Що таке довірчий облік? Огляд і як це працює

Протягом багатьох років люди намагалися зрозуміти концепцію довірчого обліку, але вона все ще не була настільки зрозумілою.

Ось чому в цій статті ми детально пояснимо, що насправді означає довірчий облік і його застосування для вашого бізнесу та фінансів.

Що таке довірчий облік?

За оцінками Макемпбелл, Трастовий облік – це детальний запис, який містить інформацію про всі доходи та витрати трасту.

Трастовий облік відноситься до поділу трастових витрат на різні категорії. Розподіл витрат допоможе визначити правильний порядок оподаткування та бухгалтерського обліку.

Тепер вам може бути цікаво, що ж таке траст? Траст – це юридичний документ, який призначає довіреної особи для управління активами дарувальника, поки він чи вона недієздатна або померла. Навіть поки правоохоронець ще живий, він все ще може відчувати потребу дозволити довіреній особі керувати трастом.

У довірчому обліку є певна інформація, яка повинна бути включена, і вона включає деталі щодо наступного:

• Компенсація довіреної особи та відшкодування його витрат
• Витрати та гонорари, сплачені радникам довіреної особи, таким як адвокати, CPA та фінансові радники
• Прибутки та збитки від довірчих активів, а також сплачені податки та виплати, здійснені бенефіціарам трасту

Плануючи складання точного довірчого обліку, доцільно зберігати неушкодженим інвентаризацію довірчого майна, а також копії всіх виписок з рахунку, рахунків-фактур та квитанцій.

Щоб належним чином відстежувати витрати та інвестиції, довірені особи повинні підтримувати структуровані документи та використовувати програмне забезпечення фінансового планування.

Трастовий облік, як правило, потрібен раз на рік. Після завершення довіри може знадобитися остаточний облік.

ПРОЧИТАЙТЕ БІЛЬШЕ: ОБОРОТНИЙ КАПІТАЛ: визначення та поради щодо ефективного управління

Види довірчого обліку

Доступно кілька типів довірчих облікових записів, і вони відрізняються залежно від типу облікового запису, який використовується, умов угоди будь-якого трасту та пов’язаних законів штату та федерального рівня.

Нижче наведено різні види довірчого обліку, які ми маємо:

№1. Уніфіковані подарунки неповнолітнім (UGMA)

Закон про уніфіковані подарунки неповнолітнім (UGMA) є одним із різних типів довірчого обліку. Завдяки цій формі довірчого рахунку неповнолітні можуть на законних підставах зберігати активи на цих рахунках.

Вони не зможуть отримати доступ до капіталу або прибутків облікового запису, поки не досягнуть повноліття. Ця форма довірчого рахунку зазвичай використовується батьками для оплати витрат на вищу освіту своїх дітей, а також надання податкових пільг.

Рахунками UGMA може керувати лише зберігач, призначений донором

№2. Оплата при смерті (POD)

Це ще один важливий тип довірчого обліку, який також відомий як Totten Trust. Ці рахунки такі ж, як і будь-який інший банківський рахунок, але мають визначених бенефіціарів, які можуть законно отримати у володіння активи та доходи трасту після смерті власника рахунку.

Трасти POD, як і звичайні банківські рахунки, застраховані Федеральною корпорацією зі страхування вкладів (FDIC).

Крім того, активи на рахунках такого типу не повинні проходити через заповіт, перш ніж вони будуть передані законному бенефіціару після смерті первісного власника.

Однак існують обставини, які не дозволяють названому бенефіціару отримати повну вартість рахунку після смерті власника рахунку.

ПРОЧИТАЙТЕ БІЛЬШЕ: Найкращі рахунки для перевірки бізнесу для запуску малого бізнесу та реальності

№3. Ескроу (житловий) Трастовий облік

 Це ще один тип довірчого обліку, також відомий як довірчий рахунок житла. Цей тип рахунку часто відкривається іпотечним кредитором.

Цей рахунок використовується кредитором для сплати податків на майно та страхування від імені власника житла. Кошти, які вносяться на цей тип довірчого рахунку, зазвичай включаються в щомісячний іпотечний платіж.

Існує два основних типи довірчого обліку умовного депонування, і вони включають рахунок депонування покупки та депозитний рахунок рефінансування.

