Готівка в касі є важливою частиною прибуткової операції і впливає на численні рішення. Це важливий показник фінансового здоров’я компанії. Якщо ви бажаєте збільшити свій дохід, вам слід розглянути концепцію готівки в касі.
Далі в цій статті ми обговоримо готівку в касі деяких компаній, таких як Microsoft, Apple, Berkshire Hathaway і Tesla. Ми також покажемо, як розрахувати готівку в касі з балансу на прикладі. Приєднуйтесь до нас, коли ми почнемо.
Розуміння готівки в касі
Це стосується суми грошей, яку компанія має на руках у будь-який момент часу. Крім того, це сума грошей, яка залишається у компанії після оплати всіх її витрат. Коли мова заходить про баланси, вони показують, що баланс підприємства складається з монет і купюр. Якщо працівник не отримує зарплату готівкою, він зазвичай отримує винагороду монетами та банкнотами, що означає наявність відомостей про оплату.
Готівка в касі відноситься до коштів, доступних підприємствам, які будуть витрачені в міру необхідності, на відміну від активів, які необхідно продати для отримання додаткових коштів. Як правило, власники бізнесу вважають актив, який можна ліквідувати за готівку протягом 90 днів або менше. Залишок готівки також впливає на те, які проекти може розпочати компанія, включаючи будь-які фінансові зобов’язання, які можна витримати, не позичаючи грошей або заглиблюючись у борги.
Нарешті, його можна використовувати для будь-якої бізнес-функції, пов’язаної з покупкою. Знання кількості готівки у вас на руках може допомогти вам отримати фінансування, розробити бізнес-стратегії та відповідати стандартам бухгалтерського обліку.
Дні готівкою на руках
Дні готівки в касі — це кількість днів, протягом яких організація може продовжувати оплачувати свої операційні витрати готівкою, яка є в касі. Коли компанія тільки розпочинає роботу і ще не отримала жодного доходу, менеджери повинні знати про поточну готівку. Особливо варто переглянути його під час найповільнішого періоду циклу сезонних розпродажів, коли продажів не очікується. Під час переходу на нову лінійку продуктів, коли продажі старої лінійки продуктів погані та падають, вам також слід переглянути дні готівки в касі.
Як розрахувати дні готівки в касі
Припущення про відсутність грошового потоку від продажів під час розрахунку днів готівки в касі полягає в тому, що є лише операційні витрати, такі як заробітна плата, оренда та комунальні послуги.
Щоб обчислити суму цих операційних витрат, відніміть усі безготівкові витрати з проміжної суми операційних витрат звіту про фінансові результати (зазвичай амортизацію). Потім помножте на 365, щоб отримати щоденну суму відтоку готівки. Нарешті, розділіть загальну суму готівки в касі на щоденний відтік готівки. Формула виглядає так:
Дні готівки в касі ((Операційні витрати – Безготівкові витрати) / 365)
Підприємства з найбільшою кількістю готівкових резервів
Багато авторитетних компаній сьогодні мають мільярди доларів у вигляді грошових резервів, яких більш ніж достатньо для фінансування будь-якого проекту. Давайте подивимося на деякі з тих підприємств із такими залишками готівки.
№ 1. яблуко
Apple очолює список як американське підприємство з найбільшою кількістю готівки. Це багатонаціональна технологічна фірма зі США, яка спеціалізується на споживчих товарах, комп’ютерному програмному забезпеченні та інтернет-послугах. Це найдорожча фірма у світі та найбільша компанія з інформаційних технологій за доходом (загальний обсяг 274.5 мільярда доларів у 2020 році). Станом на 2021 рік Apple є четвертим за величиною постачальником ПК за обсягом продажів і четвертим за величиною виробником смартфонів. Разом із Facebook (Meta), Amazon, Google (Alphabet) і Microsoft вона входить до «Великої п’ятірки» американських корпорацій інформаційних технологій. .
