У програмі з визначеною виплатою пенсійні виплати працівника базуються на формулі, яка враховує, серед іншого, кількість років, які вони пропрацювали, і суму, яку вони отримали. Ця стаття охоплює все, що вам слід знати про план із визначеною виплатою.
Що таке план із визначеною виплатою?
План із визначеною виплатою – це тип плану виплат працівникам, який виплачує гроші на основі таких факторів, як вислуга років і середній дохід, які вже визначено. Пенсії та плани кваліфікованих виплат називаються планами «з визначеною виплатою», тому що і працівник, і роботодавець мають доступ до формули, яка використовується для визначення суми, яку працівник отримає після виходу на пенсію.
На відміну від пенсійних ощадних рахунків, які виплачуються залежно від ефективності інвестицій, вартість цього фонду не змінюється. Згідно із законом, роботодавець має компенсувати нестачу фінансування, спричинену поганою прибутковістю інвестицій або неправильними припущеннями та оцінками. Компанія повинна найняти окремого інвестиційного менеджера для управління інвестиціями та ризиками для плану.
Як працює план із визначеною виплатою?
У минулому компанії використовували плани з визначеними виплатами, щоб заохотити працівників залишатися в компанії на тривалий час. Оскільки все більше і більше людей обирають менш дорогі плани з визначеними внесками, а не дорожчі плани з визначеними виплатами, плани з визначеними виплатами стали набагато менш поширеними. У 1980 році 83 відсотки працівників приватного сектору могли підписатися на плани з визначеними виплатами.
У 2018 році пільга була запропонована лише 17% працівників приватного сектора. Одним із типів пенсійного плану, який відповідає правилам, встановленим Службою внутрішніх доходів, є план із визначеною виплатою. Це дає їм право на пільги, як-от відсутність необхідності сплачувати податки на прибуток від інвестицій одразу та отримання податкових пільг за кваліфіковані пожертви.
Швидше за все, ви знаєте більше про плани 401(k) та інші кваліфіковані пенсійні плани, які пропонують роботодавці. На відміну від 401(k)s, програми з визначеною виплатою зазвичай залежать лише від внесків роботодавця для покриття витрат. Однак у рідкісних випадках працівники також можуть бути змушені робити внески.
На відміну від 401 (k), працівники зазвичай не можуть використовувати свої заощадження, коли захочуть. Натомість люди можуть отримувати свою допомогу як разову суму або як постійний потік грошей протягом усього життя після досягнення певного віку, встановленого планом.
Як можна оплачувати програму з визначеною виплатою
Ви можете вибрати між одноразовою сумою та постійним потоком виплат, що називається ануїтетом, коли ви виходите на пенсію. Різні способи створення ануїтету ускладнюють вибір між ними.
#1. Одноразова довічна плата
Ви отримуватимете фіксований щомісячний платіж до кінця свого життя, а коли ви помрете, ваші бенефіціари більше не отримають грошей.
#2. Самотнє життя з обмеженим майбутнім
В обмін на щомісячну виплату ви погоджуєтесь, що після вашої смерті ваші бенефіціари отримуватимуть виплати протягом певного часу.
#3. 50/50 Між ними двома
Після вашої смерті ваш чоловік і надалі отримуватиме половину ваших щомісячних платежів із вашого ануїтету.
#4. 100% одружені з припущенням, що вони будуть жити
Коли ви помрете, ваша дружина, яка залишилася в живих, почне отримувати щомісячні виплати з ануїтету, що дорівнює повній вартості ануїтету протягом усього життя.
Якщо ви встановите більше обмежень на ваш ануїтет, ви можете очікувати, що ваші платежі будуть меншими в довгостроковій перспективі. Але якщо ви здорові і сподіваєтеся прожити довго, ануїтет може бути найкращим вибором. Якщо у вас погане здоров’я, і ви плануєте бути на пенсії лише на короткий час, ви можете взяти одноразову допомогу. За допомогою одноразової виплати ви можете вибрати, інвестувати гроші чи купити за них ануїтет.
План із визначеною виплатою та план із встановленим внеском
У минулому багато людей мали плани з визначеною виплатою, особливо в профспілкових галузях, таких як автомобільна промисловість. Проте пенсійні плани, які залежать від внесків співробітників, значною мірою зайняли своє місце в наш час.
Плани з визначеними внесками зростають, у той час як плани з визначеними виплатами домінували на ринку протягом десятиліть. Більшість грошей, які надходять у план із визначеною виплатою, надходять від роботодавця. З іншого боку, більшість грошей, які надходять до плану з визначеними внесками, надходять від працівників, хоча багато компаній пропонують відповідні внески.
