Що таке форма Додатку C?
Форма Додатку C – це податкова форма, яку використовують багато одноосібних підприємців, ТОВ з одним учасником і власники малого бізнесу. Ви подаєте податкову форму таблиці C разом із Форма 1040, ваша декларація про доходи фізичних осіб. По суті, це частина вашої особистої податкової декларації.
Якщо ви працюєте як приватний підприємець, вам, ймовірно, потрібно буде подати додатку C. Багато людей, які мають побічну суєту або доходи 1099, зобов’язані звітувати про доходи та витрати від такої діяльності.
У податковій формі Додатку C ви повідомляєте про доходи та/або збитки, понесені від вашої господарської діяльності протягом єдиного податкового року.
Що містить звіт у формі Додатку C?
У формі «Додаток C» буде вказано всю вашу комерційну діяльність. Якщо ви знайомі з бухгалтерським обліком, то це буде вся діяльність, про яку повідомляється у звіті про прибутки та збитки. Також відомий як звіт про доходи.
У ньому буде детально описано такі елементи, як ваш бізнес-дохід і прибуток після витрат, які підлягають вирахуванню, таких як витрати на страхування, витрати на автомобіль і вантажівку, проїзд і харчування… список можна продовжувати!
Він також звітуватиме про будь-які бізнес-витрати, які підлягають вирахуванню, як-от реклама та постачання. Є багато інших витрат, які не підлягають оподаткуванню, включаючи витрати на домашній офіс (комунальні послуги, відсотки по іпотечному кредиту або витрати на оренду) для тих, хто працює вдома.
Кому потрібно подати додаток C?
Додаток C – це податкова форма, яку подають більшість приватних підприємців і ТОВ з одним учасником.
Якщо ви заснували свій бізнес як одноосібний підприємець, ви повинні подати Додаток C. Навіть якщо ви єдиний власник бізнесу без офіційної юридичної особи, ви подасте Додаток C.
Майте на увазі, що незалежно від того, чи є у вас ТОВ, ваш податковий статус за замовчуванням вважатиметься неврахованим. Це означає, що вам потрібно звітувати про діяльність за Розкладом C.
Важлива примітка: ТОВ – це не податкові вибори.
Ви можете працювати на звичайній роботі, отримувати зарплату та отримати W-2 на новий рік. Але якщо у вас є додатковий концерт, який постійно приносить дохід, є ймовірність, що вам доведеться подати додатку C.
Смішний факт: Понад 70% малих підприємств подають додатки C.
Багато малих підприємств підпадають під структуру індивідуального підприємництва. Це найпоширеніша структура для незалежних підрядників, фрілансерів або тих, хто самостійно веде бізнес. Однак корпорації C, корпорації S і товариства не подають Додаток C.
Для корпорацій і партнерств S ви отримаєте форму K-1, щоб звітувати про свою особисту податкову декларацію замість Додатку C.
Як подати форму Додатку C?
Ви подасте Додаток C (разом із річною податковою декларацією про доходи фізичних осіб, форма 1040) за допомогою електронного файлу IRS онлайн або через податкового спеціаліста, який є уповноваженим постачальником електронних файлів IRS.
Яка бізнес-інформація вам знадобиться для вашої форми Додатку C:
- Звіт про прибутки та збитки (AKA Profit & Loss statement) за податковий рік
Звіт про фінансові результати або звіт про прибутки та збитки потрібен для звітування про доходи та витрати бізнесу для цілей оподаткування. Різниця між прибутком і витратами бізнесу дорівнює вашому чистому прибутку або збитку.
Підприємницький дохід – підприємницькі витрати = чистий прибуток або збиток
Якщо у вас є чистий прибуток, ваш дохід за схемою C обкладатиметься податком на прибуток у вашій особистій податковій декларації. Як одноосібний підприємець, це також вважається доходом від самозайнятості, який потім обкладається податком на самозайнятість.
Примітка: З працівників W-2 протягом року сплачуються податки на роботу. Незалежні підрядники та інші одноосібні підприємці сплачують на кінець року за графіком C у своїх особистих податкових деклараціях. Якщо ви не вирішите сплачувати податки щокварталу.
