Утримання федерального прибуткового податку є важливим аспектом розуміння заробітної плати для малого бізнесу (FIT). Якщо у вас є малий бізнес, дуже важливо розуміти, що це таке, як його захистити та яку роль він виконує. Продовжуйте читати, щоб дізнатися більше про відповідну ставку податку на мою зарплату та калькулятор відповідних податкових вирахувань.
Що таке придатний податок?
Федеральний прибутковий податок (FIT) у Сполучених Штатах — це податок, який стягує Служба внутрішніх доходів (IRS) із річних прибутків фізичних осіб, компаній, трастів та інших юридичних осіб. Заробітна плата, оклади, комісійні, бонуси, чайові, доходи від інвестицій та певні види незароблених доходів підлягають оподаткуванню федеральним прибутковим податком як частина оподатковуваного доходу платника податків.
Індивідуальні податкові ставки в Сполучених Штатах є прогресивними, що означає, що зі зростанням оподатковуваного доходу зростає і ставка податку. Ставки федерального прибуткового податку коливаються від 10% до 37% і стягуються з різних рівнів доходу. Податкові категорії – це діапазони доходів, до яких застосовуються ставки. Дохід у кожній податковій групі оподатковується за відповідною ставкою.
Ставка федерального податку на бізнес встановлена на рівні 21%. (знижено з 35 відсотків Законом про скорочення податків і робочі місця, прийнятим наприкінці 2017 року).
Як працює федеральний податок на прибуток? (FIT)
Фізичні особи та корпорації оподатковуються містом, штатом або країною, в якій вони живуть або працюють. Коли зібраний податок зараховується уряду країни, його називають «федеральним податком».
Уряди використовують гроші, отримані через федеральні податки, для фінансування розвитку та підтримки країни. Деякі вважають федеральні податки «рентою», сплаченою за проживання в країні, або платою, сплаченою за використання ресурсів країни. Коли ви платите податки уряду Сполучених Штатів, ви фактично інвестуєте у свою економіку, оскільки ці гроші використовуються для:
- Будівництво, ремонт та утримання інфраструктури
- Виплачувати пенсії та допомогу державним службовцям.
- Зробіть внесок у програми соціального забезпечення.
- Фінансуйте ключові програми охорони здоров’я, такі як Medicare, Medicaid, CHIP, і ринкові субсидії.
- Підтримувати програми «мережі безпеки» для малозабезпечених домогосподарств.
- Програми оборони та міжнародної безпеки
- Поліпшити освіту, охорону здоров'я, сільське господарство, комунальні послуги та громадський транспорт.
- Прийміть нові виклики, наприклад дослідження космосу.
- Надати негайну допомогу в разі катастрофи.
Основним джерелом грошей федерального уряду є доходи його громадян. У 3.5 році IRS отримало понад 2020 трильйона доларів надходжень, причому фізичні особи, маєтки та трасти внесли 1.87 трильйона доларів. Тим часом податки на прибуток компаній склали близько 264 мільярдів доларів.
Особливі міркування
Працівники отримують оплату або як чистий дохід (NI), широко відомий як оплата за собою, або як валовий дохід (або зарплата брутто). Загальна сума, зароблена після вирахування податків, пільг і добровільних внесків із зарплати, називається чистим доходом. Коли податки утримуються, це означає, що роботодавець або платник сплатив податок уряду від імені працівника. Повна сума грошей включається до валового доходу, і працівник повинен сплатити уряду те, що йому заборговано.
Сума, яку ваш роботодавець утримує з податку, визначається вашими доходами та інформацією, яку ви надаєте Форма W-4. Для цілей федерального оподаткування всі отримані гроші, будь то заробітна плата, грошовий подарунок від роботодавця, дохід від бізнесу, винагороди, дохід від казино, бонуси або компенсація по безробіттю, вважаються доходом.
Що таке податок на прибуток (FIT)?
На 2020 рік передбачено сім відповідних податкових груп. Оскільки придатний податок базується на прогресивній системі оподаткування, ваша ставка податку на прибуток визначається сумою оподатковуваного доходу, який ви заробляєте.
- 37% для доходів, що перевищують 518,400 622,050 доларів для фізичних осіб і XNUMX XNUMX доларів для подружніх пар, які подають спільні документи.
- 35% на доходи понад 207,350 414,700 доларів для фізичних осіб і XNUMX XNUMX доларів для подружніх пар, які подають спільну заявку.
- 32% для доходів, що перевищують 163,300 326,600 доларів для фізичних осіб і XNUMX XNUMX доларів для подружніх пар, які подають спільні документи.
- 24% для доходів, що перевищують 85,525 171,050 доларів для фізичних осіб і XNUMX XNUMX доларів для подружніх пар, які подають спільні документи.
- 22% для доходів, що перевищують 40,125 80,250 доларів для фізичних осіб і XNUMX XNUMX доларів для подружніх пар, які подають спільні документи.
- 6.12% на доходи, що перевищують 9,875 19,750 доларів США для фізичних осіб і XNUMX XNUMX доларів США для подружніх пар, які подають спільну заявку.