Виплати за планами з визначеними внесками не гарантуються та залежать від того, скільки вкладає працівник і наскільки ефективні інвестиції. Це відрізняється від планів із визначеною виплатою, які зазвичай гарантують щомісячні виплати або встановлену одноразову виплату на основі зарплати чи стажу роботи.
У плані з визначеними виплатами проти плану з визначеними внесками, навіть якщо ви можете заробити більше грошей, активно керуючи своїм пенсійним портфелем, план із визначеними виплатами дає вам вищу віддачу від ваших грошей.
У програмі з визначеною виплатою проти плану з визначеним внеском більше половини (43%) усіх працівників приватного сектору, державних і місцевих органів влади та некомерційних організацій мають програму з визначеними внесками замість програми з визначеною виплатою. Однак у приватному секторі кількість планів із визначеною виплатою зменшилася, але 76% працівників державних і місцевих органів влади беруть участь у пенсійному плані.
Переваги програми з визначеною виплатою
Ось кілька поганих речей про плани з визначеною виплатою:
#1. Надійні способи отримати гроші
Програма з визначеною виплатою гарантує, що пенсіонери отримуватимуть певну суму виплат щороку.
#2. Немає зв’язку між платежами та тим, що робить ринок
Незалежно від того, наскільки успішними будуть інвестиції, пенсійні виплати для працівників гарантовано залишаться незмінними.
#3. Шанс на підтримку подружжя
Після смерті працівника можна зберегти гарантовану виплату для дружини, яка пережила працівника.
#4. Податкові пільги для компаній, які сплачують податки
Коли роботодавці вкладають гроші в плани з визначеними виплатами, вони можуть отримати податкові пільги.
#5. Краще запам'ятовування
Працівники у планах із визначеною виплатою часто залишаються у своїх роботодавців протягом тривалого часу, щоб отримати максимальну віддачу від своїх пенсійних виплат.
Недоліки планів із визначеною виплатою
Серед проблем із планом із визначеною виплатою ось кілька:
#1. Ні в що вкладати гроші
Робітники не можуть багато сказати, куди йдуть їхні пенсії. Процес отримання запасів йде повільно. Якщо компанія каже, що працівник повинен залишатися в компанії протягом п’яти років, перш ніж отримати компенсацію, і працівник звільняється лише через три роки, працівник втрачає будь-яку компенсацію, яка була «наділена».
#2. Менше рухайтеся
Коли працівник змінює роботу, плани грошових коштів можуть полегшити переміщення грошей з одного плану на інший. Ви все одно отримаєте решту пенсійних виплат, навіть якщо це сталося. Просто не забудьте відстежувати всі способи заробітку грошей.
#3. Ви не можете отримати більшу винагороду
Те, як працює формула виплат, означає, що працівник не може зробити нічого, щоб збільшити свій пенсійний дохід. Працівники можуть отримати більше від своїх планів із визначеними внесками, якщо вони інвестуватимуть більш агресивно та вкладатимуть у них більше грошей.
#4. Щоб не відставати, потрібно багато
Роботодавці повинні платити більше за програму з визначеною виплатою, ніж за програму з визначеним внеском, оскільки вона гарантує виплати незалежно від ситуації на ринку.
Чи є 401 тис. планом із визначеною виплатою
У плані розподілу прибутку або плані акційного бонусу сума, яка надається щороку, записується в план або встановлюється роботодавцем (з прибутку чи іншим чином). У плані є формула розподілу річного внеску між людьми, які беруть участь. Кілька планів розподілу прибутку та стимулювання акцій пропонують план 401(k) як вибір.
План 401 тис. є прикладом плану виплат із визначеними внесками, який може бути грошовим або відстроченим. Працівники можуть попросити свого роботодавця вкласти гроші в їхній план 401(k) до сплати податків замість того, щоб давати їм гроші відразу. У деяких ситуаціях компанія може компенсувати пожертву. Гроші обмежують суму, яку працівник може відкладати щороку. Якщо обмеження є, роботодавець повинен повідомити про них своїм працівникам.
У плані з визначеною виплатою учасники плану 401 тис. беруть на себе відповідальність за свій пенсійний дохід, жертвуючи частину своєї зарплати та, у багатьох випадках, приймаючи власні інвестиційні рішення. Перед закінченням податкового року вам потрібно скласти план внесків на цей рік. SEP IRA, з іншого боку, може бути створена аж до сплати податків. Оскільки стратегія створена відповідно до ваших потреб, вам не потрібно багато робити, щоб керувати нею.
