Щоразу, коли компанія має гроші за надані послуги або продані товари, виникає дебіторська заборгованість. Це може бути результатом продажу клієнту в кредит магазину, передплати або виплати в розстрочку, яка має бути сплачена після того, як клієнт отримає товари чи послуги, або іншої обставини. Тут ми пояснимо, як функціонує дебіторська заборгованість, чим вона відрізняється від кредиторської заборгованості та як ефективне управління дебіторською заборгованістю допомагає швидше платити.
Дебіторська
Дебіторська заборгованість, яку ще називають «дебіторська заборгованість», — це заборгованість клієнтів компанії за товари чи послуги, які вони використали або отримали, але ще не оплатили.
Ця дебіторська заборгованість є поточними активами на балансі компанії. Ви можете створити дебіторську заборгованість, коли надаєте клієнтам кредитну лінію. Вони є ліквідними активами, оскільки їх можна використовувати як заставу для отримання кредиту для оплати негайних витрат.
Оборотний капітал підприємства включає дебіторську заборгованість. Якщо клієнт не заплатив, негайно зв’яжіться з ним і, якщо потрібно, оцініть умови оплати. Все це є частиною ефективного управління дебіторською заборгованістю. Через те, що це зменшує чистий борг організації та забезпечує більше коштів для фінансування операцій, це має вирішальне значення.
Як управляти дебіторською заборгованістю
Видача кредиту надзвичайно небезпечна. Це пов’язано з тим, що транзакції не завжди завершуються одночасно. Крім того, не кожен може бути надійним і вчасно здійснювати платежі, як ми всі знаємо. Ми зібрали для вас наведені нижче поради, щоб ви могли добре керувати своєю дебіторською заборгованістю.
#1. Контроль прийому вправ
Встановлення вказівок може допомогти контролювати дебіторську заборгованість. Ви можете дотримуватися таких правил:
- Кваліфікація для людей або підприємств, які можуть бути в боргах
- Деякі обмеження стосуються балансової вартості, періоду погашення та графіка платежів.
- Зменшіть термін погашення, щоб запобігти відмові потенційних боржників з історією дефолту
#2. Укладення договору вимоги
Переконайтеся, що угода між двома сторонами написана чорним по білому та містить усі відповідні умови, щоб запобігти банкрутству чи іншим небажаним результатам.
#3. Часто веду бухгалтерію
Ви можете краще відстежувати оборотність дебіторської заборгованості, ведучи бухгалтерський облік на регулярній основі. Чи існують непогашені борги чи інші проблеми? Без сумніву, ви не хочете програти.
#4. Створіть окремий список дебіторської заборгованості.
Кожен клієнт отримує бухгалтерський запис, у тому числі зміну дебіторської заборгованості, відому як спеціальний список дебіторської заборгованості, або частіше кредитну картку.
#5. Ретельна перевірка оборотності дебіторської заборгованості
Ви можете запровадити жорсткіші правила, проаналізувавши поточний оборот дебіторської заборгованості. Тому що нова політика має бути впроваджена негайно, якщо поточні прибутки триватимуть протягом тривалого часу після закінчення відведеного періоду.
Дебіторська заборгованість
Сума заборгованості компанії за товари чи послуги, які були доставлені або використані, але за які споживачі ще не здійснили оплату, відома як дебіторська заборгованість або AR. Поточний актив визначається як дебіторська заборгованість у балансі. Будь-яка сума, яку клієнти винні за покупки, зроблені за допомогою кредиту, вважається AR.
Фраза «дебіторська заборгованість» стосується будь-яких неоплачених рахунків або готівки, які клієнти винні компанії. Ця фраза відноситься до рахунків, які компанія має право отримати в результаті надання товару чи послуги. Дебіторська заборгованість, також відома як дебіторська заборгованість, є різновидом кредитної лінії, яку компанія надає клієнтам. Часто умови дебіторської заборгованості передбачають, що платежі повинні бути здійснені протягом розумного періоду часу. Дебіторська заборгованість також вважається оборотними активами, оскільки боржник повинен сплатити залишок на рахунку через рік або менше. Коли компанія має дебіторську заборгованість, це означає, що вона здійснила продаж у кредит, але ще не отримала платіж від клієнта. Можна сказати, що клієнт надав бізнесу короткостроковий IOU.
