Податкові пільги є однією з переваг страхування життя для вас і вашої родини. На додаток до неоподатковуваної допомоги в разі смерті, грошова вартість постійного страхування життя зростає з відстроченням оподаткування і ніколи не оподатковується, поки поліс діє. Положення, що регулюють, як страхування життя має право на податкові пільги, визначено в розділі 7702 IRS Федерального податкового кодексу. Нещодавно уряд змінив закони, що регулюють IRS 7702, і нещодавно про це з’являлися заголовки. Але що саме зробили законодавці? Це швидко заплутується, але ось коротке пояснення, яке допоможе вам краще зрозуміти це.
Що таке код IRS 7702
Для цілей оподаткування 7702 Податкового кодексу (IRS) визначає договори страхування життя. Цей розділ кодексу призначений для того, щоб відрізнити справжні договори страхування від інвестиційних продуктів, які рекламуються як страхові.
Бенефіціари договорів страхування життя зазвичай отримують неоподатковувані виплати в разі смерті. Зростання без оподаткування можливе за допомогою політики готівкової вартості. Метою коду IRS 7702 є запобігти зловживанню страхуванням життя, що вигідно оподатковується. Це досягається, вимагаючи, щоб договори страхування життя проходили тест з двох частин.
огляд
До введення в дію коду IRS 7702 федеральний податковий закон мав дуже вільне ставлення до податків на поліси страхування життя. Будь-який прибуток, нарахований за договором страхування протягом життя страхувальника, не оподатковувався як дохід, а виплати в разі смерті, виплачувані бенефіціарам страхування життя, були виключені з податку на прибуток.
Хоча уряд не хотів, щоб його розглядали як покарання нужденних вдів і дітей, проблеми виникають, коли систему можна обдурити. Наприклад, коли інші типи інвестиційних рахунків виключені як продукти страхування життя.
Щоб протидіяти цьому, код IRS 7702 встановив набір стандартів, щоб гарантувати, що лише справжні поліси страхування життя, а не інвестиційні засоби, що виглядають як такі, отримували сприятливий податковий режим.
Що таке плани IRS Code 7702?
Як зазначалося раніше, «плани» IRS з кодом 7702 насправді взагалі не планують. Це окремі плани страхування життя, які пропонуються приватними компаніями. Деякі страхові агенти, можливо, називали їх так, щоб створити враження, що вони реєструються в кваліфікованому плані. З іншого боку, плани IRS Code 7702 не є кваліфікованими та не схожі на справді кваліфіковані плани, такі як плани 401(k). Ключовою відмінністю є те, що плани 401(k) приймають внески до оподаткування (якщо це не план Roth). У той час як програми 7702 приймають лише внески після сплати податків. Вартість премій, сплачених за планом 7702, не можна вирахувати, оскільки IRS вважає їх особистими витратами, а не внеском у пенсійний план. Грошова вартість цих страхових полісів зростає без урахування податків, і власники полісів можуть позичати у них гроші без оподаткування. Це стосується будь-якої політики грошової вартості, незалежно від того, чи є вона планом 7702.
Політика повного життя, універсальна життєва політика, змінна універсальна життєва політика або індексована універсальна життєва політика – це приклади 7702 планів. Сума грошової вартості, яка накопичується всередині полісу, залежить від типу страхування. Сума премії, сплаченої в нього з часом. Змінні плани мають потенціал для більш сильного довгострокового зростання, але вони також можуть втратити цінність у разі падіння ринків. Індексовані універсальні плани життя є безпечнішими, оскільки грошова вартість страхувальника не зменшується, якщо базовий фінансовий контрольний індекс, щодо якого поліс працює погано.
Як зміни плану до коду IRS 7702?
Зміна мінімальної гарантованої грошової вартості є причиною занепокоєння фізичних осіб щодо зміни коду IRS у податковому кодексі. Донедавна весь компонент грошової вартості страхування життя базувався на змінній ставці з мінімальною ставкою 4%. Цей рівень дозволив страховим компаніям точно оцінити витрати на поліси. Дозволяючи їм стягувати ставки, які заважають політиці стати MEC.
