Служба внутрішніх доходів (IRS) розглядає певний тип суб’єкта господарювання, який називається неврахованим суб’єктом для цілей оподаткування. Ця організація в основному пов’язана з одним власником. У цій змістовній публікації ми розглянемо світ ігнорованих організацій і різницю між ігнорованими юридичними особами та приватними підприємцями (неуважна юридична особа проти одноосібної власності).
Що таке неврахована сутність?
У сфері бізнесу неврахований суб’єкт відноситься до окремої організаційної одиниці, яка існує окремо від свого власника, за винятком питань, пов’язаних з податками. Яскравою ілюстрацією ігнорованої організації є товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) з одним учасником. Ця конкретна бізнес-структура бере на себе відповідальність за поглинання будь-яких зобов’язань, які можуть виникнути. Однак власник належним чином повідомляє про прибутки, отримані від цього конкретного підприємства, у своїх особистих податкових деклараціях.
Однією з ключових переваг такої домовленості є те, що вона надає власнику обмежену відповідальність. Це означає, що ТОВ захищає особисті активи власника від будь-яких боргів або зобов’язань, які можуть виникнути в результаті його діяльності. Отже, заснувавши ТОВ, власник може насолоджуватися душевним спокоєм, знаючи, що його особисті фінанси відокремлені та захищені від потенційних ризиків, пов’язаних з бізнесом. Корпорації — це унікальні організації, які їх власники засновують із певною метою, подібно до ТОВ з одним учасником. На відміну від ТОВ з одним учасником, корпорації зазвичай підлягають окремому оподаткуванню. На відміну від окремої юридичної особи, одноосібний підприємець не вважає себе ігнорованою юридичною особою.
Коли справа доходить до неврахованих організацій, особиста податкова декларація власника автоматично повідомляє про прибуток підприємства, усуваючи потребу в окремому поданні. Отже, ви повинні зауважити, що більшість корпорацій не є ігнорованими організаціями, оскільки вони повинні сплачувати податки на свої прибутки на корпоративному рівні.
Що таке юридична особа LLC, яка не враховується?
ТОВ «Ізрегард Ентіті» — унікальна структура з особливими перевагами. Власник бізнесу значно зменшує податковий тягар, декларуючи доходи від свого бізнесу та відрахування у своїх особистих податкових деклараціях. Однак між власником і юридичною особою існує бар’єр, який гарантує, що власник не нестиме відповідальності за будь-які борги чи зобов’язання, які бере на себе бізнес. Ця бізнес-структура поєднує в собі переваги індивідуального підприємця та товариства з обмеженою відповідальністю.
Лише товариства з обмеженою відповідальністю, які мають лише одного учасника, мають право на статус ігнорованої організації. Одна особа володіє та керує одноосібними підприємствами. Багато членів товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ) не вважають підприємства ігнорованими, оскільки особисті податкові декларації не можуть просто фіксувати доходи компанії. На початку 1980-х років деякі штати почали експериментувати з ідеєю створення корпорацій з обмеженою відповідальністю. Служба внутрішніх доходів (IRS) вирішила включити їх до свого податкового кодексу внаслідок їх широкого використання серед власників бізнесу.
Які плюси та мінуси ТОВ «Неврахована організація»?
Багато людей вважають наскрізне оподаткування значною перевагою для ігнорованих ТОВ. Коли ви декларуєте податки, ви зазвичай вважаєте, що управління податковими зобов’язаннями юридичної особи, яка не враховується, LLC є більш оптимізованим і нескладним процесом порівняно з роботою з податками для корпорації. При управлінні корпорацією власники повинні виконувати додаткову відповідальність – вони повинні подати окрему податкову декларацію для корпорації на додаток до своєї особистої податкової декларації. На додаток до безлічі проблем, з якими стикаються корпорації, однією помітною проблемою, яка часто виникає, є концепція «подвійного оподаткування».
Однією з ключових переваг, яку ігнорують організації, такі як ТОВ, мають перед одноосібними підприємцями, є концепція обмеженої відповідальності. Підтримання відповідності всім необхідним вимогам є надзвичайно важливим для забезпечення постійного визнання Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) як окремої юридичної особи, окремої від її власника. За певних обставин кредитор може спробувати «прорвати завісу» компанії з обмеженою відповідальністю (ТОВ), щоб отримати доступ до особистих активів власника.