Як працюють податкові категорії
Федеральні податки стягуються прогресивно та відрізняються залежно від працівника. Коли ви наймаєте когось, ви повинні попросити його заповнити форму W-4, щоб ви могли розрахувати всю суму утриманого FIT. Ця форма містить три види інформації, які використовуються для розрахунку федерального прибуткового податку.
Наприклад, одружені працівники сплачуватимуть більший податок, ніж неодружені. Крім того, чим більше надбавок на утримання податку вимагає працівник, тим менше податку йому чи їй доведеться сплатити. Зароблена сума є ще одним аспектом, який впливає на те, скільки податку він заплатить. З ростом заробітної плати працівника зростає і його відповідна ставка податку.
Отримавши форму W-4 від свого працівника, ви можете розрахувати його або її федеральний податок на прибуток, використовуючи підхід до зарплати. Цього року, наприклад, самотня особа, яка заробляє 20,000 12 доларів на рік, сплачує 12-відсотковий податок. Однак це не означає 10-відсотковий податок на всі доходи. Особа, про яку йде мова, заплатить 9,525% від перших 12 доларів США та XNUMX% від решти.
Що таке відповідний податок на мою зарплату?
У двох словах, ви помічаєте податок FIT на своїй зарплаті, тому що ваша компанія змушена відраховувати певну суму грошей із вашої зарплати як федеральний прибутковий податок (FIT). Фізичні особи повинні сплачувати федеральний податок на доходи з усіх оподатковуваних прибутків, які можуть включати зарплату, зарплату, бонуси, чайові та інші статті.
Роботодавці зобов’язані утримувати певну суму грошей із зарплати кожного працівника, щоб передоплатити податкові зобов’язання працівника за рік.
Удачі в управлінні федеральними податками на прибуток тепер, коли ви розумієте, що таке FIT податок, який утримується із зарплати!
Відповідна податкова знижка
Податок FIT являє собою вирахування з вашої валової зарплати для сплати федерального податку, також відомого як податок на прибуток. Податкове відрахування FIT є одним із найбільш значних відрахувань у звіті про прибутки. Сума податку FIT, що утримується з вашої зарплати, визначається вашим віком, статусом подання декларації та рівнем доходу.
Інше значне вирахування податку FIT
Федеральний уряд також вимагає відрахувань із валової заробітної плати на соціальне страхування та медичну допомогу. Поточна ставка податку на соціальне страхування становить 6.2 відсотка, який сплачує роботодавець, і 6.2 відсотка, який сплачує працівник, тобто 12.4 відсотка. Поточна ставка Medicare становить 1.45 відсотка, який сплачує роботодавець, і 1.45 відсотка, який сплачує працівник, тобто 2.9 відсотка. У більшості випадків існує також податкова знижка FIT для державних або місцевих податків. Інші відрахування, такі як профспілкові внески або внески працівників до пенсійних планів, також можуть бути перелічені.
Fit калькулятор податків
Скористайтеся калькулятором податку FIT, щоб побачити, як на вас вплине коригування відрахувань із заробітної плати. Ви можете порівняти поточну інформацію про заробітну плату та відрахування із запропонованими відрахуваннями, ввівши поточну інформацію про заробітну плату та відрахування. Змініть утримання, статус подання або пенсійні заощадження, і дозвольте калькулятору податкових вирахувань FIT показати вам, як це вплине на ваш дохід, який ви можете взяти додому.
Визначте свій федеральний податок на прибуток.
Існують різні методи розрахунку федерального податку. Окрім підходу до рівня заробітної плати, ви можете скористатися онлайн-калькулятором FIT Tax веб-сайту IRS. Просто введіть інформацію з форми W-4, яку надали ваші співробітники. Щоб розрахувати податок FIT за допомогою цього методу, потрібно лише кілька хвилин.
Ваш бухгалтер відповідатиме за розрахунок податку на прибуток штату та федерального рівня, якщо він у вас є. Просто переконайтеся, що ви надаєте інформацію про своїх співробітників. Крім того, якщо в платіжній відомості FIT сталася помилка, ви можете скористатися формою 941-X, щоб внести необхідні зміни.
Читайте також: Як подати заявку на податки ФОП: докладний посібник
Як визначити свій федеральний податок на прибуток?
Що стосується федерального податку на прибуток (FIT), на вашу ставку FIT впливає кілька факторів:
#1. Який статус моєї заявки?
Вибраний вами статус подання значною мірою визначається вашою відповіддю на одне запитання: чи були ви одружені в останній день року? Якщо ви відповіли «так», ви вважаєтеся одруженим для цілей оподаткування того року. Якщо ні, ви не вважається одруженим. Крім того, існують певні сценарії, за яких одружених людей можна вважати неодруженими.
#2. Як ваші доходи впливають на ваш статус подання?
У поєднанні з вашим статусом подання декларації сума грошей, яку ви заробляєте протягом періоду виплати, визначає ваш рівень доходу та відповідну ставку федерального прибуткового податку.