Ці запевнення завжди були честю, але минулого року федеральні відсоткові ставки були найнижчими за весь час, що виявило величезну проблему. Зміни в Кодексі IRS 7702 все ще вимагали від страхових компаній дотримуватись мінімальної 4-відсоткової ставки податкового кодексу. Іншими словами, страхові компанії відчували, що все важче виконати свої гарантії, сплачуючи при цьому негарантовані виплати.
(Варто зазначити, що мінімальна ставка в 4% – це загальна ставка в відсотках, не враховуючи витрати на поліси.) Незалежно від того, чи розглядаєте ви компонент «Гарантований» чи «Негарантований». Усі ілюстрації зі страхування життя показують чисту грошову вартість після витрат.)
Як зміни коду IRS 7702 вплинуть на ваше страхування?
Навряд чи ви побачите велику різницю, оскільки поправки до Податкового кодексу набудуть чинності. Якщо на даний момент у вас є поліс, ваша страхова компанія все ще має виконувати умови вашого договору. Існуючі політики зможуть зафіксувати раніше гарантоване зростання. Хоча незрозуміло, як це вплине на негарантовані дивіденди.
Немає кращого часу, ніж зараз, щоб отримати поліс, якщо у вас його ще немає або ви думали про його отримання. Оскільки це коригування вступить в силу, може знадобитися деякий час, ви все одно зможете зафіксувати дешевші премії. Однак для швидшого накопичення грошових коштів ми все одно рекомендуємо максимально використовувати оплачені надбавки.
Інші зміни передбачити складніше, тому ми вважаємо за краще уникати спекуляцій. Просто майте на увазі, що, швидше за все, відбудуться певні збої в галузі, коли ці зміни набудуть чинності. Найважливіше повідомлення полягає в тому, щоб зосередитися на тому, чим ви можете керувати, і комфортно відпочивати в довгостроковій перспективі. Ці нові закони підвищать загальну визначеність галузі.
Чому зміни коду IRS 7702 важливі?
Розділ 7702 важливий, оскільки в ньому вказується, які форми планів страхування життя на грошову суму мають право на податкові пільги. Якщо поліс страхування життя не відповідає стандартам, викладеним у цьому розділі Кодексу внутрішніх доходів, одержувач отримає як збільшення грошової вартості в полісі, так і допомогу у разі смерті. Оскільки сьогодні більшість полісів страхування життя відповідають умовам цього кодексу, Страхувальникам рідко доводиться турбуватися про це.
Розділ 7702 Податкового кодексу був реакцією на збільшення кількості людей, які використовували грошове страхування життя як податковий притулок. У багатьох полісах, виданих до 1985 року, було багато можливостей для збільшення компонента грошової вартості. IRS спробувала це заборонити, ввівши зміни в код IRS 7702. З 1985 року існують певні обмеження на грошову вартість страхування життя, які повинні бути, щоб зберегти свій податковий статус.
Чим план 7702 відрізняється від пенсійного плану?
Поліс страхування життя з грошовою вартістю, також відомий як план 7702, є таким, який має грошову вартість на додаток до виплати в разі смерті. Коли ви вкладаєте премії в ці типи планів, частина грошей спрямовується на допомогу в разі смерті, а частина йде на грошову вартість.
Однією з головних причин, чому хтось може подумати двічі про інвестування в поліс страхування життя з грошовою вартістю, є те, що ці поліси можуть мати високі витрати на управління, смертність і витрати, а також адміністративні витрати, які включають комісійні агента. Ці витрати іноді можуть становити від 130 до 150 відсотків премії за перший рік. Деякі можуть вважати це надмірною ціною для інвестицій.
З іншого боку, кваліфіковані пенсійні плани, такі як 401(k) через вашу компанію, зазвичай не вимагають від вас сплачувати комісію за реєстрацію в плані. Однак це не скасовує того факту, що 401(k) або інші кваліфікаційні пенсійні плани, такі як рахунок Roth, мають витрати. Ви завжди повинні читати деталі будь-якого пенсійного плану, який ви розглядаєте, щоб переконатися, що ви в курсі витрат.
