Як подати заявку на податки ФОП: докладний посібник

Ви повинні задекларувати всі доходи та збитки від бізнесу у своїй податковій декларації як приватний підприємець; бізнес не оподатковується окремо. (Податкове управління США називає це «скрізними» податками, оскільки прибутки від бізнесу оподатковуються у вашій податковій декларації після проходження через бізнес.)
Ось короткий опис того, як подавати та сплачувати податки на приватні підприємці та їх відрахування з поясненням того, коли реєстрація вашої фірми може заощадити ваші гроші.

Що таке податки з фізичних осіб-підприємців?

Індивідуальний підприємець є прохідною організацією для цілей оподаткування. Гроші, отримані бізнесом, «проходять» до власника бізнесу, який повідомляє про це у своїй декларації про доходи. Це може допомогти скоротити паперову роботу, необхідну для щорічної податкової декларації. Однак дуже важливо розуміти, які податки на приватні підприємці ви повинні будете сплачувати.

Індивідуальний підприємець повинен платити такі податки:

• Федеральний прибутковий податок
• Державний прибутковий податок.
• Податок на самозайнятість.
• Приблизні федеральні податки та податки штату
• Якщо застосовно, податок із продажу.

Кожен вид податку має свої зобов’язання щодо звітності та сплати.

#1. Федеральний і державний прибутковий податок:

Щоб сплатити федеральний податок на прибуток за рік, індивідуальні підприємці повинні подати дві форми. Перша — форма 1040, яка є індивідуальною податковою декларацією. Додаток C, з іншого боку, повідомляє про прибутки та збитки підприємства. Форма 1040 повідомляє про особисті доходи, тоді як у Додатку C повідомляється про доходи від бізнесу.

Загальний дохід за формою 1040 і додатком C визначає вашу податкову категорію та суму податку на прибуток. Якщо у вашому штаті стягується податок на прибуток, ви перенесете цифри свого доходу з федеральних форм у форми штату, щоб визначити суму податку на прибуток. Знову ж таки, ваш тягар податку на прибуток визначається податковою категорією, до якої ви потрапляєте на основі сумарного доходу від бізнесу та особистого доходу.

#2. Податки на самозайнятість:

Якщо ви працюєте на когось іншого, він несе відповідальність за вирахування податків на соціальне страхування та Medicare з вашої винагороди. Якщо ви є одноосібним власником, який є повністю самозайнятим, ви повинні сплачувати цей податок з одноосібних власників самостійно.

#3. Приблизні податки, включаючи федеральні та державні:

Розрахункові податки не є іншим видом податків. Коли ви сплачуєте очікуваний податок, ви, по суті, відкладаєте гроші на те, що очікуєте заборгувати у вигляді податку на прибуток і самозайнятість наприкінці року. Як правило, ваша компанія вираховує гроші з вашої зарплати, щоб покрити ваші податкові зобов’язання. Однак ви повинні зробити це самостійно, якщо ви є індивідуальним підприємцем.

Приблизні федеральні податки та податки штату мають бути сплачені в січні, квітні, червні та вересні. Перший податковий платіж поточного податкового року має бути сплачений у квітні. У підсумку фінал має відбутися в січні наступного року. Кінцеві терміни подання документів зазвичай припадають на 15 число місяця, якщо 15 число не припадає на свято чи вихідний день. Кінцевим терміном подання буде наступний звичайний робочий день. Можна використати форму 1040 ES, щоб подати податок на приватну власність. Однак ви повинні подати податок на прибуток за попередній рік у квітні.

Важливо переконатися, що ви сплачуєте достатню кількість належних податків кожного кварталу. Якщо ви недоплачуєте приблизні податки, ви можете зіткнутися зі штрафом за недоплату, якщо ви повинні сплатити додаткові податки наприкінці року.

#4. Податки з продажу:

Якщо ваша компанія продає товари чи послуги, вам може знадобитися збирати та перераховувати податок з продажу. Ваш штат визначає, як ви сплачуєте та збираєте цей податок. Департамент доходів вашого штату може сказати вам, чи і коли ви повинні сплачувати та подавати податки.

Спеціальні відрахування податків на приватні підприємства

Однак, хоча певна фінансова діяльність у вашій фірмі не впливає на ваш оподатковуваний дохід як приватного підприємця, існує також безготівкова діяльність, яка може зменшити ваш оподатковуваний дохід, але ця діяльність може не відображатися у вашому звіті про прибутки та збитки.

Коли мова заходить про ваші податки на приватні підприємці, пам’ятайте про ці важливі податкові відрахування для бізнесу, якими іноді нехтують, оскільки вони можуть значно вплинути на ваші податкові зобов’язання.

#1. Відрахування з медичного страхування

Багато приватних підприємців не знають, що вони можуть відраховувати внески на медичне страхування для себе та своїх сімей, навіть якщо їхні податкові декларації не розписані. Якщо ви одноосібний підприємець, ваші премії медичного страхування є «вищими» відрахуваннями, що означає, що ви можете вирахувати їх перед обчисленням свого AGI. Однак було б корисно, якби ви пам’ятали, що це стосується лише оплати за місяці, коли груповий план медичного страхування не покриває вас (чи вашого чоловіка чи інших членів сім’ї).

