Фінансову стійкість підприємства можна визначити за його грошовим бюджетом. Цей бюджет дозволяє контролювати кількість грошей, які надходять і виходять з бізнесу протягом певного часу. Розуміння того, як працюють грошові бюджети, може допомогти вам краще контролювати фінанси компанії, дозволяючи знати, звідки надходять і йдуть її гроші протягом кожного звітного періоду. У цій статті ми визначимо касовий бюджет, пояснимо, як вони працюють, опишемо, як налаштувати касову систему, і обговоримо переваги, які вони пропонують. Ми також наведемо приклад цього типу бюджету.
Що таке грошовий бюджет?
Оцінка грошових потоків компанії за певний період називається касовим бюджетом. Бюджет може складатися на тижневий, місячний, квартальний або річний період. Цей бюджет використовується, щоб визначити, чи має суб’єкт господарювання достатньо готівки, щоб продовжувати роботу протягом зазначеного періоду часу. Бюджет готівки компанії дає уявлення про її потреби в готівці (і будь-який надлишок) і допомагає визначити ефективний розподіл готівки.
Як працює грошовий бюджет
Компанії використовують прогнози продажів і виробництва, а також припущення щодо необхідних витрат і зборів дебіторської заборгованості, щоб скласти свої бюджети грошових коштів. Якщо бізнес матиме достатньо готівки для продовження діяльності, потрібен грошовий бюджет. Якщо компанії не вистачає достатньої ліквідності для роботи, вона повинна залучити додатковий капітал шляхом випуску акцій або додаткового боргу.
Розгортання грошових коштів обчислює надходження та відтоки грошових коштів за місяць і використовує кінцевий баланс як початковий баланс для наступного місяця. Цей процес дає змогу компанії прогнозувати потреби в готівці протягом року та змінювати перехід, щоб коригувати залишки готівки на всі наступні місяці.
Короткостроковий грошовий бюджет проти довгострокового грошового бюджету
Як правило, грошові бюджети розглядаються як короткострокові або довгострокові. У той час як довгострокові грошові бюджети зосереджені виключно на потребах у грошових коштах на наступний рік або кілька років, короткострокові грошові бюджети зосереджені на потребах у грошових коштах на наступний тиждень або місяці.
Комунальні послуги, орендна плата, нарахування заробітної плати, платежі постачальникам, інші операційні витрати та інвестиції – це лише кілька прикладів короткострокових статей грошового бюджету. Квартальні та річні податкові платежі, проекти капітальних витрат і довгострокові інвестиції є основними елементами довгострокових грошових бюджетів. Довгострокові грошові бюджети зазвичай вимагають більш стратегічного планування та детального аналізу, оскільки готівка повинна зберігатися протягом більш тривалого періоду.
Також доцільно скласти бюджет на випадок будь-яких надзвичайних ситуацій або несподіваних потреб у готівці, які можуть виникнути, особливо якщо бізнес є новим і не всі аспекти операцій повністю реалізовані.
Переваги готівкової бюджетної системи
Оскільки вона дозволяє підприємствам відстежувати кожен цент, який вони заробляють і витрачають, система готівкового бюджету може дати точнішу картину фінансового стану компанії, ніж інші види бюджетування. Ось деякі додаткові переваги цієї оцінки:
#1. Легко зрозуміти
Бухгалтерське програмне забезпечення може бути складним і важким для розуміння нефахівцям. Грошові бюджети можуть допомогти спростити фінансові процеси, якщо ви не маєте досвіду бухгалтерського обліку або новачок у галузі, оскільки в них прямо вказано, скільки грошей компанія може очікувати мати в будь-який момент часу. Ця ясність може допомогти вам прийняти обґрунтовані фінансові рішення.
#2. Готує вас до несподіваних рахунків
Коли компанії може знадобитися термінова позика, бюджет справи може допомогти. Наявність достатньої кількості готівки може допомогти компанії утримати цінних клієнтів, забезпечити своєчасну оплату праці всім своїм працівникам і забезпечити своєчасну поставку продукції. Система готівкового бюджету також може допомогти підприємствам досягти належного рівня ліквідності, необхідного для оптимізації їхніх процесів.
#3. Оптимізує управління грошовими потоками
Грошові бюджети допомагають керувати грошовими потоками компанії, спрощуючи процес відстеження надходжень і відтоків грошових коштів у часі. Це може допомогти вам вирішити, коли подавати заявку на додаткове фінансування. Це також може допомогти вам у визначенні способів скорочення витрат, доки не буде отримано більше доходу за рахунок продажів або інших джерел.