ТОВ з єдиним учасником, яка не враховується
Суб’єкти господарювання зазвичай не звертають уваги на ТОВ з одним учасником як на юридичні особи, яких не враховують у сфері бізнесу. Однак варто зазначити, що S-корпорації та REIT також підпадають під цю категорію. Ця класифікація є результатом того факту, що власники цих підприємств повідомляють про отримані ними доходи у своїх податкових деклараціях з доходів фізичних осіб. Таким чином, вкрай важливо визнати ширший спектр неврахованих організацій, окрім ТОВ з одним учасником.
Крім того, важливо зазначити, що ці структури функціонують як окремі організації, забезпечуючи власникам захист від потенційних зобов’язань, пов’язаних з бізнесом. Також зауважте, що з точки зору оподаткування IRS не визнає товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) з одним учасником як окрему юридичну особу. У сфері корпоративних поглинань корпорація-покупець розглядає всі пасиви та активи компанії як свою виключну власність.
Податковий статус ігнорованої організації є відносно прозорим, коли йдеться про федеральні податки. Однак важливо зазначити, що ця прозорість може не поширюватися на місцеві закони штату, де ситуація може бути менш чіткою. У сфері господарювання товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) з одним учасником пропонує явну перевагу, захищаючи свого власника від особистої відповідальності, пов’язаної з юридичними та фінансовими зобов’язаннями компанії. Це означає, що особисті активи власника залишаються захищеними, тим самим зменшуючи потенційні ризики та забезпечуючи рівень захисту. У випадку ігнорування суб’єкта господарювання важливо зазначити, що власник бере на себе роль роботодавця суб’єкта господарювання, коли мова йде про питання, що стосуються податків на працю.
Неврахована організація проти одноосібного власника
Служба внутрішніх доходів (IRS) і державні органи не беруть до уваги юридичну особу, що не враховується, тобто суб’єкт господарювання, відмінний від свого власника, з питань оподаткування. Власник отримує доходи від бізнесу разом із пов’язаними податковими зобов’язаннями для включення до своєї декларації з податку на доходи фізичних осіб.
Індивідуальне підприємництво є однією з найпростіших форм бізнесу. У цьому виді бізнесу власник і бізнес — це одне й те саме. Одноосібний підприємець, на відміну від ігнорованої організації, не має окремого існування окремо від свого власника. Власник підприємства несе відповідальність за виконання податкових зобов'язань, пов'язаних з його господарською діяльністю. Однак важливо зазначити, що, на відміну від ігнорованих суб’єктів господарювання, такі суб’єкти не надають власнику правового захисту. Якщо судовий спір стосується бізнесу власника, вкрай важливо визнати, що особисті активи власника можуть бути під загрозою.
Однією з ключових міркувань, коли йдеться про управління бізнесом, є необхідність встановити чіткий розподіл між самим бізнесом і його власником. Це розділення служить багатьом цілям, зокрема зменшенню ризиків відповідальності та вирішенню інших важливих питань. Бізнес-структури, такі як корпорація та товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), були створені для досягнення цього поділу. Ці організації створюють окремі юридичні структури, які дозволяють підприємствам працювати незалежно від своїх власників, пропонуючи ряд переваг і засобів захисту. Таким чином, обираючи відповідний суб’єкт господарювання, підприємці можуть захистити свої особисті активи, обмежити особисту відповідальність і забезпечити безперебійне функціонування та розвиток своїх підприємств.
Одноосібне володіння
Індивідуальні підприємці являють собою фундаментальну та елементарну основу для створення суб’єкта господарювання. Починаючи свій підприємницький шлях, важливо зазначити, що за умовчанням ви берете на себе роль одноосібного підприємця. Одноосібні підприємці, по суті, не мають окремої юридичної особи, окрім своїх власників.
Як одноосібний підприємець ви несете повну юридичну відповідальність за всі аспекти свого бізнесу, включно з будь-якими потенційними зобов’язаннями, боргами чи зобов’язаннями, які можуть виникнути під час його діяльності. Для приватних підприємців також важливо підтримувати чітке розмежування між активами своєї компанії та особистими активами. Власникам бізнесу слід уникати змішування особистих і ділових операцій, використовуючи окремий банківський рахунок. За таким же принципом працюють кредитні картки. Під час створення рахунку кредитної картки для бізнесу переконайтеся, що виключено особисті операції. Підтримуючи чітке розмежування між особистими та діловими витратами, підприємці можуть ефективно управляти своїми фінансами та створити міцну основу для своїх підприємств. Отже, це гарна ідея відкрити рахунок кредитної картки лише для вашого бізнесу. Таким чином, ваші особисті кошти не будуть заважати вашому бізнесу.
