Конверсія Roth, розроблена в плані, є потужним інструментом для побудови пенсійного плану, але особам слід звернутися за професійною порадою, щоб впоратися з податковими наслідками. Чи готовий ваш роботодавець запропонувати як стандартний, так і план Roth 401(k), а також можливість перетворення вашого плану Roth 401(k)? Це стратегія, в якій ви конвертуєте деякі або всі свої стандартні кошти 401(k) у Roth 401(k) (k). Якщо це так, дуже важливо розуміти, що можна, а що не можна.
Перетворення Рота в плані
Як перетворення Roth в рамках плану, ви можете перетворити весь або частину свого облікового запису BU Пенсійного плану (крім вашого рахунку Roth Contribution) на внесок Roth рахунки. Пенсійний план BU – це місце, де відбувається це перетворення. Ви не отримуєте чек, а потім вкладаєте його у свій Додатковий пенсійний та накопичувальний план. Незважаючи на те, що перетворення є оподатковуваною подією, перехід до Roth 403(b) може бути вигідним, якщо очікується, що ваша податкова ставка зросте в майбутньому.
Перш ніж конвертувати свій обліковий запис, вам слід поговорити з податковим експертом, щоб краще зрозуміти наслідки вбудованої конверсії Roth.
Якщо ви відповідаєте вимогам, ви можете отримати розподіл зі свого облікового запису Roth; в іншому випадку на ваші кошти поширюється дія Додаткового Вихід на пенсію та обмеження заощаджувального плану. Розподіл активним учасникам після досягнення 59 1/2 років; (ii) розподіл після припинення роботи, втрати працездатності або виходу на пенсію; (iii) розподіл, здійснений після смерті члена; або (iv) будь-який розподіл, який інакше кваліфікувався б як прийнятний розподіл, вважається прийнятним розподілом.
Як працює планова перебудова Roth?
Частину 401(k), яка відповідає вимогам щодо перенесення, можна конвертувати в обліковий запис Roth у рамках того самого плану, виконавши конверсію Roth у плані. Дотримуючись вимог щодо внутрішньої конверсії Roth, конвертовані кошти можуть зростати без оподаткування, а не відстроченого оподаткування протягом років або навіть десятиліть.
Згідно з одним набором правил, процес отримання цих грошей оподатковується. Повернення внесків і будь-які внески до оподаткування, зроблені в рамках внутрішньої конверсії, підлягають оподаткуванню. Власник рахунку повинен включити оподатковуваний компонент конвертації до свого валового доходу за податковий рік, у якому відбулася конвертація. Прибуток, що підлягає оподаткуванню, не підлягає встановленому законом 10% податковому штрафу або стандартному 20% утриманню.
Друге правило полягає в тому, що ви повинні чекати п’ять років після відкриття свого рахунку Roth, перш ніж отримати повне право власності. Якщо це не так, ви не зможете перетворити наявний план на обліковий запис Roth.
Як сплачуються податки для планової конверсії Roth?
Коли ви здійснюєте конверсію Roth In-Plan, ваші внески до оподаткування та прибуток перетворюються на активи Roth після сплати податків, тож ви маєте сплатити податок на прибуток із різниці. У процесі конвертації податки на прибуток не утримуються. Ми закликаємо вас спочатку проконсультуватися з фінансовим або податковим фахівцем і відкласти додаткові кошти для сплати будь-яких потенційних державних і федеральних податків на прибуток, які можуть бути сплачені за рік перетворення Roth In-Plan.
Щоб уникнути податкового штрафу, вам слід ознайомитися із законами, які регулюють передбачувані податкові платежі у випадку, якщо конвертація Roth призводить до того, що вам доведеться здійснювати такі платежі щокварталу. Ви та IRS отримаєте форму 1099-R під час оподаткування з детальною інформацією про вартість будь-яких конвертацій Roth, які ви здійснили в попередньому році.
Чи можу я зняти мої конвертовані суми Roth?
Згідно з умовами плану TDA, конвертовані внески можуть бути зняті після досягнення віку 59 12 років, звільнення з роботи, втрати працездатності або смерті тощо. Щоб зняти без оподаткування Roth 403(b), гроші повинні зберігатися щонайменше п’ять років. Якщо ви робите внесок у Roth 403(b) через відстрочку зарплати, п’ятирічний годинник почне відбивати рік, коли ви зробите свою першу конверсію Roth In-Plan, або, якщо раніше, рік, коли ви конвертуєте свій існуючий традиційний 401(k) до Рота.
