Багато домогосподарств використовують внески 529 як частину комплексної стратегії заощаджень на освіту. Коли справа доходить до інвестування грошей у вищу освіту дитини, ці прибуткові депозитні рахунки надають багато переваг і універсальність. Однак світ 529 внесків не позбавлений своїх складнощів. Максимально допустимий внесок залежить від штату (хоча він все ще досить значний). Часто встановлюється обмеження на кількість внесків, які дають право на податковий кредит штату. Ви також повинні дізнатися, чи стягує держава податок на подарунки з грошей, які ви роздаєте. Читайте далі, щоб дізнатися про зниження податку на внески 529 і відрахування максимального річного ліміту внесків.
огляд
Відповідно до вказівок IRS, 529 щорічних внесків не повинні перевищувати суму, необхідну для покриття кваліфікованих освітніх витрат бенефіціара. 529 внесків — це унікальна порода неоподатковуваних рахунків, які відрізняються від своїх аналогів Roth і звичайних IRA. На відміну від цих додаткових, IRS не встановило жодних конкретних лімітів внесків для 529 планів. Існує ряд грошових обмежень, які встановлюють різні штати, як правило, від 225,000 459,000 до XNUMX XNUMX доларів США.
Хоча ваша щедрість гідна подиву, важливо мати на увазі, що перевищення ліміту виключення податку на подарунки для одного одержувача в податковому році може призвести до наслідків податку на подарунки. Будьте впевнені, для більшості людей немає потреби хвилюватися з цього приводу, оскільки ймовірність того, що їм доведеться щорічно робити значні внески, щоб досягти своїх цілей заощаджень, досить низька.
529 Вирахування податкового внеску
Загальна сума, внесена до податкової знижки 529 протягом певного податкового року, може визначити, чи має платник податку право на пільги з податку на прибуток штату. Щороку ви можете вкладати будь-яку суму в план 529. Більшість штатів мають обмеження щодо суми, яку ви можете надати та отримати податковий кредит або відшкодування. Наприклад, жителі Нью-Йорка можуть відраховувати до 5,000 доларів США (10,000 529 доларів, якщо подружжя спільно подає податки) зі своїх податкових надходжень штату щороку як податкове вирахування для плану 529. Під час розрахунку зниження податку на прибуток штату внески до плану накопичень коледжу XNUMX повністю підлягають відрахуванню в Денвері, Нью-Мексико, Чарльстоні, Південній Кароліні та Західній Вірджинії.
Крім того, більшості людей не потрібно зберігати свої гроші у внеску 529 протягом певного часу, перш ніж вони зможуть отримати податкові пільги від свого штату. Платники податків можуть отримати державні пільги з прибуткового податку на 529 планових внесків. Крім того, дозволені вилучення можуть оплачувати дитячий садок через навчання в аспірантурі. Мешканці Монтани та Вісконсіна не можуть скористатися цією проблемою зі зниженням державного податку через обмеження часу. Крім того, штати Мічиган і Міннесота засновують свої податкові відрахування на прибутку від щорічних внесків мінус платежі. Кінець календарного року зазвичай є кінцевим терміном для 529 внеску податкового вирахування. Більшість штатів вимагають цього, щоб мати право на пільгу з прибуткового податку штату. Тим не менш, жителі шести штатів мають до квітня зробити внески до 529 планів, які застосовуються для податкової знижки за попередній податковий рік.
Ліміт внесків на 529 рік
Той факт, що немає ліміту річних внесків, ставить 529 планів у окрему категорію, відрізняючи їх від інших типів інвестиційних рахунків, таких як Roth IRA. Це істотна характеристика цих планів. Немає обмежень щодо того, скільки ви можете заощаджувати щороку, але є обмеження щодо того, скільки ви можете заощаджувати за планом 529 протягом свого життя. Ви повинні знати про додаткові обмеження, які можуть вплинути на суму грошей, яку ви повинні сплатити як податки. Розглянемо наведені нижче області.
#1. Федеральні ліміти податку на подарунки
Служба внутрішніх доходів заявляє, що внесення грошей у план 529 є подарунком. Це означає, що вам може знадобитися заповнити форму податку на подарунок і сплатити податок з грошей, які ви подарували. Однак якщо подарунок коштує менше певної суми, вам не потрібно буде сплачувати податок на подарунок і заповнювати звіт про податок на подарунок.