Крім того, Apple регулярно має одні з найбільших готівкових коштів у США порівняно з Microsoft, Tesla та іншими. Згідно з фінансовими даними Apple за перший квартал фінансового року звітом, компанія зараз має 195.57 мільярдів доларів готівкою.
Це на 2% більше, ніж готівка в касі в четвертому фінансовому кварталі 2020 року, коли Apple зафіксувала 191.83 мільярда доларів. Однак це на 5.5% менше, ніж у 207.06 мільярдів доларів США готівкою, яка була в наявності у Apple за той же період минулого року.
№ 2. Berkshire Hathaway
Іншою компанією, про яку ми б говорили про готівку в касі, є відома Berkshire Hathaway Inc, американська багатонаціональна холдингова компанія, розташована в Омахі, штат Небраска. Уоррен Баффет, голова правління компанії та генеральний директор, і Чарлі Мангер, віце-голова компанії, відомі своїм контролем і лідерством. На початку своєї кар’єри в Berkshire Баффет зосередився на довгострокових інвестиціях у публічні компанії, але останнім часом він придбав цілі компанії.
Згідно зі Forbes Global Відповідно до списку та формули 2000 року Berkshire Hathaway є восьмою за величиною державною корпорацією у світі, десятим за величиною конгломератом за доходами та найбільшою компанією з фінансових послуг за доходами у світі.
Готівка Berkshire Hathaway перевищила 149.2 мільярда доларів у третьому кварталі, перевищивши попередній максимум, встановлений на початку 2020 року, згідно з повідомленням про прибутки компанії. Новий максимум був досягнутий, незважаючи на те, що Баффет вклав більше грошей у викуп акцій, з викупом 7.6 мільярда доларів за квартал, що є третім за величиною загальним показником з моменту зміни стратегії викупу правлінням у 2018 році.
Зауважте, що Berkshire Hathaway змогла застосувати стратегію зворотного викупу, оскільки мала для цього достатньо готівки. Якщо більше компаній приймуть цю концепцію готівки в касі, як це зробив Berkshire Hathaway, борги будуть виплачені.
# 3. Тесла
Tesla є ще однією компанією, чиї готівкові кошти різко зросли за ці роки. Це корпорація з електромобілів і чистої енергії зі штаб-квартирою в Пало-Альто, Каліфорнія. Компанія вже зайняла сильні лідерські позиції в секторі електромобілів, що швидко розвивається, з доходом за останні 12 місяців майже 28 мільярдів доларів, а аналітики очікують, що наступного року продажі зростуть на 46.1%. Однак збільшення грошових коштів Tesla на 34 % ускладнить наздоганяти конкурентам, ніж будь-коли.
Крім того, на початку цього року Tesla оголосила, що планує збільшити свої щорічні капітальні витрати протягом наступних двох років, оскільки продовжує будувати нові заводи та інтегрувати більше розробок акумуляторів і вертикального виробництва. Його місія, згідно з Маск, має допомогти прискорити перехід до сталого транспорту та енергії, що буде досягнуто за допомогою електромобілів та сонячної енергії.
Tesla не обов’язково потребувала додаткових коштів. Квартальний вільний грошовий потік становив 1.4 мільярда доларів у третьому кварталі, порівняно з 371 мільйоном доларів у попередньому кварталі. У квартальному оновленні компанія також заявила, що «повинна мати достатню ліквідність, щоб покрити нашу дорожню карту продукту, довгострокові амбіції щодо розширення потужностей та інші витрати».
Незважаючи на недавнє підвищення боргового рейтингу Tesla, він уже застарів. Тепер Tesla опублікувала кращі, ніж очікувалося, результати за третій квартал, включаючи значне збільшення готівки. Крім того, фірма оголосила про продаж акцій на 5 мільярдів доларів, що поставило корпорацію в міцне фінансове становище.
Розпродаж акцій Tesla
Після недавньої події терміни їх продажу акцій не могли бути кращими. За останній рік запаси збільшилися більш ніж на 840%. Крім того, акція зростання досягла історичного максимуму, що дає Tesla ринкову оцінку майже в 600 мільярдів доларів. Виходячи з заявлених компанією 14.5 мільярдів доларів готівки наприкінці третього кварталу, збільшення капіталу на 3 мільярдів доларів зменшить акціонерний капітал Tesla менш ніж на 5% і збільшить загальну суму готівки компанії на 1%.