Коли мої конвертовані суми Roth можуть підлягати оподаткуванню після вилучення?
Немає необхідності сплачувати 10% податку на достроковий розподіл, якщо ви конвертуєте свій пенсійний рахунок до того, як вам виповниться 59 і 12 років. Штраф у розмірі 10% на достроковий розподіл, від якого було скасовано під час конвертації, буде сплачено, якщо будь-яка з конвертованих сум буде сплачена відкликано протягом п’яти років після переходу, і на момент відкликання платнику податків ще не виповнилося 5912 років, якщо не застосовується виняток, наприклад інвалідність. Кожне перетворення Roth In-Plan запускає власний 5-річний період утримання, який починається 1 січня календарного року, в якому здійснюється перетворення. Цей п’ятирічний період діє окремо від п’ятирічного вікна для отримання розподілу оподатковуваного прибутку.
Речі, які слід враховувати під час підготовки Roth у плані перетворення
№1. Правильно оформити документи
Якщо ваш роботодавець дозволяє перетворення Roth за планом, двічі перевірте свої документи. «Незважаючи на те, що кажуть зберігачі», – сертифікований Леон Лабрек фінансовий радник Sequoia Financial Group сказав: «Це може бути не таким простим, як онлайн-підхід».
№2. Який ваш поточний податковий статус?
За словами Томаса О'Коннелла, президента Міжнародний фінансовий Консультативна група, залежно від вашої граничної податкової шкали. Перетворення на Roth може підняти вас по цій драбині, що може бути не дуже добре. «Знову ж таки, залежно від вашої перспективи податкової ставки, перехід від 22% до 24% податкової категорії може не викликати серйозних проблем і може заощадити ваші гроші в довгостроковій перспективі. Однак стрибок із 22 або 24 відсотків до 35 відсотків буде значним і може звести нанівець мету конверсії».
Вам потрібно буде знайти гроші, щоб сплатити податки за перетворення з іншого місця. За словами Енді Айвза, аналітика IRA з Ed Slott and Co. «Хоча конвертацію IRA можна оплатити за допомогою доларів IRA, чого ми не пропонуємо, — сказав він, — у вас немає такої можливості з конвертацією в плані. ”
Як тільки ви виміряли двічі, ви відрізали один раз. Ден Мойзанд, ліцензований фінансовий планувальник із Moisand, Fitzgerald, Тамайо, радить це. «Оскільки конверсію неможливо скасувати, важливо двічі перевірити свої податкові оцінки, перш ніж продовжити», – сказав він. «Вищі валові доходи можуть супроводжуватися низкою неприємних невеликих потрясінь. На додаток до того, що ви оплачуєте вищий діапазон податків, ніж ви хотіли б».
За словами Чарльза Сакса, конверсії Roth завжди залежать від того, чи потрібно отримати суму конвертації як регулярний дохід у певному році. Начальник інвестиції офіцер Кауфмана Россіна багатства. «Це чудова ідея, яку варто розглянути людям, у яких цього року впали доходи», – сказав він.
№3. Чи будуть ваші податки вищими в майбутньому?
Далі подумайте, як ви ставитеся до податкових ставок. За словами Пардо, перетворення Рота в плані може бути корисним для вас, якщо ви вірите, що ваші податки зростуть у майбутньому.
Інші погоджуються. Незалежно від того, чи розглядаєте ви планове перетворення Roth або індивідуальне перетворення Roth. Перше, що ви повинні враховувати, це майбутні податкові ставки. «Люди все ще вважають, що внесок у звичайний план 401(k) або подібний план економить їм гроші», – пояснив О'Коннелл. «Як нещодавно сказав мені бухгалтер: «Немає ніякої економії». Отже, якщо ви вірите, що ваші податки зростуть у майбутньому, вам, мабуть, краще здійснити цю конверсію Рота зараз».
Ще більш складним є той факт, що, за словами Майкла Петерсона, сертифікованого фінансового планувальника з Faithful Steward Wealth Advisors. Оподаткування виплат соціального страхування та/або ініціювання щомісячної скоригованої суми, пов’язаної з доходом (IRMAA), може змусити учасників сплачувати вищі внески Medicare у наступні роки. «У результаті визначення доцільності перетворення Roth в плані потребує не просто дослідження податкової категорії», — пояснив він. «Щоб точно встановити переваги та недоліки. Потрібний повноцінний пенсійний дохід і податкова оцінка. Якщо цього не зробити, це може призвести до підвищення соціальна Податки на безпеку та премії Medicare. Що може переважити переваги перетворення Roth в плані».
