БАНКІВСЬКА ЗВІРКА: значення, приклади та шаблони

З часом відсторонення від звірки банків поставило багато фінансових установ у небезпечні ситуації, а також у поганий фінансовий стан. Ось чому вам потрібно бути особливо уважним при роботі з банківськими виписками вашого бізнесу. Однак ця публікація полегшить вам роботу, оскільки ми розглянемо кілька прикладів і шаблонів, коли мова йде про звірку банківських рахунків.

Але що таке звірка банків? Давай дізнаємось…

Примирення банків

Процес звірки балансу банківського рахунку в бухгалтерських книгах організації із балансом, який фінансова установа надає в останній банківській виписці, називається банківською звіркою. Банківський звіт про звірку порівнює банківський рахунок підприємства з його фінансовими документами. У звіті детально описані депозити, зняття коштів та інші операції, які відбулися на банківському рахунку за певний період часу. Банківська звітність є ефективним інструментом внутрішнього фінансового контролю для виявлення та запобігання шахрайству.

Акт звірки допомагає виявити розбіжності між банківським і балансовим балансом, щоб компанія могла внести відповідні коригування або ремонт. Бухгалтер компанії часто проводить акт звірки на кінець місяця. Тому ви повинні дослідити та обов’язково виправити будь-які розбіжності між двома цифрами у виписці. 

Розуміння банківської звірки

Власники рахунків використовують банківські виписки для завершення банківської звірки, оскільки багато банківських установ тепер дозволяють пряме завантаження інформації про фінансові операції в облікове програмне забезпечення власників рахунків. який часто має формат файлу CSV, щоб допомогти з узгодженням. Тим часом, відмінності між бухгалтерськими книгами організації та записами банку можуть виникати з різних причин, найпоширеніші з яких наведено нижче в нашому списку. 

• Різниця в записах записів пов’язана з часом. 
• Незважаючи на те, що бізнес реєструє банківські операції, це не є обов’язком власника рахунку.
• Помилки в записі запису

Подивіться на операції в банківській виписці з моменту останньої звірки та бухгалтерські записи організації (касову книгу), щоб визначити, чи збігаються якісь із них. Це може вимагати від вас переглянути кожну транзакцію в обох наборах даних з моменту останньої звірки та з’ясувати, які з них не співпали.

Зауважте також, що ви повинні задокументувати будь-яку невідповідність, щоб допомогти у майбутньому узгодженні. Ви також можете внести відповідні зміни в касову книгу, а також за необхідності повідомити про це банк. Як наслідок, доцільно проводити звірки через регулярні проміжки часу, щоб зменшити кількість зусиль, які ви докладаєте до цього.

Вимоги до банківської звірки 

Банківська звітність вимагає використання виписок за поточний і попередній місяці, а також кінцевий баланс рахунку. Це пов’язано з тим, що транзакції все ще можуть відбуватися на фактичну дату звіту, бухгалтер зазвичай створює банківський звіт звірки, використовуючи всі транзакції попереднього дня.

Банківська звірка з прикладами 

Банківська звірка — це процес визначення причин розбіжностей між банківською випискою підприємства та його касовою книгою. Ви можете використовувати цей метод не лише для виявлення відхилень, але й для внесення змін до відповідних облікових записів, щоб підтримувати дані в актуальному стані. Деякі прості приклади банківської звірки наведено нижче;

Приклад 1

Станом на 10,000 грудня 31 року Річард має залишок на банківській книжці в розмірі 2020 XNUMX доларів США. Це інші деталі:

• Три чеки на 2,000, 1,500 і 2,500 доларів США були внесені в банк 30 грудня 2019 року, але були записані у виписці з банку в січні 2020 року.
• Чек на суму 500 доларів США, виданий 31 грудня 2019 року, не був представлений до оплати.
• Дивіденди в розмірі 1,000 доларів США на акції були зараховані на банківський рахунок, але не зареєстровані в касовій книзі.
• Прямий депозит у розмірі 400 доларів США був внесений на банківський рахунок клієнтом, який не був зареєстрований у касовій книзі.
• Банківські збори в розмірі 100 доларів були внесені лише в банківську книжку.
• Залишок за касовою книгою на 31 грудня 2019 року становив 14,200 XNUMX доларів США.

рішення 

Рішення різниці між бізнес-рахунком і випискою міститься в банківській відомості звірки Річарда. станом на 31 грудня 2019 року

 Приклад 3

Bella Limited має розбіжності щодо балансу між касовою книгою та банківською випискою станом на 31 березня 2021 року. Як би це виглядало, якщо підприємство рекомендує вам підготувати звіт про звірку банківських рахунків за вказану вище дату з такою інформацією?