На додаток до цього існує додаткове альтернативне рішення: можна подарувати до п’яти років звільнення від податку на подарунки протягом одного року. У зв’язку з тим, що ця сума розглядатиметься як така, що була надана протягом п’ятирічного періоду, донор буде звільнений від сплати податку на дарування та подання декларації про податок на дарування за внески, зроблені протягом одного року на загальну суму до 80,000 XNUMX доларів США.
#2. 529 Сукупні межі
Хоча немає річного обмеження на суму, яку можна внести до плану 529, постачальники цих планів встановлять обмеження на загальну суму, яку можна внести протягом усього терміну дії плану. Це вказує на те, що ви можете зробити внесок до заздалегідь визначеної максимальної суми для кожного одержувача. Сукупний ліміт зазвичай досить високий. Отже, якщо ви досягнете ліміту, гроші, які ви вже вклали, все одно будуть вкладені, і вони все одно матимуть шанс зрости з часом.
#3. 529 Обмеження податкових пільг
У вас є можливість вибрати внесок 529 з будь-якого штату, який їх надає, але якщо ви виберете альтернативи певного штату, ви можете мати право на податкову знижку або кредит. Перевірити, скільки ви могли б заощадити за допомогою такої податкової пільги, — гарна ідея. Однак штати часто обмежують кількість внесків, які можна надати як відшкодування або кредит до 529 планів. Таким чином, важливо точно перевірити, скільки ви можете заощадити. Максимальна сума податкового внеску 529 за кожен рік зазвичай встановлюється на рівні 5,000 доларів США; однак ця кількість може бути змінена. Наприклад, у штаті Массачусетс учасники плану 529 мають право на податкову знижку лише в розмірі до 1,000 доларів США, тоді як у штаті Колорадо – 20,000 XNUMX доларів США.
Річний ліміт для внеску 529
529 планів мають річний ліміт внесків. Федеральний податковий кодекс вважає внески в план 529 повними подарунками. Щорічне відрахування податку на подарунки становить до 15,000 529 доларів США на вкладника, на бенефіціара. Отже, якщо управляти рівномірно протягом п’яти років, неоподатковуваний план XNUMX може прийняти більшу пожертву.
Наприклад, якщо протягом наступних п’яти років ви не дасте жодних додаткових подарунків тому самому одержувачу, ви можете розглядати одноразову пожертву в розмірі 80,000 529 доларів США на план 15,000 так, ніби ви даєте XNUMX XNUMX доларів США на рік. Якщо припустити, що протягом цього періоду ніхто більше не робив жодних подарунків. У рамках своїх загальних стратегій планування нерухомості бабусі та дідусі часто застосовують методику усереднення податку на подарунки за п’ять років.
Максимальний внесок 529
Максимальний внесок 529 — це інвестиційний рахунок, який дозволяє вашим грошима зростати без оподаткування, доки ви використовуєте кошти для оплати кваліфікованих витрат. Ці плани зазвичай пропонують окремі штати, і ви можете знайти їх у Сполучених Штатах. Максимальний внесок 529 сплачується після вирахування податків, але будь-які доходи, вилучені з максимального внеску 529 для оплати прийнятних витрат на освіту, не оподатковуються. Максимальний внесок у розмірі 529 також робиться після вирахування податків. Кілька штатів додатково надають податкові стимули або звільнення від пожертвувань до 529 планів.
Щоб відкрити рахунок 529 максимальних внесків, власник рахунку, наприклад, батько, повинен спочатку вибрати план і комбінацію активів, перш ніж почати регулярні депозити на рахунок. Зрештою благодійник використовує ці депозити для оплати своїх витрат на навчання. Навіть якщо ви не проживаєте в штаті, де пропонується певний план 529, ви можете вибрати будь-який план із пулу доступних варіантів по всій країні.
Незалежно від того, скільки грошей ви заробите, ви можете покласти гроші на максимальний внесок 529. Отже, якщо ви інвестуєте свої гроші, а не вкладаєте їх на стандартний ощадний рахунок, ви збільшуєте ймовірність того, що ваші гроші з часом зростуть у ціні внаслідок змін на ринку. Плани зазвичай включають інвестиції на основі епохи, які можуть допомогти вам визначити відповідну комбінацію активів відповідно до передбачуваної дати початку навчання в коледжі благодійника.
Які фактори впливають на ліміти внесків 529?