№3. Стан фондового ринку
Іншим фактором, який слід вивчити, за словами О'Коннелла, є стан ринків капіталу. Він заявив: «Ми чарівним чином бачимо рекорди. Здійснення конверсії сьогодні означає сплату податків на більшу вартість рахунку, і ви можете бути розчаровані, якщо це станеться ринок падає. Що в якийсь момент і станеться, тому що перехарактерізації більше немає. У результаті вирішальним є рішення, на якому рівні конвертувати. Люди все ще вірять, що це ситуація «все або нічого», але це не так. Щоб контролювати свій податок, що стягується з конверсії, ви можете зробити це по частинах з часом».
№ 4. Не забувайте про правило п’яти років
За словами Мойсанда, 401(k) не є IRA, і ці фонди мають різні годинники для п’ятирічного правила. «Час від часу ми зустрічаємо нових пенсіонерів, які вірять, що можуть отримати Roth 401(k) без оподаткування. Але вони не можуть збирати прибутки без оподаткування після переходу до Roth IRA, оскільки у них його не було», – пояснив він.
Якщо це ваш перший перехід до Roth згідно з планом, ваш годинник почнеться 1 січня року переходу, за словами Айвза. Однак варто зазначити, що п’ятирічний годинник із перетворенням у плані відрізняється від будь-якого годинника на Roth IRA.
№ 5. Правило пропорції
За словами О'Коннелла, так зване пропорційне правило може вплинути на будь-які конверсії, які ви робите, якщо у вас є додаткові облікові записи, які відповідають вимогам. «Чи можна внески після оподаткування вашого плану націлювати на конвертацію, тоді як гроші до оподаткування залишаються неконвертованими?» — здивувався Айвз. «Це «безподаткове» перетворення може бути можливим, якщо в плані окремо враховуються долари після оподаткування та їхні прибутки».
№6. RMDS може початися з 72
За словами ДжоАнн Мей, директора Forest Asset, важливо пам’ятати управління. Якщо після 72 років ваші активи залишаться в плані, який спонсорує роботодавець, ви будете змушені отримати розподіл із плану. Незалежно від того, чи це призначений рахунок Roth або рахунок до оподаткування 401(k). «Щоб запобігти цьому, доцільно перенести принаймні компонент Roth активів плану до досягнення 72 років, оскільки Roth IRA не вимагають розподілу», – зауважила вона.
Якщо вам більше 59½, ви можете розглянути можливість передати свій 401(k) до Roth IRA, сказав Лабрек. «Roth 401(k)s мають вимоги до RMD, Roth IRA — ні».
№ 7. Успадкований Roth 401(k)s
Якщо ви є подружжям когось, хто успадкував Roth IRA або Roth 401(k), ви можете перенести його на своє власне ім’я, за словами Патріції Хаускност, сертифікованого фінансового планувальника та викладача програми сертифікатів UC Berkeley Extension з персональних фінансів. планування. «Якщо ні, вам доведеться отримати розподіл протягом п’яти років, якщо це Roth IRA. Або десять років, якщо це Roth 401(k), припускаючи, що внески почалися принаймні за п’ять років до дати смерті», – додала вона.
Стратегія перетворення Roth в плані 401(k).
Presto! Перетворіть 401(k) до оподаткування в Roth 401(k) (k). Це здійснюється за допомогою перетворення Roth, яке вже працює (також відомого як вбудований Roth rollover). Раніше це було лише кілька співробітників міг би здійснити цей ризикований податковий крок, щоб створити неоподатковуваний пенсійний фонд. Але завдяки розширенню закону 2013 року та новим правилам Служби внутрішніх доходів, опублікованим минулого місяця, шанс тепер відкритий для більшої кількості співробітників.
«Це буде ініціатива 2014 року для роботодавців тепер, коли ця інструкція вийшла», — каже Елісон Борланд. Віце-президент Aon Hewitt з рішень та стратегій щодо виходу на пенсію. Аон виявив це за попередні шість років. Відсоток компаній, які приймають внески Roth (критерій дозволу перетворення в плані), зріс з 11 відсотків до 50 відсотків у опитуванні 400 роботодавців, які представляють понад 10 мільйонів працівників. Крім того, 27% планів, які дозволяють внески Roth, також дозволяють конвертувати Roth в рамках плану. Ще 16% компаній заявили, що планують запровадити функцію конверсії протягом наступних 12 місяців.