Дебіторська заборгованість проти кредиторської
Кредиторська заборгованість — це заборгованість підприємства перед постачальниками або іншими зацікавленими сторонами. У порівнянні з дебіторською заборгованістю існує кредиторська заборгованість. Щоб навести приклад, розглянемо сценарій, коли компанія A чистить килими компанії B, а потім виставляє рахунок. Рахунок-фактура вноситься до стовпця кредиторської заборгованості, оскільки підприємство B винне їм гроші. Підприємство А вносить рахунок у стовпець AR, оскільки воно очікує на оплату.
Виплати дебіторської заборгованості
Фундаментальна перевірка корпорації включає дебіторську заборгованість як ключову складову. Дебіторська заборгованість, поточний актив, є показником здатності компанії виконувати короткострокові зобов’язання без необхідності додаткових грошових потоків.
Фундаментальні аналітики використовують термін «оборотність дебіторської заборгованості», також відомий як «коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості», щоб описати, як часто компанія збирає залишок дебіторської заборгованості протягом облікового періоду. Підрахунок середньої кількості днів, необхідних для отримання платежу після здійснення продажу, відомих як дні незавершених продажів (DSO), буде подальшим кроком дослідження.
Приклад дебіторської заборгованості
Одним із прикладів дебіторської заборгованості є комунальна компанія, яка виставляє рахунки своїм клієнтам після того, як вони використали електроенергію. Поки вона очікує, поки споживачі сплатять рахунки, електрична компанія реєструє дебіторську заборгованість за будь-які прострочені рахунки.
Більшість підприємств функціонують, дозволяючи частину своїх продажів здійснювати в кредит. Компанії іноді надають цей кредит постійним або особливим клієнтам, які регулярно купують товари чи послуги. Клієнти можуть заощадити час і проблеми, використовуючи цей метод замість фізичної оплати за кожну транзакцію. Деякі фірми зазвичай надають клієнтам можливість оплати після отримання послуги.
Посібник з посадових інструкцій щодо дебіторської заборгованості
Забезпечення того, щоб їхній бізнес отримував платежі за товари та послуги, які він надає, і відповідний запис цих операцій є основним обов’язком працівника відділу дебіторської заборгованості. Забезпечення доходу передбачає перевірку та оприлюднення квитанцій, а також усунення будь-яких невідповідностей відповідно до посадової інструкції щодо дебіторської заборгованості. Щоб виявити будь-які потенційні проблеми, для цієї посади необхідно бути організованим і мати гарний погляд на деталі.
Завдання та обов'язки посади в дебіторській заборгованості
Наведений нижче список не є повним, але він повинен бути частиною стандартної посадової інструкції для рахунків до отримання:
- підтримання білінгової системи в хорошому стані
- створювати рахунки та виписки
- звірки рахунків
- формування щомісячних фінансових та управлінських звітів
- будь-які проблеми чи запити, які розглядаються та вирішуються
- допомога в аналізі та управлінні загальною фінансовою ситуацією
Кваліфікація та вимоги до роботи з дебіторською заборгованістю
Щоб отримати роботу в галузі дебіторської заборгованості, вам потрібно мати досвід роботи з бухгалтерією, але вам не потрібен ступінь бакалавра. Тим не менш, кандидат може просунутися в кар’єрі бухгалтера, отримавши ступінь за одним із наступних:
- бухгалтерський облік
- Економічний або фінансовий
- Бізнес-дослідження або менеджмент
- математика
Наступні компетенції необхідні для посади дебіторської заборгованості:
здатність встановлювати пріоритети та контролювати очікування
- увага до деталей
- здатність працювати самостійно
- здатність чітко та ефективно спілкуватися з іншими членами компанії
- розуміння математики
Процес отримання дебіторської заборгованості
Незважаючи на те, що процес розрахунків із дебіторською заборгованістю відрізняється від підприємства до підприємства, ми окреслили деякі типові елементи, з якими ви зіткнетеся в процедурі, що використовується більшістю підприємств.
