Ефективне поводження з боргами є важливим аспектом для будь-якого бізнесу, який надає кредитні умови. Затримка платежів від клієнтів може призвести до проблем з грошовими потоками, що може мати значні наслідки. Часто постачальник не може звільнити запаси, доки не буде отримана оплата, або розпочати подальші продажі з клієнтом, доки його кредит не буде поповнено. Труднощі зі збором платежів часто можуть виникати через невідповідність процедури обліку дебіторської заборгованості (AR). Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості є важливим показником, який допомагає оцінити ефективність зусиль зі збору. Це дозволяє підприємствам визначати будь-які необхідні корекції курсу. З цього посібника ви дізнаєтесь, як розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, його формулу та оборотність кредиторської заборгованості.
Але перш ніж ми почнемо, подивіться: Що таке дебіторська заборгованість: приклади, процес, формула та безкоштовні поради
Що таке оборот дебіторської заборгованості?
Оборотність дебіторської заборгованості – це фінансовий показник, який показує, скільки разів організація отримує типову дебіторську заборгованість протягом року. Коефіцієнт є ключовим показником, який оцінює вміння компанії надавати кредити своїм клієнтам і швидко й ефективно отримувати від них платежі. Ефективність збору є ключовим показником, який має велике значення.
Формула коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Щоб визначити коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, потрібно розділити чистий кредитний продаж на середню дебіторську заборгованість. Оцінюючи цифри продажів, також важливо враховувати чисті продажі в кредит, а не чисті продажі. Це пояснюється тим, що чисті продажі охоплюють як продажі в кредит, так і готівку, тоді як продажі в кредит відрізняються від продажів за готівку. Формула для розрахунку коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості виглядає наступним чином:
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = чисті продажі в кредит / середня дебіторська заборгованість
Також зверніть увагу:
- Продажі, здійснені в кредит, коли оплата має бути здійснена пізніше, вважаються «чистими» продажами. Чисті продажі в кредит = продажі, здійснені в кредит, мінус прибутки та надбавки, зроблені на продажі.
- Обчисліть середній місячний або квартальний показник дебіторської заборгованості, склавши початковий і кінцевий баланси та розділивши їх на 2.
Як розрахувати коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, також відомий як коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, є показником, який оцінює здатність компанії ефективно повернути свою прострочену дебіторську заборгованість від клієнтів. Дебіторська заборгованість (A/R) є важливою складовою балансу компанії. Він являє собою непогашені платежі клієнтів, які можуть мати значний вплив на фінансовий стан компанії. Швидкість, з якою компанія може отримати виплати готівкою від клієнтів, які їй заборгували, є ключовою ознакою того, наскільки добре вона керує кредитами, які надає споживачам. Компанії повинні стежити за оборотом своїх боргів, оскільки збільшення дебіторської заборгованості може призвести до того, що операції захоплять більше вільних грошових потоків (FCF). По суті, компанія відчуває зменшення фактичної суми готівки, якою вона володіє, що призводить до зменшення доступних коштів для реінвестування в операції та розподілу на майбутнє розширення.
Щоб визначити коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, необхідно обчислити як чисельник, який є чистим кредитним продажем, так і знаменник, який є середньою дебіторською заборгованістю. Тут ми надамо вам вичерпний посібник щодо того, як розрахувати коефіцієнт оборотності AR. Таким чином, дотримуючись цих покрокових інструкцій, ви зможете отримати необхідні цифри та отримати кінцевий коефіцієнт обороту AR.
До них відносяться:
- Визначити середню суму дебіторської заборгованості: Значення AR на початку вибраного вами періоду слід додати до значення в кінці періоду, а потім суму розділити на два. Тепер ви можете обчислити знаменник рівняння, який є середньою сумою дебіторської заборгованості, використовуючи цей метод.
- Визначте суму чистих продажів кредиту: Це гроші, виручені від продажу кредиту, за вирахуванням будь-яких прибутків, про які подбали. Рівняння використовує це ціле число як знаменник для виразу.
- Визначте коефіцієнт оборотної дебіторської заборгованості за кожен період часу: Обидва ці значення мають відповідати одному обліковому періоду.
- Визначити оборот АР в днях: Щоб отримати більш точну інформацію, розділіть коефіцієнт плинності AR на загальну кількість днів у році.
Як правило, фізичні особи розраховують коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості на кінець року, але вони також можуть застосовувати його до рівнянь і прогнозів на місячній або квартальній основі. Оскільки невелика компанія адаптується до свого розширення та створює нову клієнтуру, для неї важливо регулярно розраховувати свою плинність кадрів.