Згідно з федеральними правилами, плани 529 повинні дотримуватися положення про те, що баланс плану не може перевищувати очікувані витрати, пов’язані з витратами бенефіціара на кваліфіковану вищу освіту (QHEE). Відповідно до загальновизнаного стандарту, цей поріг охоплює вартість навчання, проживання та харчування протягом п’яти років у найдорожчому коледжі Сполучених Штатів.
Ця інструкція передбачає значні обмеження на інвестиційні внески, хоча кожен штат залишає за собою право тлумачити визначення «п’яти років прийнятних витрат на освіту» на індивідуальній основі. Особи, які розглядають можливість зробити внесок у план 529, можуть забажати переглянути правила свого штату щодо лімітів інвестицій, щоб визначити максимально допустиму суму.
Який максимальний річний ліміт внесків 529?
Немає обмежень щодо того, скільки ви можете робити внески у свій план 529 щороку. Однак майте на увазі, що ви повинні знати про максимальний сукупний ліміт. Податкове управління США вважає лише пожертви в розмірі 16,000 709 доларів США або менше на одного благодійника на одержувача такими, що підлягають виключенню з податку на подарунки. Отже, якщо ви перевищуєте допустимий ліміт внесків, ви повинні розкрити цю інформацію у формі XNUMX IRS. Зауважте, що щорічне виключення з податку на подарунки не враховує надлишкові внески.
Отже, якщо ви бажаєте зробити більш значний внесок, ви можете розглянути можливість розділити його на п’ять років як щедрий подарунок. Наприклад, ви можете перетворити щедрий подарунок у розмірі 80,000 16,000 доларів США на магічну річну суму в 529 XNUMX доларів США протягом наступних п’яти років, зробивши внесок у план XNUMX. Просто пам’ятайте, що ви можете застосувати це чарівне заклинання, лише якщо протягом цього часу не обдаруєте того самого бенефіціара жодними іншими подарунками. Відкрийте для себе мистецтво використання цієї тактики планування маєтку на свою користь, заглибившись у це глибше тут.
Хто може зробити внесок у план 529?
Незалежно від того, хто є власником облікового запису, кожен може зробити внесок у систему 529. Це означає, що не лише члени родини, а й друзі та знайомі можуть робити внески у фонд навчання дитини. Крім того, план благодійника 529 може приймати внески від будь-кого, а не лише від родичів.
Яку максимальну суму ви можете внести в план New York 529?
Окрім щорічної маргіналізації податку на подарунки та можливості усереднювати податки на подарунки за п’ять років, для ініціатив New York 529 немає обмежень на щорічні внески. Максимальний загальний внесок для кожного бенефіціара в плані New York 529 є одним із найбільших у країні й становить 520,000 XNUMX доларів США.
Скільки я можу зробити внесок у план 529 за рік?
Приваблива риса внесків 529 полягає в тому, що вони не накладають жодних обмежень на суму, яку ви можете робити щороку.
Чи підлягають оподаткуванню внески до плану 529 у Нью-Йорку?
В Емпайр-Стейтах інвестування у внесок New York 529 може окупитися в період податкового сезону. Окремі особи можуть відраховувати до 5,000 доларів США на рік, тоді як подружні пари, які подають спільну заяву, можуть відраховувати до 10,000 XNUMX доларів США на рік зі свого оподатковуваного доходу в Нью-Йорку. Це також розумний спосіб інвестувати в майбутнє ваших близьких, одночасно інвестуючи у свій фінансовий добробут. Лише внески, зроблені власником рахунку або, у разі спільного подання, іншою особою власника рахунку, мають право на відрахування.
посилання
- investistopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- savingforcollege.com
Ми також рекомендуємо наступне
- МАКСИМАЛЬНИЙ ВНЕСОК У 401 КБ: Обмеження та вичерпний посібник до 2023 р.
- МАКСИМАЛЬНЕ СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ: Повний посібник.
- ЩО ТАКЕ МАРЖА ВНЕСКУ?: Формула та обчислення
- СИСТЕМИ ПОДАРУНКОВИХ КАРТОК ДЛЯ МАЛОГО БІЗНЕСУ: 10 найкращих варіантів
- План залишку готівки для виходу на пенсію: обмеження внесків на 2023 рік (оновлено!)
- КОРПОРАТИВНІ ОБЛІГАЦІЇ: посібник із розуміння інвестицій в облігації