Чому податки добре ставляться до постійних договорів страхування життя?
У порівнянні з іншими формами страхування, чому договори постійного страхування життя мають пільговий податковий режим?
Поліси страхування життя побудовані для виплати допомоги у разі смерті близьким власника поліса. Поліси постійного страхування життя, такі як повне або універсальне страхування життя, створюють грошові кошти, до яких страхувальники можуть отримати доступ, поки вони ще живі, або використовувати їх як заставу для позик. Ці контракти звільняються від деяких податків, оскільки вони вважаються страхуванням, а не інвестиціями. Наприклад, поліс кредиту не оподатковується.
Що таке MEC (модифікований договір дарування)?
Відповідно до розділу 7702a Кодексу внутрішніх доходів, поліс постійного страхування життя є «перефінансованим», якщо його грошова вартість перевищує розмір допомоги на випадок смерті. Такий поліс відомий як модифікований договір дарування (MEC). Закон про технічні та різні доходи 1988 року (TAMRA) містить правила, які вимагають «перевірки семи виплат», згідно з якою сума всіх платежів, внесених у страхування, не повинна перевищувати суму, необхідну для повного погашення полісу протягом семи років. .
Коли страховий поліс позначається як MEC, він втрачає свої податкові переваги та не може бути конвертований назад у покриття, яке не є MEC.
Зміни вимог IRS 7702
Контракти для страхування життя має задовольняти або тест накопичення готівкової вартості (CVAT), або рекомендаційний тест премії та коридору (GPT).
№1. Тест накопичення грошової вартості
Згідно з тестом нагромадження грошової вартості, вартість відчуження контракту «ніколи не може перевищувати чисту разову премію, яка мала б бути в цей час для фінансування майбутніх вигод за контрактом».
Це означає, що сума, яку страхувальник може отримати від полісу, якщо він його анулює (зазвичай іменований як «ощадний» компонент страхування життя готівкою), не може перевищувати суму, яку страхувальник сплатив би єдиною одноразовою сумою. , без урахування будь-яких зборів.
№2. Настанова Premium та Коридорний тест
«Сума премій, сплачених за таким контрактом, у будь-який час не перевищує обмеження орієнтовної премії на той момент», — йдеться в рекомендаційній премії та тесті коридору. Це означає, що страхувальник не міг вкладати в поліс більше, ніж було необхідно для покриття страхових виплат.
Якщо поліс страхування життя не відповідає будь-якій із цих вимог, дохід за контрактом вважається звичайним доходом за цей рік і оподатковується відповідно відповідно до розділу 7702(g). Іншими словами, власник договору більше не матиме переваг від податкових переваг справжнього полісу страхування життя.
Як використовувати податковий код 7702?
Дохід від реального страхового продукту розглядається інакше, ніж дохід від інвестиційного механізму відповідно до розділу 7702 Податкового кодексу, який встановлює цю відмінність. Існують різні види постійного страхування життя, які можуть накопичувати грошову вартість протягом свого покриття. Уряд надає пільговий режим оподаткування виплат, отриманих за справжнім полісом страхування життя.
Чи вартий 7702?
На жаль, єдиної правильної відповіді на це запитання немає. Все залежить від цілей, які ви поставили перед собою за допомогою стратегій 7702. Ви можете зменшити суму податкових грошей, які ви повинні, або зняти гроші та використати їх для інших цілей, або зберегти їх на користь своїх бенефіціарів. Однак майте на увазі, що ці плани 7702 можуть коштувати вам значних грошей.
Ви коли-небудь припиняли платити за повне страхування життя?
Більшість страхувальників повного страхування життя виплачує свої виплати у віці 100 років. Якщо страхувальник переживає поліс, страхова компанія може припинити дію полісу після виплати повної грошової вартості власнику поліса (яка в цьому випадку дорівнює сумі покриття) . Деякі компанії пропонуватимуть страхувальнику продовжити страхове покриття доти, доки він не помре.