Це збільшення капіталу не тільки зміцнює здатність Tesla підтримувати своє домінування в секторі електромобілів, що швидко розвивається. Це також збільшує здатність компанії погасити свої борги в майбутньому. Грошові кошти Tesla не тільки зміцнять її фінансовий стан, але й дозволять компанії більш впевнено інвестувати в можливості зростання.
№ 4. Microsoft
І останнє, але не менш важливе місце займає Microsoft, чиї готівкові кошти йдуть наступними після Apple, випереджаючи Tesla та Berkshire Hathaway. Корпорація Microsoft є технологічним гігантом, однією з найбільших у світі, яка з роками перетворилася на одну з компаній із найбільшою готівкою. Станом на кінець 136 року Microsoft мала 2020 мільярдів доларів готівки. Це на 2.02% більше, ніж у попередньому році.
Більше того, на кінець першого кварталу 130.33 року у Microsoft є готівкою в розмірі 2021 мільярда доларів. Корпорація є найпопулярнішою системою програмного забезпечення та розробником додатків для персональних комп’ютерів. Крім того, компанія видає книги та мультимедійні матеріали, виробляє гібридні планшетні комп’ютери, продає ігрові приставки.
Розрахунок готівки в касі з балансу
Далеко від великих імен, ми придумали приклад звичайного бізнесу, щоб допомогти вам зрозуміти, що таке готівка в касі.
Припустимо, що ви відкрили невеликий роздрібний магазин зі стандартними операційними витратами, але без інвестиційної чи фінансової діяльності. Ви розпочали свій перший місяць із 500 доларів США готівкою у вашому обліковому записі та 1500 доларів США на поточному рахунку, що становить 2,000 доларів США в CCE. Щоб визначити ваші чисті грошові кошти від операційної діяльності на кінець місяця, додайте свої чеки від продажу до 2,000 доларів готівки на початку місяця та відніміть готівкові витрати:
2,820 доларів США в чеках продажу
Орендна плата становить 1,000 доларів.
Постачальник (500 доларів).
Постачальник Б (200 доларів).
(20 доларів США) Мийник вікон
Готівка на початку місяця: 2,000 доларів США, поки
3,100 доларів США чистими готівкою від операційної діяльності.
У той же день, коли ви проводили цей розрахунок, ви додасте готівку зі свого реєстру до поточного балансу поточного рахунку, щоб визначити суму готівки, яка у вас є на початок наступного місяця. Суму в реєстрі або залишок у касі, знайдений у касовій книзі, можна підрахувати вручну, якщо вони точні. Важливо зазначити, що готівка в касі на кінець місяця може не збігатися з чистою готівкою, накопиченою або втраченою протягом цього місяця.
Як розрахувати готівку в касі з балансу
Валюта, банківські рахунки та недепоновані чеки – це приклади готівки на балансі. На випадок несподіваних витрат бажано мати під рукою трохи готівки. У розділі «Оборотні активи» балансу відображаються грошові кошти. Залишки готівки використовуються для оцінки стану та платоспроможності компанії з часом. Кредитори та інвестори часто цікавляться наявним грошовим потоком компанії, оскільки він вказує, чи зможе компанія виконати свої зобов’язання або виплатити дивіденди.
