подання податкової декларації ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід, вимагаючи відповідних відрахувань. Ці відрахування можуть включати витрати, пов’язані з медичним обслуговуванням, яке відповідає певним критеріям, частину державних і місцевих податків, які ви сплачували, відсотки, які ви сплачували за іпотекою, конкретні рахунки за податок з продажу та деякі благодійні внески, які ви зробили.
Крім того, зростаюча кількість платників податків виявляє, що вибір стандартного відрахування є більш вигідним вибором, ніж деталізовані відрахування за Додатком A. У 2017 році Закон про скорочення податків і зайнятість встановив обмеження на суму місцевих і державних податків, які громадяни міг відняти. Подружні пари тепер можуть відрахувати лише до 10,000 5,000 доларів США, тоді як одружені споживачі, які розміщують самостійно, можуть відрахувати лише до XNUMX XNUMX доларів США. Новий закон збільшив попередні стандартні відрахування майже вдвічі.
Які переваги розкладу деталізованих відрахувань?
Обмеження державних і місцевих податкових відрахувань до 10,000 12,000 доларів може слугувати визначальним фактором для осіб, які проживають у штатах з високими податковими ставками. Якщо подружня пара, яка проживає в цьому штаті, не може визначити додаткові 10,000 XNUMX доларів у вигляді відповідних відрахувань понад початкові XNUMX XNUMX доларів, вони, ймовірно, виберуть стандартний відрахування. Платникам податків, які мають право на відрахування, які є меншими за стандартні відрахування, не потрібно вести облік своїх витрат або збирати квитанції.
Крім того, IRS може ретельно перевіряти графік відрахувань за пунктами, тоді як заява про стандартні відрахування не підлягає такій перевірці. Платнику податків доцільно подати деталізований відрахування за Додатком А, якщо ця особа має значні кваліфіковані витрати, які перевищують стандартний відрахування. Вибираючи між двома варіантами, зазвичай використовують відсоткову ставку за великою позикою на розкішний будинок як орієнтир. У ваших фінансових інтересах також є перерахування відрахувань у Додатку А, якщо сума ваших річних відсотків за кредитом перевищує середні відрахування.
Деталізовані відрахування проти стандартних відрахувань
Нижче наведено чіткі відмінності між деталізованими відрахуваннями та стандартними відрахуваннями.
По-перше
Використання стандартного відрахування є простішим варіантом. Якщо ви хочете детально визначити свої відрахування, вам потрібно буде відстежувати всі гроші, які ви витрачаєте на такі речі, як рахунки за лікування та пожертви протягом року. Ви також повинні зберігати будь-які відповідні документи, такі як рахунки-фактури, фінансові звіти, медичні рахунки та записи платежів, здійснених за такі речі, як відсотки за позику, податки на майно та податки на доходи штату. Далі обчисліть, чи є ваші деталізовані відрахування більшими за стандартні відрахування для вашої податкової ситуації. Це може здатися великою кількістю додаткової роботи, але якщо ваші загальні деталізовані відрахування перевищують стандартні відрахування, додаткові зусилля можуть того варті.
По-друге
Що стосується відрахувань, ви можете вибрати два шляхи: стандартний маршрут або детальний маршрут. Стандартний маршрут пропонує одноразовий відрахування, який ви можете відняти від свого оподатковуваного доходу. З іншого боку, деталізація маршруту дозволяє вам відняти конкретні витрати з вашого оподатковуваного доходу.
По-третє
Уявіть собі стандартне відрахування як чудову податкову пільгу, яка надається разом із вашим статусом подання декларації, незалежно від того, чи є ви неодруженим, одруженим чи головою сім’ї. Більше не потрібно переглядати гору квитанцій! Зменшення податку на викиди є легким завдяки автоматичній функції, що робить це завдання без проблем. Однак вибір деталізації ваших відрахувань схожий на контроль над кермом і перехід до ручного керування. Викличте свого внутрішнього фінансового воїна, тому що настав час додати трохи мастила для ліктів. Отже, якщо ви щедро пожертвували на благодійність і мали значні рахунки за лікування цього року, перерахування ваших відрахувань може бути мудрим кроком.
Загалом відмінність між стандартним відрахуванням і деталізованим відрахуванням ґрунтується насамперед на математичних розрахунках. Стандартне відрахування зменшує оподатковуваний дохід фізичної особи на заздалегідь визначену суму. І навпаки, деталізовані відрахування містять перелік кваліфікованих витрат. Платник податку може вимагати відрахування, що призводить до найбільшого зменшення його податкового зобов'язання.
Коли можна деталізувати відрахування?
Якщо ви опинитеся в ситуації, коли ваш стандартний відрахування недостатній або ви не можете його використати, тоді було б доцільно розглянути питання про деталізацію відрахувань. Це може бути особливо корисним, якщо ваші можливі деталізовані відрахування перевищують стандартну суму відрахувань.
Який один із недоліків деталізації ваших відрахувань?
Створення бездоганної податкової декларації може вимагати трохи більше вашого дорогоцінного часу.
Чи є якісь відрахування, які ви можете отримати без перерахування?
Орієнтуватися у світі премій медичного страхування як самозайнятої особи може бути складним завданням. Окрім сплати половини податку на самозайнятість, підприємці також можуть скористатися пільгою вирахування витрат, понесених на медичне страхування, без необхідності деталізації своїх податків.
Чи можуть деталізовані відрахування перевищувати дохід?
Якщо ваші відрахування перевищують ваш зароблений прибуток і з вашої зарплати вирахували податки, є шанс, що вас чекає приємний сюрприз – повернення коштів! Існує ймовірність того, що ви також можете отримати чистий операційний збиток (NOL).
Хто повинен перераховувати відрахування?
Фізичним особам пропонується вибір: подати заявку на стандартний відрахування або перерахувати свої відрахування. Якщо сума витрат, які підлягають деталізації, перевищує стандартний відрахування, доцільно розглянути можливість деталізації.
Що означає вимагати деталізованих відрахувань?
Як стандартні відрахування, так і відрахування з деталізацією є варіантами під час заповнення декларації з податку на прибуток. Стандартне відрахування — це заздалегідь визначена сума готівки, яка змінюється залежно від статусу подання декларації. Деталізовані відрахування, на відміну від стандартних відрахувань, розраховуються індивідуально на основі витрат, зазначених у Додатку A форми 1040. Зменшення оподатковуваного доходу є результатом цього зменшення.
посилання
- investistopedia.com
- freshbooks.com
- support.taxslayer.com
- forbes.com
Статті по темі
- БЛАГОДІЙНІ ВНЕСКИ: стратегії, відрахування та корисні поради
- ВІДТРИМАННЯ ІПОТЕЧНИХ ПРОЦЕСІВ: Чи можете ви вирахувати іпотечні відсотки?
- ПОДАТОК НА СТУДЕНТСЬКУ ПОЗИКУ: Як отримати податкову знижку на студентську позику
- ПОДАТКОВЕ ВІДЗНАЧЕННЯ ДОМАШНЬОГО ОФІСУ: усе, що вам потрібно знати
- ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: Огляд, електронна декларація та калькулятор