Roth 401(k) має перевагу в тому, що забезпечує роки зростання без оподаткування, а не відстроченого зростання. Недоліком є те, що ви повинні сплатити податок на прибуток із суми, яку конвертуєте наперед. Тоді як за умови попереднього оподаткування 401(k) ви сплачуєте податок на прибуток лише тоді, коли знімаєте кошти під час виходу на пенсію.
Як наслідок, метод внутрішньої конвертації є особливо доцільним для заможних осіб, яким не потрібні всі їхні 401 (тис.) грошей на пенсійні витрати, але вони бажають створити їх як заповідання, що не обкладається податком на прибуток. їх дружина та/або діти.
Які переваги переобладнання Roth у плані?
Подумайте, чи отримають ви користь від наведених нижче функцій, перш ніж переходити на Roth у рамках вашого існуючого пенсійного плану:
- Roth IRA надає вам більше можливостей для заощаджень у вашому існуючому плані. Це відкриває шлях для розподілу ваших пенсійних заощаджень між рахунками як до оподаткування, так і після оподаткування.
- Прибуток на пенсійних заощадженнях не оподатковується, якщо ви відповідаєте необхідним вимогам (розподіл за планом Roth 401(k) не оподатковується та не стягується штрафів, якщо вам принаймні 5912 років, ви інвалід або померли ).
- Завдяки Roth IRA ви можете інвестувати в пенсійний план вашої компанії та зберігати більше заробленого, тим самим зменшуючи свої майбутні зобов’язання з податку на прибуток.
Чи всі плани 401K дозволяють перетворення Roth?
Є деякі роботодавці, які не дозволяють своїм співробітникам переносити наявний баланс 401(k) на Roth 401. (k). Якщо ви не можете здійснити конвертацію, вам слід подумати про те, щоб внести будь-які майбутні внески до вашого 401(k) на рахунок Roth, а не на стандартний. Вам дозволено мати або те, або інше. Ви несете відповідальність за сплату податку на прибуток із суми, яку ви конвертуєте, як було зазначено раніше.
Чи гарна ідея перетворення 401K на Roth?
Перетворення всього або часткового стандарту 401(k) на Roth 401(k) може бути розумним вибором для певних людей, особливо для тих, хто ще на відносно ранньому етапі своєї кар’єри або перебуває на шляху професійного розвитку. Конверсія може заощадити ваші гроші в довгостроковій перспективі, якщо ви очікуєте, що після виходу на пенсію у вас буде вищий податковий діапазон, ніж коли ви зараз працюєте.
Висновок
«Не, — сказав Айвз, — випадково занурюйтесь у перетворення Рота, не знаючи глибини води». Інші поділяють таку точку зору. За словами О'Коннелла, потрібно багато чого розглянути, перш ніж здійснити вбудований план перетворення Roth. «Деякі з цих міркувань є простими старими об’єктивними математичними розрахунками, інші дуже емоційні», – сказав він. «Це велике рішення. Зробити це правильно може означати буквально тисячі й тисячі доларів заощадити податків. Зроблено неправильно, це може стати економічною катастрофою для когось та їх сім’ї».
FAQ
Як оподатковуються конверсії Roth за планом?
При прямому продовженні Roth у плані не потрібно утримувати податок на прибуток. Однак, якщо ви отримуєте розповсюдження зі свого плану, план повинен утримувати 20% федерального податку на прибуток з неоподаткованої суми, навіть якщо ви пізніше перенесете розподіл на визначений рахунок Roth протягом 60 днів.
Які відмінності між вбудованим перетворенням Roth і переверненням Roth IRA?
Конверсія переміщує пенсійні кошти на рахунок Roth IRA за межами пенсійного плану. Продовження IP (іноді називається перетворенням Roth у плані) передбачає переміщення пенсійних коштів до оподаткування на визначений рахунок Roth у рамках пенсійного плану.
У чому недолік Roth IRA?
Один ключовий недолік: внески Roth IRA здійснюються за рахунок грошей після сплати податків, що означає, що податкові знижки в рік внеску не підлягають. Іншим недоліком є те, що зняття прибутків з рахунку не повинно здійснюватися раніше, ніж пройшло щонайменше п’ять років з моменту першого внеску.
Статті по темі
- ROTH 401(K): Правила вилучення та порівняння
- Найкращі способи інвестувати гроші: 7 найкращих варіантів у 2023 році та найкращі методи
- Цикл перетворення готівки (CCC): формула та як розрахувати цикл перетворення готівки
- 401 тис. ПЕРЕВАГ: 2023 401 тис. пільг для співробітників і роботодавців (+ детальний посібник)