Нижче наведено приклад, що показує готівку в касі компанії ABC на кінець другого кварталу 2019 року.
| Грошовий потік Операції | ||
| Чистий прибуток | 3,000,000 | |
| Надбавки до готівки | ||
| Амортизаційні відрахування | 15,000 | |
| Зменшення дебіторської заборгованості | 10,000 | |
| Збільшення кредиторської заборгованості | 10,000 | |
| Збільшення сплачуваних податків | 4,000 | |
| Віднімання з готівки | ||
| Збільшення запасів | (20,000) | |
| Чисті грошові кошти від операцій | 3,019,000 | |
| Грошовий потік від інвестування | ||
| Обладнання | (700,000) | |
| Потік грошових коштів від фінансування | ||
| Векселя до оплати | 15,000 | |
| Грошовий потік для ABC закінчився | 2,334,000 |
Чистий грошовий потік за другий квартал 2019 року склав 2,334,000 XNUMX XNUMX доларів США, згідно з цим звітом про рух грошових коштів. Більшість позитивного грошового потоку надходить від операцій, що є здоровою ознакою для інвесторів. Це вказує на те, що основні підприємства є прибутковими і що є достатньо коштів для придбання нових товарів.
Крім того, про здатність компанії інвестувати в себе свідчить придбання нового обладнання. Нарешті, готівкова позиція компанії повинна пом’якшити занепокоєння інвесторів щодо векселів, які підлягають сплаті, оскільки ліквідності достатньо для покриття майбутніх витрат на кредит.
Наскільки важливі гроші в касі?
Ви можете запитати, наскільки важлива готівка на руках для компаній, іншими словами, які її переваги. Якщо ми не натякали на це раніше, зараз ми збираємося обговорити важливість готівки в касі не тільки для компаній, але і для фізичних осіб.
№1. Сприяє зростанню вашої компанії
Якщо ви хочете, щоб ваша компанія розвивалася або розширювалася, вам доведеться вкласти в це гроші. Я говорю про інвестиції в нові технології, купівлю нерухомості або наймання нових людей. Часто це одноразові покупки. Тож замість того, щоб брати позику чи кредитну лінію й роками застрягати у виплаті відсотків, доцільніше використовувати свої готівкові кошти, як це зробив Berkshire Hathaway.
Ви також можете розширити свою компанію, купивши іншу. Іноді може здатися, що це відбувається за одну ніч. Правда полягає в тому, що інші власники бізнесу також дивляться на цей дорогоцінний актив. Ви можете втратити чудовий шанс, якщо у вас немає грошей на руках, щоб профінансувати або придбати цінну фірму, як це зробила Microsoft із Nuance Communications за 16 мільярдів доларів.
№2. Допомагає подолати спад в економіці
Зовнішні змінні, такі як COVID-19, як ми продовжуємо бачити, можуть спричинити економічний спад. Хоча ця цифра, ймовірно, зросте, Yelp заявив 31 серпня 2020 року, що «163,735 XNUMX американських компаній на Yelp закрилися з початку пандемії».
Навіть якщо ви зможете знову відкрити, на що ми сподіваємося, вам може знадобитися дотримуватися нових критеріїв, виданих такими агентствами, як CDC. Очищення та дезінфекція приміщення, наприклад, або додавання нової вентиляційної системи чи перегородок з оргскла.
Мати готівку на руках, наприклад, є порятунком у ці важкі часи. Це також може допомогти вам адаптуватися, не впадаючи в борги.
№3. Ви зможете вчасно розрахуватися зі своїми боргами
Це жонглювання може викликати стрес, як я можу сказати вам з особистого досвіду. Як фізична особа припустіть, що ваш рахунок за телефонний зв’язок потрібно сплачувати 16 числа кожного місяця. в чому проблема Зараз 12-те число місяця, а ви ще не отримали платіж від клієнта. Що гірше? Ви не можете оплатити рахунок через відсутність коштів.
Якщо ви не зробите цей платіж, з вас буде стягнуто комісію. Також можливо, що вашу послугу буде вимкнено. Давайте навіть не будемо починати з тих безсонних ночей, які ви проводите, тому що турбуєтесь про оплату рахунків.
Не тільки наявність готівки може зменшити фінансовий стрес і занепокоєння. Це також гарантує, що ви не матимете зайвих комісій за прострочення в результаті своєчасної оплати.