Ви можете побачити: ФІНАНСУВАННЯ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ: визначення та види
Що вимірює коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості — це спосіб оцінити, наскільки добре працює бізнес. Його також називають коефіцієнтом оборотності боржника або коефіцієнтом оборотності дебіторської заборгованості. Оборотність дебіторської заборгованості — це фінансовий показник, який вимірює частоту, з якою компанія збирає свою середню дебіторську заборгованість протягом певного періоду, наприклад місяця, року чи кварталу.
Оборот кредиторської заборгованості
Оборот кредиторської заборгованості є ключовим показником для будь-якого бізнесу, оскільки він дає цінну інформацію про їх поточну ліквідність. Процес оцінки передбачає аналіз частоти оплати рахунків підприємства, а також вивчення початкового та кінцевого балансів відділу кредиторської заборгованості та загальної суми зроблених покупок. Коефіцієнт визначає частоту платежів компанії на рахунки постачальників. Однак важливо зазначити, що високий коефіцієнт не завжди може бути сприятливим, як ми обговоримо далі. Частота платежів компанії своїм постачальникам обернено пропорційна її коефіцієнту, тобто чим нижчий коефіцієнт, тим рідше здійснюються платежі.
Незалежно від того, чи є підприємство вищим навчальним закладом чи малим підприємством у приватній сфері, для його представників важливо усвідомлювати можливість надмірного розширення. Ентузіазм щодо зростання та інші ініціативи щодо вдосконалення не повинні перешкоджати своєчасній оплаті звичайних витрат. З іншого боку, не менш важливо розглянути, чи не заважає оперативна оплата рахунків компанією її здатності розподіляти кошти для потенційних інвестиційних можливостей.
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості є популярним способом визначити, наскільки ліквідним є підприємство в короткостроковій перспективі. Цей коефіцієнт дає уявлення про частоту, з якою компанія розраховується за непогашеними боргами з постачальниками. Показник оборотності кредиторської заборгованості – це міра того, як часто компанія розраховується за кредиторською заборгованістю протягом заданого періоду часу.
Крім того, кредиторська заборгованість стосується непогашеної заборгованості підприємства перед постачальниками та кредиторами, яка зазвичай має короткостроковий характер. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості - це показник, який вказує на ефективність компанії у врегулюванні її короткострокових боргів і платежів постачальникам.
Приклади коефіцієнта оборотності кредиторської заборгованості
Підприємства зазвичай пропонують продукти та/або послуги, за які вони виставляють рахунки та стягують оплату залежно від узгоджених умов під час продажу. Це гарантує, що обидві сторони знають про очікувані платежі та можуть відповідно виконувати свої зобов’язання. Існують відмінності в тому, як різні компанії обробляють свої колекції. Коли мова заходить про кредитування, є правильні та неправильні підходи, і чим довше ви проводите в цій ролі, тим більша ймовірність зіткнутися з простроченою заборгованістю.
Середній термін збору може мати значний вплив на бізнес, як позитивно, так і негативно. Давайте розглянемо кілька прикладів, щоб проілюструвати цю думку.
#1. Низький коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
Ця відома ландшафтна компанія надає комплексні послуги всьому місту, обслуговуючи різноманітних клієнтів, включаючи житлові комплекси та міські парки. Незважаючи на те, що персонал наполегливо працює, він завжди стикається з проблемою нестачі людей і забагато обов’язків. Оскільки надання послуг є головним пріоритетом команди, клієнти можуть отримати свої рахунки не одразу. Незважаючи на своєчасні платежі, здійснені клієнтами, коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості залишається низьким через практику відстроченого виставлення рахунків-фактур. Проблема, що розглядається, здається, не стосується загальної кількості продажів. Коефіцієнт дебіторської заборгованості (AR) зараз низький і становить 3.2. Це пов’язано з тим, що рахунки-фактури надсилаються випадковим чином, а терміни виконання змінюються.
Іншими словами, компанія конвертує дебіторську заборгованість у готівку та здає її в банк лише три рази на рік або оплачує рахунки в середньому кожні чотири місяці. Потенційним наслідком цього сценарію є зменшення грошового потоку. Однак перевага полягає в тому, що завдяки збільшенню штату працівників бізнес має потенціал для значного зростання.