#3. Чи вплине мій IRA або 401(k) на мій статус подання?
Якщо ви вносите частину своєї зарплати на пенсійний накопичувальний рахунок із податковими пільгами, це також може вплинути на ваш податок FIT. Традиційні IRA та 401(k)s є прикладами відповідних планів.
Внески в ці плани вважаються до оподаткування, тому не обкладаються федеральним податком на прибуток у році, в якому вони були зроблені. Важливо зазначити, що суми внесків до оподаткування обмежені. Обмеження для планів 401(k) у 2022 році становить 20,500 50 доларів США. Крім того, стеля для людей віком від 27,000 років становить 6,500 XNUMX доларів США, з дозволеним внеском у розмірі XNUMX XNUMX доларів США.
Скільки коштує податок FIT?
Податок FIT обчислюється за допомогою форми W-4 працівника. Роботодавці вираховують FIT за допомогою методу відсотка, квадратної системи або іншим способом. Для людей відсоткова система базується на прогресивній ставці податку FIT (0 відсотків, 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% і 37%). Крім того, ця сума є обов'язком працівника, а податок на прибуток утримується з кожної зарплати.
Для розрахунку податку FIT використовується така інформація про працівників:
- Прибуток, що оподатковується
- Частота платежів (наприклад, щотижня, раз на два тижні, раз на півмісяця або щомісяця)
- Статус подання
- Кількість і тип утриманців
- Запит на додатковий дохід, кредити, відрахування та інші утримання у формі W-4
FIT Оподатковувана заробітна плата
Сума податку FIT, сплачена працівником, визначається його оподатковуваною заробітною платою FIT. Оподатковувана заробітна плата FIT – це не те саме, що оподатковувана заробітна плата FICA. Крім того, для цілей утримання FIT і додаткового утримання, оподатковувана заробітна плата FIT включає:
- Додатково
- Структура зарплати
- Tips
- Нагороди та відзнака співробітників
- Інші оподатковувані заробітна плата та виплати
Деякі виплати працівникам, у тому числі медичне страхування, яке надає роботодавець, часто не включаються в зарплату, що підлягає утриманню FIT.
Утримання FIT
Ви повинні використовувати форму W-4, щоб визначити федеральний податок на доходи працівника. Сума утриманого FIT буде відрізнятися від одного працівника до іншого.
Наприклад, якщо компанія використовує метод розміру заробітної плати для звичайного утримання, з одного працівника, який заробляє 500 доларів США на тиждень, у 27 році може бути утримано 2021 доларів США за кожну зарплату. Утримання вашого працівника відображатиметься у його формі W-2 під час оподаткування.
Коли федеральний податок на прибуток сплачується?
У більшості випадків федеральний прибутковий податок підлягає сплаті 15 квітня кожного року. Дата може дещо змінитися, якщо 15 квітня випадає на вихідний день або з інших причин.
Чому податок FIT не було вираховано із зарплати?
Якщо ви заробляєте недостатньо валової заробітної плати, щоб утримувати податки, IRS може вирішити, що податки не утримуються з вашої зарплати. Щоб підтвердити суму податку FIT, яку потрібно утримати залежно від ваших особистих податкових угод, скористайтеся наведеним вище калькулятором податкового утримання.
Що робити працівнику, якщо його податки були утримані надмірно або недостатньо?
Наприкінці року особисті податкові декларації використовуються для звірки сум державного та федерального податків, що утримуються. Це означає, що якщо податки були утримані неправильно, працівники могли б отримати більші податкові декларації. Крім того, якщо податки не утримуються належним чином, вони можуть бути заборговані додатково наприкінці року.
Співробітники завжди можуть налаштувати свої вибори W-4 у Gusto, щоб спробувати змінити суму(-и), вилучену за кожну зарплату. Зверніться до CPA або спеціаліста з бухгалтерського обліку, щоб отримати конкретну пораду щодо того, які варіанти вибрати.
Висновок
Якщо ви є громадянином Сполучених Штатів (або просто працюєте тут), ви повинні платити податки FIT. Податок FIT у поєднанні з державними та місцевими податками становитиме значну суму грошей, вилучених із вашої щотижневої зарплати.
Розрахувати свої податки може бути складно, тому вам слід якомога швидше навчитися подавати власні податки. Якщо ви виявите, що ви повинні податку на прибуток більше, ніж можете сплатити.
ЧАСТІ ЗАПИТАННЯ
Хто платить придатний податок?
Протягом податкового року федеральний прибутковий податок стягується із зарплати кожного працівника W-2. Податком FIT оплачуються державні витрати, такі як оборона, освіта, транспорт, енергетика та навколишнє середовище, а також відсотки за федеральний борг.
Яка різниця між брутто та придатною оподатковуваною заробітною платою?
Валовий дохід – це будь-який дохід, який прямо не звільняється від оподаткування відповідно до Кодексу внутрішніх доходів (IRC). Частина вашого валового доходу, яка підлягає оподаткуванню, називається оподатковуваним доходом.
Статті по темі