Сума внесків для участі у прибутку має бути однаковою як для власника, так і для чоловіка/дружини власника. Якщо ви відкриєте рахунок і покладете на нього гроші до 31 грудня, то отримаєте податкову пільгу на весь рік.
Різновиди плану пільг із визначеною формою
Існує багато видів програм із визначеною виплатою. Це:
№1. Пенсії
Працівники, як правило, повинні пропрацювати у роботодавця певну кількість років, перш ніж вони зможуть отримати пенсію. Залежно від пенсійного плану, працівник отримує «права», коли він пропрацював у компанії необхідну кількість років. Працівник може отримати 20% пенсії лише після одного року роботи. Це означає, що при виході на пенсію вони мають право отримувати 20% від повної пенсії.
#2. Плани з грошовою вартістю
Учасники плану грошового балансу не отримують щомісяця, а натомість отримують одноразову суму, коли виходять на пенсію або залишають компанію. Через це багато людей думають про них як про суміш між 401 (k) і традиційною пенсією. На відміну від пенсійних планів, плани грошового балансу зазвичай розраховують виплати на основі загальної кількості років, які ви пропрацювали в компанії, а не лише вашого останнього чи найкращого року. Це може означати, що виплати деяким працівникам будуть скорочені.
Що входить до плану з визначеною виплатою?
План із визначеною виплатою виплачуватиме вам певну суму кожного місяця, коли ви виходите на пенсію. Ця гарантована виплата може бути записана в план як конкретна сума, наприклад 100 доларів на місяць, коли працівник вийде на пенсію.
Яка різниця між 401(K) і планом із визначеною виплатою?
401(k) є прикладом плану з визначеними внесками, який є способом для працівників і, в деяких випадках, роботодавців заощаджувати на пенсію. З іншого боку, у плані з визначеною виплатою компанія бере на себе весь інвестиційний ризик і обіцяє працівнику певну суму, коли він виходить на пенсію.
Яка різниця між планами з визначеною виплатою та планами з визначеними внесками?
Переваги, які вони обіцяють, є основною відмінністю між двома планами. У плані з визначеною виплатою (наприклад, APERS) сума грошей, яку ви отримаєте після виходу на пенсію, встановлена в камені. У плані з визначеними внесками єдине, що може змінитися, це те, скільки роботодавець і працівник кладуть на пенсійний рахунок.
До певного рівня страхування Pension Benefit Guaranty Corporation покриває виплати більшості традиційних планів із визначеною виплатою (PBGC). У плані з визначеними внесками сума обіцяної пенсійної виплати не встановлена.
Що означає «Пенсійний план із визначеною виплатою»?
Програма з визначеною виплатою є найпоширенішим видом пенсії. Це гарантує, що ви отримаєте певну суму грошей, коли вийдете на пенсію. У двох словах, плани з визначеною виплатою дають вам постійний потік грошей протягом усього життя. Через це пенсії ДБ іноді порівнюють із наручниками, які коштують чималих грошей.
Який приклад пенсії з визначеною виплатою?
Наприклад, пенсійний план для пенсіонера з 30-річним стажем може сплачувати 150 доларів на місяць за кожен рік служби. Працівник отримував би 4,500 доларів на місяць за планом, коли він чи вона виходили на пенсію.
Яка перевага пенсії з визначеною виплатою?
Програма з визначеною виплатою дає пенсіонерам постійний потік виплат протягом усього життя. Кожному працівнику гарантується певна сума грошей від роботодавця після виходу на пенсію. Ця сума залежить від їхнього доходу та кількості років служби.
Завдяки плану з визначеною виплатою ви обов’язково отримаєте таку ж суму грошей, коли вийдете на пенсію. Багатьом працівникам подобається такий план, оскільки він дає їм гарантовану вигоду. Порівняно з планами з визначеними внесками, плани з визначеними виплатами дозволяють сплачувати більші щорічні внески (і відрахування) із прибутку компанії.
Висновок
План із визначеною виплатою може виплачувати всі разом або за регулярним графіком, як ануїтет. Оскільки прийняття інвестиційних рішень та управління інвестиціями плану залежить від роботодавця, усі інвестиційні та планові ризики лягають на роботодавця. Але якщо працівник помре, його дружина зможе отримати виплати.
- Пенсійний план: значення, принципи роботи та види
- Пенсійний план Cash Balance: плюси та мінуси та зняття коштів
- ПЕНСІЇ ТА ІНВЕСТИЦІЇ: найкращий довідник 2023 року
- ПЕНСІЯ ПРОТИ 401 тис.: чи є пенсії кращою інвестицією, ніж 401 тис
- ПЕНСІЇ ТА ІНВЕСТИЦІЇ: повний огляд у 2023 році
посилання