Ескроу-агент керує рахунком депонування покупки, на якому зберігаються кошти, пов’язані з покупкою житла.

У той час як рахунок умовного депонування рефінансування, так само, як і рахунок умовного депонування покупки, зберігає комісію, пов’язану з транзакцією, у цьому випадку рефінансування будинку. Прикладами таких витрат є оцінка та гонорари адвоката.

Переваги довірчого рахунку

Довірчий облік має ряд переваг, які він пропонує, а саме:

№1. Довіра – це чудовий спосіб пропустити процес заповіту

Хоча активи, які зберігаються у вашому заповіті, повинні пройти процедуру заповіту для підтвердження та розподілу відповідно до ваших намірів, трастові активи зазвичай цього не роблять.

Заповіт стає публічним документом, однак довірча угода залишається конфіденційною. Коли ви створюєте трасту протягом свого життя, вам просто потрібно мати справу з вашим адвокатом і довіреною особою, щоб ввести угоду в дію.

№2. Податкові пільги можна отримати через трасти

Трасти можуть бути відкличними або безвідкличними, що означає, що їх можна змінити після того, як вони були створені, або ні.

Відкличний траст дозволяє вносити зміни після того, як ви його підпишете, але залежно від його положень це може призвести або не призвести до податкових пільг на дорозі.

З іншого боку, безвідкличний траст – це той, який зазвичай не можна змінити після його підписання. Маючи безповоротний траст, ви зможете скористатися перевагами податкових пільг при передачі, оскільки ви перенесли активи зі свого майна.

ПРОЧИТАЙТЕ БІЛЬШЕ: Гранична вартість: значення, формули та як обчислити, спрощено!!!

№3. Трасти дають конкретні рекомендації щодо використання ваших активів

Якщо ви сформуєте трасту через заповіт або окрему трастову угоду протягом свого життя, це дозволить вам по-справжньому адаптувати свою стратегію щодо нерухомості.

Ви можете вказати обмеження, як-от вікові вимоги або обмеження щодо способу використання активів. Наприклад, ви можете вказати, що гроші в трасту будуть передані вашим онукам лише тоді, коли вони досягнуть 18 років, і використовувати їх лише для навчання в коледжі.

Якщо бенефіціар потребує спеціальної допомоги в управлінні грошима, ви можете встановити обмеження на суму грошей, яку він може отримувати від трасту щороку. Відкличний траст може бути корисним не тільки у випадку смерті, але й у разі хвороби чи інвалідності:

Заповіти набирають чинності лише тоді, коли людина помирає, але відкличний траст, створений протягом вашого життя, може принести користь вашій родині, якщо ви захворієте або не зможете розпоряджатися своїми активами.

Якщо це станеться, ваша довірена особа може видавати розподіл, оплачувати витрати і навіть подавати податкові декларації від вашого імені. Ви можете заздалегідь призначити когось для управління активами (через траст).

№ 4. Довіри забезпечують гнучкість

Якщо ви створюєте відкличний траст, ви можете будь-коли змінити умови угоди про довіру, підписавши зміну документа.

Це дозволяє вам бути адаптивним і гнучким перед обличчям мінливих обставин у житті. Можливо, у майбутньому ви станете активними в благодійній справі, яка вас захоплює.

Можливо, у вас з’явився новий онук і ви хочете включити його в довіру. Якщо це так, ви можете додати їх до своєї довіри як майбутніх бенефіціарів на той момент.

ПРОЧИТАЙТЕ БІЛЬШЕ: Управління грошовими потоками: найкращі способи ефективно керувати вашим грошовим потоком

Приклад довірчого рахунку

Тепер розглянемо кілька прикладів з довірчого обліку. Наприклад, скажімо, що містер і місіс Адамс є викладачами університету з наміром піти на пенсію через 20-25 років із професії викладача.

Вони змогли виховати 5 дітей, у тому числі 3 немовлят онуків. У них були плани убезпечити свої активи та зібрати кошти для навчання в коледжі для своїх онуків, тому вони вирішили володіти та досліджувати довірчий облік як можливий варіант.

Тож вони вирішили зустрітися з адвокатом, який повинен підказати їм правильний шлях. Нарешті вони прийняли рішення захистити свої активи на відкликаному трастовому рахунку. Вони діють як співдовірені особи, а їхня старша дитина виступає в якості довіреної особи-наступника.