#4. Допомагає вирішити, що позичити
Грошові бюджети допомагають підприємствам визначати суму грошей, яку вони повинні позичити в банків та інших кредиторів. Компанія може розробити свою стратегію фінансування, прогнозуючи майбутні прибутки на основі поточних тенденцій продажів і витрат. Це допомагає фінансовим фахівцям визначити, чи позичати все відразу чи частинами. Залежно від фінансової ситуації компанії, будь-який варіант може принести користь компанії.
#5. Прогнози майбутніх фінансових потреб
Під час запуску нової лінійки продуктів або відкриття нового відділення готівкові бюджети допомагають підприємствам прогнозувати свої майбутні потреби в готівці. Ці бюджети окреслюють суму, необхідну для фінансування цих проектів, і допомагають їм у складанні грошових кошторисів. Це може допомогти компаніям забезпечити достатнє фінансування для серйозних операційних змін.
#6. Допомагає уникнути надмірних витрат
Грошові бюджети дозволяють точно бачити, куди йдуть гроші компанії щомісяця, запобігаючи перевитраті на непотрібні речі. Знання того, скільки грошей вона має щомісяця, може допомогти її фінансовим командам приймати кращі рішення щодо витрат. Це також може допомогти їм уникнути надмірних витрат на речі, які не є необхідними для роботи бізнесу.
Читайте також: ОБЛІК ВНУТРІШНЬОГО КОНТРОЛЮ: значення, важливість, види та принципи
Призначення касової бюджетної системи
Давайте зрозуміємо намір використання системи готівкового бюджету в щоденних операціях організації через обговорення нижче.
- Основна мета грошового бюджету полягає в тому, щоб побачити майбутню готівкову позицію підприємства, щоб керівництво могло визначити, коли кошти потрібно буде організувати в майбутньому, щоб не заважати діяльності підприємства.
- Він також готовий визначити, чи є в наявності надлишок готівки; якщо так, то його потрібно інвестувати продуктивно, щоб максимізувати віддачу від бізнесу.
- Вони також готові спрогнозувати профіцит/дефіцит готівки за певний період.
- Зменшити витрати підприємства шляхом контролю над витратами підприємства.
Як створити готівкову бюджетну систему
Перед початком касової бюджетної системи важливо розуміти, що касовий бюджет відрізняється від загального фінансового бюджету тим, що він стосується виключно грошових надходжень і відтоків. Це означає, що припущення доходів за період повинні бути перетворені в грошові надходження за той самий період, і навпаки.
У деяких випадках бухгалтерське програмне забезпечення може допомогти визначити джерела та використання готівки з банківського рахунку; однак погане ведення записів може вплинути на доступність інформації.
Щоб запобігти цьому, важливо проводити звірку грошових коштів на додаток до суворого контролю над записами в журналі бухгалтерського обліку. Для створення грошових бюджетів потрібен час. Ось кроки до готівкових бюджетів.
#1. Визначте початковий баланс
Початковий баланс, який використовуватиметься для перенесення прогнозованого залишку готівки, має бути спочатку визначено. Якщо касовий бюджет розрахований на один квартал, початковий баланс має дорівнювати кінцевому балансу попереднього кварталу. Це стосується будь-якого періоду. Завжди пов’язуйте початковий залишок готівки із зовнішнім джерелом, наприклад, банківською випискою.
#2. Визначте період
Можна створювати тижневі, місячні, квартальні та річні грошові бюджети. Якщо організація відчуває безгрошів’я, це можна робити навіть щодня. Обов’язково виберіть часовий проміжок, який допоможе в управлінні щоденними залишками готівки, забезпечуючи достатню інформацію про майбутнє для виявлення будь-яких потенційних проблем.
#3. Визнайте всі джерела та використання готівки
Визначте кожне джерело та використання готівки за період і згрупуйте їх у детальний список. Позитивні грошові надходження переважають негативні грошові відтоки.
#4. Чисті джерела та використання проти початкового балансу готівки
Щоб визначити вашу чисту грошову позицію, додайте всі джерела готівки до початкового залишку готівки за період, а потім зменшіть його на кількість витрат.