Як багаті люди використовують страхування життя?
Страхування життя може бути використано високооплачуваними та багатими людьми для сплати податків на майно, які пов’язані зі значною спадщиною. Якщо ви вже внесли максимальну суму, дозволену на ваші стандартні інвестиційні рахунки, страхування життя на грошову суму може надати вам інший варіант інвестиційного рахунку з відстроченим сплатою податків. Постійне страхування життя та трасти страхування життя — це обидва інструменти, які можна використовувати, щоб допомогти вам максимально використати свої активи.
Вам все ще потрібна страховка життя після 65 років?
Цілком можливо, що вам не знадобиться страхування життя, якщо ви вийдете на пенсію і виявите, що у вас немає проблем з оплатою рахунків або зведенням кінців з кінцями. Зберігати страхове покриття життя рекомендується, якщо ви виходите на пенсію з непогашеною заборгованістю, маєте фінансово залежних дітей або дружину або обох. Крім того, після виходу на пенсію можна зберегти страхування життя, щоб допомогти сплатити податки на майно.
Страхування життя готівкової вартості
Страхування життя з грошовою вартістю – це вид постійного страхування життя, що включає компонент заощадження готівкової вартості. Це триває до кінця життя страхувальника. Готівкова вартість страхування може бути використана для різних речей, включаючи отримання позик або готівки. А також сплату страхових премій.
Як працює страхування життя готівкової вартості
Оскільки воно покриває все життя власника страхового поліса, страхування грошової вартості називається безстроковим страхуванням життя. Через компонент готівкової вартості страхування життя на основі готівкової вартості традиційно має вищі ставки, ніж строкове страхування життя. Для більшості полісів страхування життя з готівковою вартістю вимагається фіксована премія. Частина платежу йде на вартість страхування, а решта надходить на рахунок готівкової вартості.
Грошова вартість страхування життя створює низьку процентну ставку, а накопичений прибуток відкладається на оподаткування. В результаті грошова вартість страхування життя з часом зросте. Оскільки накопичена грошова вартість покриває частину зобов’язань страховика. Ризик страхової компанії зменшується в міру зростання грошової вартості страхування життя.
Поради щодо придбання готівкового страхування життя
Знайдіть час, щоб порівняти компанії зі страхування життя, якщо ви купуєте страхування життя готівкою. Спочатку розглянемо їх загальну репутацію, а потім розглянемо можливості політики. Розглянемо мінімальний і максимальний межі покриття. Доступні різні типи полісів готівкової вартості та сума премій. Котирування на страхування життя онлайн надзвичайно просто отримати.
Перш ніж підписати договір після подачі заявки на поліс, переконайтеся, що ви знаєте, що ви отримуєте. Рідко можна зустріти політику готівкової вартості, яка не відповідає вимогам 7702, але це трапляється. Тому обов’язково поцікавтеся тестом, який страхова компанія використовувала, щоб гарантувати, що договір, який вони хочуть надати вам, відповідає вимогам IRS. Якщо страхова компанія відмовляється надати таку інформацію. Це може бути попередженням про те, що вам слід шукати покриття в іншому місці.
Питання і відповіді
З яких причин страхування життя не оплачується?
Компанія зі страхування життя може відмовити вам у відшкодуванні збитків, якщо ви помрете під час вчинення злочину або участі в злочинній діяльності.
Чи отримує бенефіціар грошову вартість?
Ця допомога в разі смерті дорівнює грошовій вартості вашого поліса плюс виплата в разі смерті, яку ви отримали, коли ви її купили. У цій ситуації ваш бенефіціар отримує грошову оцінку.
Що станеться, якщо хтось помре незабаром після отримання страховки життя?
Якщо страхувальник помирає незабаром після придбання страхування життя, страхова компанія має додаткову свободу дії в оскарженні або відхиленні вимог бенефіціара.
Статті по темі