Траст буде управляти їхніми активами, які включають нерухомість, акції та інші інвестиції. Усі активи будуть розподілені порівну між їхніми дітьми, які були вказані як бенефіціари, після їх смерті.

Вони також створили рахунки освітніх трастів для кожного онука, поклавши 10,000 5,000 доларів на кожного на початку. Їхній план полягає в тому, щоб інвестувати 18 доларів США на рахунок щороку, поки онукам не виповниться XNUMX років.

Використовувати фінансування дозволяється лише з освітніх причин. Якщо онук не навчається в коледжі чи професійному училищі, готівка буде розподілятися у вигляді щомісячних платежів, починаючи з досягнення онуком 25 років.    

ПРОЧИТАЙТЕ БІЛЬШЕ: БУХГАЛТЕРСЬКІ ПРОГРАМИ: Найкращі програми для малого бізнесу, оновлені!!! (безкоштовно та платно)

Правила довірчого обліку

Існують правила, які викладають, що можна та не можна використовувати для довірчого облікового запису. Ці правила корисні в прискорювачах конверсії. Давайте розглянемо наступні правила, якими керується довірчий облік.

1. Не повинно бути змішування або змішування коштів.
2. Ведіть окрему книгу.
3. Регулярно перевіряйте свої довірчі рахунки.
4. Не чіпайте його, якщо ви цього не заслужили.
5. Не грабуйте Пітера, щоб заплатити Павлу
6. Створити систему стримувань і противаг
7. Дотримуйтесь правил, встановлених державною адвокатурою та урядом.
8. Відсотки не збираються.

ПРОЧИТАЙТЕ БІЛЬШЕ: Бухгалтерія подвійного запису: спрощена практика та приклади Великобританії

Що таке концепція довіри?

На найпростішому рівні траст — це юридична структура, за допомогою якої майно чи активи передаються від однієї особи («постановника») іншій особі («довірчого власника»), щоб зберегти майно на користь певної групи людей. («бенефіціари»).

Які є 4 типи довіри?

Трасти бувають чотирьох основних різновидів: живі, заповідальні, відкличні та безвідкличні.

Який тип рахунку є трастовим?

Що таке довірчий рахунок? Трастовий рахунок — це офіційна домовленість, згідно з якою особа, що надає право, дозволяє довіреній особі управляти активами від імені бенефіціарів трасту. Траст може надати вашим активам юридичний захист і гарантувати, що вони розподілені відповідно до ваших уподобань.

У чому перевага трасту?

Трасти можуть захистити та зберегти ваші активи, що є одним із способів, якими вони можуть бути вам корисні. регулювання та персоналізація способу розподілу вашого багатства. зниження податків штату або федерального рівня.

Трастовий рахунок – це актив чи пасив?

Довірчі рахунки клієнтів завжди відображатимуться в балансі як зобов’язання, а не як капітал, оскільки вони не включають жодних коштів, які належать вам.

Чому використовується довірчий рахунок?

Агент з нерухомості може приймати або зберігати кошти на довірчому рахунку лише на користь іншої особи у зв’язку з угодою з нерухомістю; кошти не можуть зберігатися на довірчому рахунку з будь-якої іншої причини.

Які ризики трасту?

Оскільки трасти залежать від складних юридичних документів і процедур, вони зрештою не зможуть досягти ваших цілей, якщо такі документи та процедури неповні або застарілі. Довіра, яка була ретельно спланована, може бути зруйнована через недогляд дрібних нюансів.

Bottom Line

У цій статті пояснюється, що таке принцип довірчого обліку, а також його переваги та рекомендації.

Якщо у вас є запитання чи пропозиції, будь ласка, повідомте мене в розділі коментарів.

Все найкраще!

Рекомендація

• QuickBook: як користуватися програмою QuickBook (+безкоштовні поради)
• Вакансії у сфері фінансів початкового рівня: 21+ кращих для новачків і професіоналів
• Пояснення бухгалтерського обліку за МСФЗ!!! (+ Тенденції та техніки 2021 року)
• Як стати іпотечним брокером: повний посібник для громадян США (+ безкоштовні поради)
• Credit Shelter Trust: повний посібник для початківців (+ швидкі поради)