#5. Визначте дефіцит і надлишок і складіть план
Він виділить готівкові надлишки та дефіцити, коли ви перевернете свій початковий баланс за період. Вивчіть драйвери балансів. Якщо є дефіцит, шукайте способи скоротити витрати або збільшити грошовий потік. Якщо є надлишок, визначте потенційне використання грошей, яке відповідає цілям організації.
Приклад касового бюджету
Давайте розглянемо кілька прикладів, які допоможуть нам краще зрозуміти систему готівкового бюджету.
Приклад 1
Елвіс володіє супермаркетом у Нью-Джерсі. Його графік платежів досить напружений, оскільки різні постачальники доставляють різні товари, щоб задовольнити вимоги магазину Елвіса. У результаті, за порадою постачальника, він почав запроваджувати касовий бюджетний звіт.
Наступного тижня платежі були здійснені вчасно, оскільки у звіті була намальована більш чітка картина, і відповідно були складені плани для забезпечення своєчасних платежів.
Приклад 2
Грошові бюджети мають важливе значення для бізнес-організацій, особливо малого бізнесу, оскільки вони дають власникам і працівникам уявлення про цілі, над якими вони всі працюють як група.
Малі підприємства особливо вразливі до інфляції та її наслідків. Бюджетування дозволяє їм ефективніше справлятися з інфляцією та іншими бізнес-ризиками.
Однак, коли бізнес розвивається, власникам може бути важко підтримувати грошовий бюджет, оскільки вони хочуть зосередитися на розвитку бізнесу. У зв’язку з цим рекомендується навчити працівників складати, вести та переглядати бюджети.
Які витрати повинні бути включені в касовий бюджет?
Грошовий бюджет повинен враховувати очікувані грошові потоки, такі як дохід, а також операційні відтоки, такі як повернення, заробітна плата, оренда, комунальні послуги, постачання та інші бізнес-витрати.
Як ви готуєте грошовий бюджет?
Це визначатиме термін, на який готується бюджет. Грошові кошти на кілька тижнів покриватимуть лише повсякденні витрати, пов’язані з фінансуванням і забезпеченням операцій компанії, тоді як грошовий бюджет на квартал або більше може покривати більші витрати, такі як обладнання, капітальні інвестиції та корпоративні витрати. податки. Будь-який надлишок готівки, що залишився на кінець одного бюджетного періоду, переноситься на початок наступного.
Яка основна мета касового бюджету?
Грошовий бюджет використовується компанією, щоб визначити, чи достатньо вона має готівку для продовження діяльності протягом визначеного періоду. Бюджет грошових коштів також надасть компанії уявлення про її потреби в готівці та будь-які надлишки, дозволяючи їй визначити, чи ефективно компанія використовує готівку.
Які чотири елементи касового бюджету?
Грошові надходження, грошові виплати, чиста зміна грошових коштів за період і необхідне нове фінансування є чотирма компонентами.
Які є три методи грошового бюджету?
Існує три способи складання грошового бюджету: (а) метод надходжень і платежів; (b) метод скоригованих прибутків і збитків; та (c) балансовий метод.
Хто складає касовий бюджет?
Грошові бюджети знаходяться під керівництвом головного фінансового директора або вищого фінансового менеджера компанії. Власник повинен допомагати в управлінні грошовими коштами та прийнятті рішень підприємствам, яким бракує такого рівня внутрішньої експертизи.
Висновок
Грошові бюджети допомагають підприємствам планувати наявність готівки в майбутньому шляхом оцінки грошових потоків, представлених у касовому бюджеті. Для обліку періодів високих і низьких залишків грошових коштів розробляються фінансові плани. Значні залишки готівки свідчать про те, що компанія не досягла найвищої можливої норми прибутку. Компанія не зможе оплатити свої рахунки через недостатній запас готівки. Підприємства повинні підтримувати адекватний залишок готівки для покриття своїх прогнозованих потреб у готівці, а також додаткові резерви для покриття непередбачених витрат.
Статті по темі
- БЮДЖЕТ ДЛЯ БІЗНЕСУ: що це таке, види та як його створити
- ФІНАНСОВІ ЦІЛІ 2023: Повний посібник для студентів і бізнесу (+ короткі поради)
- 7 практичних порад щодо складання бюджету, щоб заощадити гроші
- ІНСТРУМЕНТИ УПРАВЛІННЯ БЮДЖЕТОМ: визначення та найкращі інструменти управління бюджетом
- МАРКЕТИНГОВІ СТРАТЕГІЇ ДЛЯ ЕЛЕКТРОННОГО БІЗНЕСУ
посилання