№ 4. Дозволяє справлятися з несподіваними ситуаціями
Стихійні лиха, збої обладнання/системи, юридичні проблеми та медичні ситуації, які не покриваються страхуванням, – усі можливі. «Ось чому власники бізнесу повинні знати, як планувати непередбачені витрати». Корпорації стикаються з більшими катастрофами у своїй діяльності, особливо з юридичними проблемами.
Наприклад, позов проти Microsoft у 2020 році за нібито змову з метою незаконного підвищення цін на продукти. Якби Microsoft як корпорація не мала готівки на руках, вона б не змогла досягти угоди на 400 мільйонів доларів із канадськими клієнтами. Крім того, Apple Inc. погодилася заплатити 30 мільйонів доларів за скаргу, подану працівниками, які стверджували, що їх цілодобово перевіряли на безпеку.
Види готівки в касі
Хоча зазвичай існує лише одне поняття готівки в касі, воно може охоплювати численні види грошей або фінансів. Нижче наведено кілька видів готівки в касі:
- Реальна готівка, включаючи здачу
- Ощадні рахунки (як чекові, так і ощадні)
- Активи, які можна легко конвертувати в готівку, вважаються ліквідними.
Деякі фірми використовують терміни «готівка в касі» та «дрібна готівка» як синоніми, оскільки обидва покривають непередбачені витрати. Дрібна готівка часто відноситься до спеціалізованого рахунку з обмеженими коштами для оплати основних невеликих витрат; незважаючи на це, вони все ще вважаються частиною загальної готівки в касі, оскільки вони швидко доступні.
Згідно з дослідженнями, 50 відсотків малих підприємств можуть покрити витрати лише на 15 днів за рахунок своїх грошових резервів у разі збою.
4 Щоб отримати готівку в касі, необхідно збільшити грошовий потік в цілому. Ключовим є лише збільшення доходів або зменшення боргу. Проведення дослідження ринку та коригування цін може допомогти збільшити продажі.
Поради щодо визначення кількості готівки під рукою
Якщо ви допомагаєте компанії з фінансами, наведені нижче поради допоможуть вам постійно підтримувати адекватні резерви готівки:
Розрахунок місячних операційних витрат
Щомісячні операційні витрати вашого бізнесу є основним фактором, який визначає, скільки готівки ви повинні мати на руках. Залежно від вашої галузі та бізнес-стратегії, може бути корисним мати достатню кількість готівки, щоб покрити три-шість місяців операційних витрат. У разі непередбачуваних обставин або економічних проблем готівка вашого бізнесу дозволить йому адаптуватися та витримати менш прибуткові періоди.
Розглянемо вплив галузі та бізнес-моделі
Різні галузі та типи фірм мають різні фінансові реалії, які впливають на кількість ліквідних активів, які вони можуть підтримувати. Наприклад, девелоперська компанія з великою кількістю нерухомості зазвичай може мати менше готівки в касі, оскільки її основні активи — земля та будинки — з часом збільшуються. Крім того, ця нерухомість часто коштує значну суму, що свідчить про те, що корпорація може швидко продати частину нерухомості, щоб отримати фінанси, якщо це необхідно. Інші фірми, такі як ресторани, можуть мати низьку норму прибутку і змушені підтримувати низькі резерви готівки.
Розглянемо альтернативну вартість
Альтернативні витрати – це витрати, які виникають, коли не здійснюється найбільш прибутковий курс дій. Їх необхідно оцінювати у зв’язку з готівкою в касі, оскільки гроші на банківських рахунках зростають повільно, тоді як гроші, інвестовані в облігації чи інші активи, можуть забезпечити значний прибуток.
Оператор готелю, наприклад, може підвищити дохід, реконструюючи об’єкт перед напруженим сезоном. Оператор готелю може бути оптимістично налаштований, що реконструкція призведе до більшого доходу, але в короткостроковій перспективі готель повинен буде працювати з меншою кількістю готівки, ніж хотілося б. Власник готелю повинен порівняти суму грошей, яку він втратив би без реконструкції, з небезпекою, яку створює менший резервний фонд.