- Баланс за податковий рік
Балансовий звіт не потрібен, щоб подати форму графіка C разом із вашим 1040, але важливо не нехтувати ним. Усі наявні запаси (якщо ви роздрібний продавець або виробник) будуть відображені в балансі. Це невід’ємна частина, щоб знати вартість проданих товарів.
- Квитанції про БУДЬ-ЯКІ господарські витрати
Це означає будь-які надходження, пов’язані з вашими бізнес-витратами; оплачені рахунки, товарні квитанції, чеки тощо. Це, звичайно, включає будь-які електронні записи, які ви можете знайти у своїх банківських операціях і виписках, а також чіткі скановані копії оригіналів квитанцій.
На щастя, більшість ваших бізнес-витрат повинні оплачуватися дебетовою або кредитною карткою, тому знайти записи про бізнес-витрати не повинно бути надто складно.
- Інвентаризаційні записи (за наявності)
Інвентар буде знайдено на вашому балансі (якщо ви або хтось інший ведете облік правильно). Необхідно провести інвентаризацію на кінець року, щоб побачити, що у вас залишилося. Різниця від покупок проти наявних запасів дорівнює вашій вартості проданих товарів за податковий рік.
Придбання запасів (протягом податкового року) – запаси в наявності (на кінець року) = Вартість проданих товарів
- Записи про пробіг, інші записи про транспортні засоби (стосуються службового використання)
Кожен раз, коли ви їдете з метою виконання роботи, це бізнес-миля. Це може включати похід на діловий обід, зупинку на пошті чи в Home Depot за матеріалами або поїздку на зустріч із клієнтом. Це все враховується для бізнес-пробігу.
Інші записи про транспортні засоби, які є потенційними податковими вирахуваннями, включають такі речі, як ремонт, страхування, лізингові платежі, бензин – будь-які витрати, понесені в результаті водіння в службових цілях.
- Загалом рекорди!
Це хороша практика вести хороші записи ваших покупок і доходу.
Якщо ви користуєтеся програмним забезпеченням для бухгалтерського обліку, таким як QuickBooks Online або Xero, переконайтеся, що ви узгоджуєте свою банківську діяльність із тим, що реєструється у ваших бухгалтерських записах. Запитайте себе: якби податкове управління хотіло побачити підтвердження витрат або покупки, чи могли б ви надати підтвердження?
Ведення якісних записів є ключовим для подання податкової форми за Додатком C. Обов’язково стежте за всіма своїми діловими документами, щоб ви могли точно подати свої податки та не проґавити додаткові податкові відрахування!
Висновок
Проведіть належну обачність і перевірте, чи потрібно вам подавати форму Додатку C. Якщо у вас є дохід від самозайнятості, IRS вимагає від вас повідомити про це в таблиці C або в іншій податковій декларації, як-от S-Corp (1120S) або декларація партнерства (1065).
Подання Додатку C часто приносить вам користь.
Дохід від самозайнятості може дати вам багато податкових відрахувань. Просто майте на увазі, що якщо ви хочете врешті-решт вийти на пенсію з доходом від соціального страхування, тоді сплата низького або нульового податку на самозайнятість щороку не буде у ваших інтересах у довгостроковій перспективі.
Також можуть бути кращі способи подати заявку на ваш бізнес за межами форми Додатку C для цілей податку на прибуток. У будь-якому випадку, ви завжди повинні підтверджувати свою податкову ситуацію за допомогою a податковий спеціаліст (CPA, EA або податковий адвокат).
Податкові консультації можуть принести значні дивіденди завдяки економії податків на довгі роки!
Деніел є сертифікованим бухгалтером (AZ), сертифікованим консультантом з планування виходу на пенсію (CRPC), сертифікованим інструктором з оподаткування (CTC) і зареєстрованим консультантом з інвестицій (серія 65). Він працював у великих бухгалтерських фірмах, таких як Deloitte & Touche, невеликих сімейних підприємствах. Незважаючи на все це, Деніел любив знаходити рішення для бізнесу. Він заснував Керівництво власника бізнесу, щоб поділитися та охопити більшу аудиторію, яка шукає поради щодо розвитку бізнесу, оподаткування, дотримання законодавства, бухгалтерського обліку, фінансів тощо.
Статті по темі