#2. Витрати на відрядження

Незважаючи на те, що вирахування пробігу не обмежується приватними підприємцями, одноосібні власники часто пропускають його, оскільки вважають, що це неважливо. Однак, якщо ви використовуєте свій автомобіль у комерційних цілях, це вирахування може суттєво вплинути на ваше податкове зобов’язання у розмірі 57.5 ​​центів за милю (у 2020 році). Щоб вимагати цього відрахування, ви повинні вести детальний облік пробігу, але, на щастя, різноманітні онлайн-додатки для бізнесу можуть допомогти в цьому процесі.

#3. Відрахування з домашнього офісу

Багато приватних підприємців не наважуються вимагати вирахування з домашнього офісу, оскільки вони чули, що це червоний прапорець, який робить їхню податкову декларацію більш вразливою для аудиту. Однак, якщо ви ведете домашній бізнес, ви маєте право на цю знижку, яка може значно вплинути на ваші податкові зобов’язання. Однак майте на увазі, що ви можете відняти витрати лише на відсоток вашого будинку, який ви використовуєте для свого бізнесу. Крім того, приміщення вашого домашнього офісу має використовуватися в основному для бізнесу; отже, ви не можете взяти цей відрахування, якщо ваш «офіс» є кутом вашого кухонного столу.

#4. Податки на самозайнятість

Коли ви працюєте, ваш роботодавець сплачує половину ваших податків на соціальне забезпечення та Medicare, а інша половина вираховується з вашої зарплати. Однак як приватний підприємець ви несете особисту відповідальність за ці податки. Це податки на самозайнятість, і поточна ставка податку на самозайнятість становить 15.3 відсотка вашого чистого доходу від самозайнятості. Половина ваших податків на самозайнятість підлягає вирахуванню. Ці конкретні податки для приватних підприємців реєструються в унікальній формі під назвою Schedule SE, яку ми детальніше розглянемо нижче.

Ми рекомендуємо проконсультуватися з фахівцем з бухгалтерського обліку, щоб переконатися, що ви оптимізуєте свої податкові відрахування для приватних підприємців. Користувачі Bench можуть зв’язатися з досвідченим бухгалтером, який виконає всі їхні потреби щодо подання податкової декларації.

Як подати податкову декларацію для приватного підприємця

Пам’ятаючи про все, що ми розглянули досі, давайте розберемося в особливостях багатьох форм, які вам потрібно буде подати, щоб виконати свої зобов’язання щодо податків на приватну власність. На цьому етапі важливо зазначити, що, хоча ми зосередилися на податковому тягарі вашої компанії, ви також можете нести відповідальність за інші податки, такі як податки на заробітну плату, майно, податки з продажу та акцизи. У зв’язку з цим IRS публікує довідковий список податків, для яких можуть бути приватні підприємці, а також документи, необхідні для кожного податку.

#1. Прибуток від самозайнятості та податки на самозайнятість

Як зазначалося раніше, як одноосібний підприємець, ви повинні реєструвати та сплачувати податки на прибуток фірми, подавши додаткові форми разом із своєю особистою декларацією, форму 1040. Більшість одноосібних власників повинні подати лише дві форми разом із своїми деклараціями. Розглянемо докладніше кожен із цих видів.

#2. Додаток C

По-перше, Додаток C використовується для розкриття прибутків і збитків вашої компанії. Ця форма також використовуватиметься для подання пробігу вашої компанії.

Додаток C — це проста форма, поділена на п’ять розділів, які запитують про ваш дохід, витрати, собівартість проданої продукції, відомості про автомобіль та інші витрати. При заповненні цієї форми ви можете отримати консультацію Інструкції IRS для отримання порад і більшої частини інформації, яка вам знадобиться з ваших фінансових рахунків і, якщо це необхідно, вашої програми моніторингу пробігу.

Однак є кілька питань, які вимагають пояснення відразу:

• Метод обліку: Вас запитають про техніку бухгалтерського обліку вашої компанії в першому розділі Додатку C. Навіть якщо вони ведуть бухгалтерський облік за принципом нарахування, більшість приватних підприємців сплачують податки за касовим принципом. Якщо ваш бухгалтер не порадить вам інше, ви повинні подавати податкову декларацію на касовій основі. Це гарантує, що ви платите податки лише з отриманого доходу.
• Матеріальна участь: якщо ви берете активну участь у діяльності вашої фірми, ви відповісте «так» на це запитання. Якщо ви інвестор або маєте пасивний прибуток від свого бізнесу, проконсультуйтеся зі своїм бухгалтером щодо того, як продовжити податкову декларацію.
• Вимоги до подання 1099: Якщо ви заплатили одному чи кільком незалежним підрядникам щонайменше 600 доларів США протягом року чеком, готівкою, електронним переказом коштів або банківським переказом, ви повинні подати на них 1099s. Якщо ви заплатили своїм підрядникам за допомогою кредитної картки або через такий сервіс, як PayPal, за подання 1099-х відповідає торговий процесор.