Ретельно документуйте витрати
Змінні витрати, такі як оплата праці, технічне обслуговування та закупівлі, можуть мати значний вплив на суму грошей, яку ваша компанія повинна наприкінці місяця. Особливо, якщо багато людей у вашій фірмі роблять покупки, важливо ретельно документувати всі ціни. Переконайтеся, що ви постійно переглядаєте свої витрати, щоб бути впевненим у тому, як вони впливають на ваші наявні кошти. Наприклад, сплативши несподівано високу суму, ви можете відкласти іншу покупку, щоб заощадити гроші.
Розгляньте зміни в бізнес-рівнях
Іноді молодші організації мають менш точне уявлення про те, як може коливатися їхній річний обсяг бізнесу. Якщо можна припустити, що ваш дохід зменшиться зі зміною сезону, ви можете зарезервувати додаткові кошти. У міру того, як ви краще зрозумієте, як скорочується та розвивається ваш бізнес, ви можете змінити свої грошові резерви, щоб бути готовими до непередбачених витрат, продовжуючи ефективне функціонування.
Готівка на касі дебет чи кредит?
Грошові кошти в касі є ресурсом для компанії. Тому він матиме дебетовий баланс. Однак, якщо в транзакцію входить оплата, це може бути кредитна сторона.
Готівка на касі дебет чи кредит?
Грошові кошти в касі є ресурсом для компанії. Тому він матиме дебетовий баланс. Однак, якщо в транзакцію входить оплата, це може бути кредитна сторона.
Який запис у журналі для готівки в касі?
Грошові кошти обліковуються як актив на балансі. Однак капітал компанії збільшується, коли надходять гроші.
Готівка в касі є оборотним чи основним активом?
Активи, які можна швидко продати за заздалегідь визначену суму грошей, називаються грошовими еквівалентами.
Чи є готівка в касі контракцією?
Операції з готівкою та банківським рахунком називаються протилежними записами. Іншими словами, зустрічний запис — це будь-який запис, який впливає як на банківські рахунки, так і на готівку.
Чи є готівка в касі те саме, що ліквідність?
Готівка в касі, достатня для виконання зобов’язань, називається ліквідністю. Прикладами ліквідних активів є грошові кошти або майно, які можна легко конвертувати в готівку без значної втрати вартості.
Висновок
Підсумовуючи, готівка в касі є важливим аспектом як для фізичних осіб, так і для корпорацій. Це також стосується людей, які не хочуть упустити можливість інвестувати через відсутність заощаджень. Такі корпорації, як Apple, Tesla та Microsoft, серед інших, як видно з цієї публікації, мають найбільше грошей на руках, і їм було б майже неможливо заборгувати.
Статті по темі
- TESLA SOLAR: панелі, електричні стіни та сонячний дах 2021 (оновлено)
- Дивідендні взаємні фонди: визначення, як вони працюють, плюси та мінуси
- Стратегія бренду: як розробити ефективну стратегію бренду на прикладах
- Взаємні фонди проти індексних фондів: все, що ви повинні знати
- Управління попитом: огляд, порівняння, плюси та мінуси
Часті запитання Готівка на руках
Дебетова або кредитна готівка
Коли ви дебетуєте готівковий рахунок, наприклад, ви збільшуєте кількість готівки в касі. Дебетування кредиторської заборгованості, з іншого боку, означає, що сума кредиторської заборгованості зменшується. Рахунки активів. Дебет підвищує баланс, а кредит знижує його.
Чому компанії тримають готівку на руках
Багато підприємств також мають значний резерв готівки для виплати дивідендів і, в деяких випадках, для викупу акцій на відкритому ринку. Але, що найголовніше, вони зберігають готівку на випадок, якщо компанія потребує фінансової допомоги. Підприємства відкладають гроші і відкладають на чорні дні.
Чи є готівка в касі активом
Найосновнішим видом активів є ліквідні активи, якими користуються як споживачі, так і корпорації. Готівка в касі вважається ліквідним активом, оскільки до них можна швидко отримати доступ. Готівка є формою законних грошей, які можуть бути використані для погашення наявних зобов'язань компанії.