Як створити невраховану юридичну особу
Тут вам не потрібно заповнювати форму «ігнорованої особи». Служба внутрішніх доходів негайно розглядає ТОВ з одним учасником як невраховану юридичну особу. Створення ігнорованої організації просто вимагає створення товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) відповідно до законодавства штату. Як правило, це передбачає подання документів до уряду штату та сплату будь-яких відповідних зборів. Для відкриття підприємницької діяльності необхідно мати різну документацію в залежності від типу суб’єкта господарювання, що створюється. Перевірте кваліфікаційні вимоги для вашого штату та переконайтеся, що ви все налаштували належним чином. Вам потрібно вибрати та зареєструвати ім’я, яке ви можете ігнорувати в рамках судового розгляду. Також доцільно скласти статут або операційну угоду.
Крім того, зберігайте особисті та ділові фінанси повністю розділеними, щоб зберегти статус обмеженої відповідальності. Звернення до адвоката допоможе вам переконатися, що ви все робите правильно. Якщо ви хочете найняти будь-кого, включно з собою, вам потрібно отримати федеральний ідентифікаційний номер роботодавця (EIN). Таким чином, заповнивши форму IRS 8832, власник ТОВ може вибрати, щоб компанія розглядалася як товариство або корпорація, а не як ігнорована організація. Підприємству не потрібно вживати жодних подальших дій, оскільки SMLLC вже вважаються «юридичними особами, які не враховуються».
Що робить компанію ігнорованою організацією?
Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) класифікується як «неврахована організація», якщо воно має лише одного учасника. Суб'єкт, що не враховується, — це юридична структура, яка розглядає свого власника як нерозрізненого. Коли кілька осіб утворюють організацію, це класифікується як партнерство.
Що є прикладом неврахованої сутності?
Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) з одним учасником, доходи якого вказуються в податковій декларації власника, є найпоширенішим типом юридичної особи, яка не враховується.
Які типи сутностей можна не враховувати?
Бізнес-структури часто ігнорують товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) з одним учасником як найбільш часто зустрічається ігноруваний суб’єкт у сфері. Крім того, зазначимо, що дочірня компанія, що відповідає вимогам підрозділу S, і дочірня компанія авторизованого інвестиційного фонду нерухомості (REIT) також кваліфікуються як невраховані організації.
Яка різниця між ігнорованою організацією та корпорацією?
Кожна корпорація повинна подавати річну податкову декларацію, яка є вичерпним джерелом інформації. Навпаки, суб’єкт, який не враховується, у сфері оподаткування не має жодних податкових атрибутів і не бере участь у поданні щорічної інформаційної податкової декларації. Крім того, компанія повинна надати кожному власнику корпорації, незалежно від того, чи є він єдиним власником, Додаток K-1.
Знехтувана сутність хороша чи погана?
Однією з найбільш значущих переваг, яку пропонує ігнорована юридична особа, є її функція сквозного оподаткування.
Як ставляться до неврахованих організацій?
Як схвильований власник товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) з одним учасником, вам потрібно прийняти важливе рішення. Служба внутрішніх доходів (IRS) зазвичай визначає компанію з обмеженою відповідальністю (LLC) як юридичну особу, яка не враховується за умовчанням. Товариство з обмеженою відповідальністю (LLC) підлягатиме оподаткуванню федеральним податком на прибуток, подібно до приватного підприємця.
Що таке юридична особа, яка не враховується для міжнародного оподаткування?
Іноземна юридична особа, яка не враховується, відноситься до юридичної особи, яка розташована за межами Сполучених Штатів і вважається неврахованою для цілей оподаткування. У цьому конкретному сценарії термін «не враховано» стосується податкового режиму бізнесу. Замість того, щоб підлягати окремому оподаткуванню, будь-який прибуток, отриманий бізнесом, вважається особистим доходом власника.
посилання
- forbes.com
- upcounsel.com
- findlaw.com
- andersonadvisors.com
схожі повідомлення
- ЩО ТАКЕ ПРОХОДНИЙ СУБ'ЄКТ
- ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПІДПРИЄМЕЦЬ: навіщо він потрібен і як подати заявку
- ЯК ОТРИМАТИ ТОВ У КАЛІФОРНІЇ: посібник 2023
- LLC VS INC: у чому різниця та що найкраще
- ДЛЯ ЩО ВИКОРИСТОВУЄТЬСЯ W9: що це означає та все, що вам потрібно знати
- ДРУГА ЗМІНА НА РОБОЧОМУ МІСЦІ: переваги та недоліки