- Виставлення рахунків клієнту в кредит відповідно до кредитної політики
- кредитні дні або термін платежу фіксуються або записуються
- Графік розслідування та інкасації
- створення прострочених рахунків і рахунків, які чекають протягом тривалого періоду часу
- відправка листа-нагадування з інформацією про непогашену заборгованість
- Облік оплати при отриманні та актуалізація дебіторської заборгованості за необхідності.
- Якщо існує касова знижка за дострокову оплату, рахунок дебіторської заборгованості повинен бути відповідним чином скоригований.
Які є приклади дебіторської заборгованості?
Які є приклади дебіторської заборгованості? Дебіторська заборгованість — це грошова сума, що належить компанії за товари чи послуги, які були поставлені, але ще не оплачені. Це може бути результатом продажу, здійсненого споживачеві за допомогою кредиту в магазині, підписки або платежу в розстрочку після отримання продуктів або послуг.
Дебіторська заборгованість – це дебет чи кредит?
Основна ідея бухгалтерського обліку полягає в тому, що дебет представляє активи, а кредит — зобов’язання (те, що ви повинні).
Дебіторська заборгованість завжди вказується як активи в балансі, що спричиняє дебет. Дебіторська заборгованість є одним із ваших перших або поточних активів, оскільки ви очікуєте виплату найближчим часом (тобто через рік або менше). Пробні баланси стягують дебіторську заборгованість до оплати.
Гроші тепер у вашому банку і більше вам не винні; отже, коли клієнт сплатив, ви кредитуєте дебіторську заборгованість і дебетуєте свій грошовий рахунок.
Ваш пробний баланс зазвичай показує дебет для кінцевого балансу дебіторської заборгованості.
Чи є дебіторська заборгованість активом?
Можливість швидко перетворити дебіторську заборгованість на готівку робить її активом у бухгалтерській книзі компанії. AR є стандартом у бізнесі. Це покупки, на які ще не дали грошей. Коли транзакцію було завершено, клієнт ще не здійснив платіж за товар чи послугу. я
Натомість корпорація видала клієнту кредит і очікує виплати пізніше. Конвертовані активи компанії є AR. Вони визначають фінансовий актив, який можна швидко конвертувати в готівку після оплати клієнта.
Активи зазвичай класифікуються як поточні та необоротні. Ліквідні активи можна перетворити на готівку менш ніж за рік. Стягнення дебіторської заборгованості зазвичай займає два місяці. Вони вважаються «короткостроковими» активами.
Який тип активів є дебіторською заборгованістю?
Оскільки вони часто перетворюються на готівку протягом року, дебіторська заборгованість розглядається як поточний актив. Буде відзначено як довгостроковий актив, якщо дебіторська заборгованість конвертується повільніше, ніж за рік. Натомість він вимірює ліквідність компанії або її здатність виплачувати короткострокові борги без необхідності подальших грошових потоків.
Чи є дебіторська заборгованість боргом?
Дебіторська заборгованість є протилежністю боргу в тому, що останній є зобов'язанням оплатити отримані товари чи послуги. Дебіторська заборгованість - це наша частка власності у власності інших людей. Гроші, продукти чи послуги є прийнятними способами оплати за це право.
Висновок
Дебіторська заборгованість є ключовою частиною балансу, тому важливо її добре вести. Однак бізнес не хотів би мати його надмірну кількість. Неспроможність організації вчасно отримати платежі або труднощі з цим вказують на високий баланс дебіторської заборгованості. Хоча це цінний актив, дебіторська заборгованість не обов’язково є бажаною річчю. Якщо ви консолідуєте борг, беручи на себе нові зобов’язання, або якщо ваші клієнти затримують платежі, AR може стати проблемою. З іншого боку, якщо у вас є надзвичайно прибуткові клієнти, вони, ймовірно, швидко й охоче розплатяться, тому що у них є гроші, які можна витрачати!
Статті по темі
- Дебіторська заборгованість: приклади, процес, формула та безкоштовні поради
- ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ: значення, обороти, приклади та відмінності
- Управління дебіторською заборгованістю: політика щодо дебіторської заборгованості та стягнення
- Детальне порівняння кредиторської та дебіторської заборгованості
Посилання