Нарешті, ви будете використовувати інформацію Додатку C, щоб заповнити особисту податкову форму 1040. Ставка податку на приватну власність, яку ви будете сплачувати з прибутку свого бізнесу, буде еквівалентна вашій ставці податку на прибуток.

#3. Розклад SE

Як зазначалося раніше, як одноосібний підприємець ви несете відповідальність за податки на самозайнятість, податки на соціальне страхування та Medicare, які роботодавець зазвичай вираховує з винагороди працівника. Щоб обчислити податки на самозайнятість, які ви повинні, спочатку заповніть Додаток C, а потім Додаток SE. Нинішня ставка податку на самозайнятість становить 15.3 відсотка; однак ви можете відняти половину цієї суми у своїй формі 1040.

Однак важливо зазначити, що хоча ви повинні щорічно подавати форму 1040, додаток C і додаток SE, ви повинні сплачувати податки на самозайнятість щокварталу. Щоб обчислити ці платежі, відомі як орієнтовні податки, ви скористаєтеся формою 1040-ES і сплачуєте суми щокварталу відповідно до дат сплати IRS.

Додаткові податки з фізичних осіб-підприємців

На додаток до обов’язків щодо оподаткування прибутку та самозайнятості, які є вашим приватним підприємцем, залежно від характеру вашої фірми, ви можете додатково сплачувати такі податки:

• Податки на працевлаштування: Якщо у вашому індивідуальному підприємці працюють люди, ви повинні сплачувати податки на працю, зазвичай відомі як податки на фонд заробітної плати. Це передбачає утримання податку із зарплати ваших працівників на податки на прибуток, податки на соціальне страхування та медичне страхування (FICA) і податки на безробіття, а також звітування та сплату відповідних податків роботодавця. Форми 940 і 941 необхідно заповнити, щоб звітувати та сплачувати ці податки. Крім того, ви будете зобов’язані щороку повідомляти про заробіток працівника та податкові утримання, подавши форму W-2 (якщо ви звітуєте про платежі незалежним підрядникам, натомість ви подасте 1099s).
• Податки на майно: вас можуть зобов’язати сплачувати податки на майно, якщо ваша приватна особа володіє нерухомістю, землею чи будь-якою комерційною власністю. Сума податку на майно підприємства, яку ви повинні сплатити, визначається вашим місцем розташування та правилами, встановленими вашим місцевим податковим органом.
• Податки з продажів і акцизи: на рівні штату ваш одноосібний підприємець буде зобов’язаний сплачувати податки з продажів оподатковуваних послуг і товарів, які ви продаєте. Податки з продажів, як і податки на майно компанії, відрізнятимуться залежно від вашого місцезнаходження та продукту чи послуги, тому зверніться до податкового управління штату, щоб дізнатися більше. Так само вам потрібно буде сплачувати акцизи, лише якщо ви продаєте певні товари, такі як алкоголь чи сигарети. Якщо ви повинні сплачувати акцизи, ви повинні робити це на федеральному, штатному та місцевому рівнях, що означає, що місцезнаходження вашої фірми визначатиме вартість і графік.

Коли приватний підприємець повинен декларувати свої податки?

Нарешті, податок визначатиме прибутки від ваших податків на приватну власність. У цьому ключі пам’ятайте, що деякі податкові декларації, такі як форма 1040 і супровідний додаток C, повинні заповнюватися щорічно, тоді як інші, такі як форма 941 для податків із заробітної плати, повинні подаватись щоквартально.

Щоб подати загальний податок на прибуток, ви повинні заповнити відповідні документи для свого індивідуального підприємця відповідно до розкладу податкової декларації. Як наслідок, ви повинні подати заявку до 15 квітня, якщо не подасте продовження, яке дає вам змогу подати до 15 жовтня.

Однак, як зазначалося раніше, IRS вимагає від вас сплачувати цей податковий тягар протягом року. Ви повинні заповнити Розклад SE, щоб обчислити передбачувані податкові платежі та щоквартально сплачувати відповідні суми.

Незважаючи на те, що існують різні кінцеві терміни, ви повинні стежити за своїми податковими зобов’язаннями, сплачувати очікувані податки та вчасно подавати документи. Податкове управління США може накласти штраф за прострочення платежу, якщо ви не сплачуєте приблизні податки та чекаєте, поки подасте річну декларацію. Подібним чином будь-яка форма компанії IRS, яку ви не заповнили до встановленого терміну, може призвести до штрафу.

Поширені запитання про податки на приватну власність

Статті по темі

• РІЧНИЙ ДОХОД: визначення та розрахунок валового, чистого та загального річного доходу
• Бізнес-структури: пояснення різних типів бізнес-структур
• Джерела капіталу: найкращі джерела для стартапів у 2023 році
• ПОЯСНЕННЯ НЕОБМЕЖЕНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ !!! Визначення бізнесу та все, що вам потрібно
• ЗАПОЧНУЄТЕ СВІЙ МАЛИЙ БІЗНЕС ЦЬОГО РОКУ? Дотримуйтесь цих порад щодо успіху