#2. Високий коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості
Офіс місцевого лікаря працює за системою оплати, яка включає як страхування, так і готівкові платежі від пацієнтів, що призводить до поєднання продажу в кредит і готівку. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості компанії наразі становить 10. Це означає, що середній час отримання дебіторської заборгованості становить 36.5 днів, що становить 10% від загальної кількості днів у році.
Цей розвиток є дуже перспективним для фінансової стабільності та індивідуальних прагнень невеликої медичної практики. Якщо кредитна політика є надмірно суворою, підприємства можуть зіткнутися з труднощами під час економічних спадів або коли конкуренти пропонують більше страхового покриття та/або значні знижки.
Яка мета коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості?
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості відіграє важливу роль, крім базової бухгалтерії. Будь-який бізнес повинен мати повне уявлення про темпи, з якими вони збирають платежі. Завдяки цьому приватні особи та компанії можуть отримати вигоду від збільшення ліквідності та можливості брати участь у продуманому довгостроковому плануванні. Аналіз цих статистичних даних має вирішальне значення для оцінки того, чи сприяють застосовані кредитні процедури та практика сприятливому чи несприятливому грошовому потоку для компанії. Щоб забезпечити стабільне зростання бізнесу, необхідно внести необхідні корективи в операції, які не сприяють його розвитку.
Коли використовується коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Компанії найчастіше використовують коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, щоб оцінити свою ефективність в управлінні додатковими кредитами. Це ілюструє ступінь жорсткості ваших процедур AR, які аспекти потребують коригування та де є простір для зростання. Коефіцієнт оборотності боржників вказує на те, наскільки ефективна їхня робота зі стягнення та які кроки вони повинні вжити для стягнення прострочених платежів. Чим довша кількість днів незавершених продажів (DSO) у компанії, тим менше у неї доступного оборотного капіталу. Тут неефективне управління AR також може вплинути на функції вашої кредиторської заборгованості.
Що таке хороший коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості?
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 7.8 вважається хорошим. У середньому компанія збирає свою дебіторську заборгованість 7.8 разів на рік. Ми віддаємо перевагу більшому числовому значенню, оскільки воно вказує на те, що компанія ефективно управляє своєю дебіторською заборгованістю, збираючи її швидшими темпами.
Чому коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості важливий?
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості отримує дебіторську заборгованість з рахунків кілька разів протягом облікового періоду. Ви також можете використовувати його, щоб визначити, чи має компанія труднощі зі збором кредитних продажів. Коли оборот більший, це свідчить про те, що компанія збирає свою дебіторську заборгованість швидше.
Що таке аналіз обороту AR?
Високий оборот дебіторської заборгованості може свідчити про ефективну бізнес-операцію, суворі кредитні правила або грошову базу для нормальної роботи бізнесу. З іншого боку, оборот дебіторської заборгованості, який є низьким або який зменшується, є показником проблеми зі стягненням від клієнта.
Що таке коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 12?
Якщо коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості вашої компанії дорівнює 12, це вказує на те, що ваш бізнес здатний отримати непогашені платежі від клієнтів 12 разів на рік або в середньому приблизно кожні 30 днів. Здатність компанії отримувати кошти від клієнтів відображається в коефіцієнті оборотності дебіторської заборгованості. Вищий коефіцієнт означає, що компанія може збирати платежі частіше протягом року.
Що таке поганий оборот дебіторської заборгованості?
Низький коефіцієнт дебіторської заборгованості може свідчити про неадекватну практику стягнення заборгованості, неоптимальну кредитну політику або про недостатню кредитоспроможність або фінансову стабільність клієнтів. Крім того, для підприємств, які прагнуть підтримувати низький рівень обороту, вкрай важливо періодично переглядати свої процедури стягнення, щоб гарантувати своєчасну оплату всієї непогашеної дебіторської заборгованості.
посилання
- accountingtools.com
- корпоративнийфінансовий інститут.com
- wallstreetmojo.com
- tipalti.com
- stampli.com
- investistopedia.com
схожі повідомлення
- Дебіторська заборгованість: приклади, процес, формула та безкоштовні поради
- ЩО ТАКЕ ПИНКУВАННЯ ПРАЦІВНИКІВ: значення, види та переваги
- Як розрахувати плинність кадрів
- Коефіцієнт обороту: визначення, показник і як його розрахувати
- ФІНАНСУВАННЯ ДЕБІТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ: визначення, типи, як це працює та найкращі варіанти
- КОМПАНІЇ ВІРТУАЛЬНОГО ПОМІЧНИКА: найкращі послуги віртуального помічника (2023)