• Баланс, згідно з банківською випискою станом на 31 березня 2021 року, становить 4,000 доларів США. Залишок за касовою книгою становить 1,400 дол.
• Чеки на 1,000 і 500 доларів США були видані станом на 30 березня 2021 року, але ще не розраховані.
• Страховий внесок, сплачений банком, становить 200 доларів США, які ще не зареєстровані в касовій книзі.
• Вихідний чек на 2,000 доларів був двічі записаний у касовій книзі. Це належним чином записано у виписці з банку.
• Оплата чека на 400 доларів була двічі записана в ощадній книжці.
• Отримані дивіденди в розмірі 500 доларів США реєструються лише в банківських виписках, а не в Касовій книзі.
• Чек на суму 700 доларів було внесено 29 березня 2021 року, але його ще не забрали.
• Банківські комісії в розмірі 100 доларів США списуються лише з банківської книжки.

рішення

Рішення звіту про звірку банківських рахунків Bella Limited буде міститися в їх бухгалтерській звітності станом на 31 березня 2021 р.

Читайте також: ЯК ДОВГО ЗБЕРІГАТИ БАНКІВСЬКУ ВИВІТКУ

Шаблони банківської звірки

Шаблон звіту про звірку банківських рахунків демонструє, як визначити скоригований залишок готівки за допомогою банківської виписки та бухгалтерського обліку фірми.

Відомість про звірку банківських рахунків — це документ, у якому порівнюється залишок грошових коштів компанії в її балансі з сумою в її банківській виписці. Як правило, ці два облікові записи потрібно звірити, щоб побачити, чи знадобляться в них якісь зміни в обліковому записі. Вам також потрібно проводити регулярні банківські звірки, щоб гарантувати точність касової документації компанії. Вони також допомагають у виявленні шахрайства та відмивання грошей.

Процедура звірки банків

Це процедури, яких ви можете дотримуватися, щоб постійно перевіряти свої ділові звіти, а також узгоджувати їх, якщо це необхідно. Для звірки вашої банківської виписки виконайте прості кроки, які ви знайдете нижче. Щоб також знайти непогашені чеки та депозити в дорозі, порівняйте список виданих компанією чеків і депозитів із чеками, зазначеними у виписці. Кроки включають:

• Поверніть будь-які депозити, зроблені під час транспортування, використовуючи залишок готівки, зазначений у банківській виписці.
• Щоб відняти будь-які непогашені чеки з готівкової суми банку.
• Додайте будь-які зібрані відсотки та кількість векселів до отримання до кінцевого балансу готівки компанії.

Вам також потрібно вирахувати будь-які комісії за банківські послуги, штрафи або чеки NSF. Тим часом скоригований корпоративний баланс готівки буде результатом кроків, наведених вище. Скоригований банківський баланс і остаточний скоригований баланс готівки компанії повинні збігатися після звірки.

Переваги та переваги шаблонів банківської звірки 

Останнім часом шаблони загалом корисні, оскільки вони не лише рятують вас від стресу, вони зазвичай економлять ваш час. Однак наразі існує багато шаблонів банківської звірки, тому ми хочемо заощадити час. Вам потрібно бути обережним і прийняти найкраще рішення, яке підходить вашому бізнесу. Деякі з переваг і цілей шаблонів включають: 

• Щоб отримувати оновлення балансу вашого банківського рахунку.
• Щоб ви могли виявити проблеми, про які ви можете не знати.
• Для розташування будь-яких чеків, які ще не переведені в готівку.
• Вміти ефективно проводити внутрішній аудит.
• Щоб мати можливість перевірити своє матеріальне становище.

В Інтернеті є багато безкоштовних і простих шаблонів для звірки банківських рахунків. Більшість цих дизайнів шаблонів призначені для цілей вашого бізнесу, а також для того, щоб полегшити стрес, пов’язаний із виконанням роботи вручну або починанням з нуля. Тим часом ви знайдете тут різноманітні шаблони шаблонна лаб. Після цього ви можете прийняти рішення, яке найкраще підходить для вашого бізнесу.

Яка основна мета банківської звірки?

Для запобігання та виявлення шахрайства банківські звірки є важливим інструментом внутрішнього контролю. Пояснюючи розбіжності між залишками готівки в бухгалтерському обліку та станом банківського балансу згідно з банківською випискою, вони також допомагають виявити бухгалтерські та банківські проблеми.

Хто готує акт звірки банківських рахунків?

Це процес співвіднесення даних у виписці з банківського рахунку із залишками на грошовому рахунку в бухгалтерських записах підприємства. Підприємства готують акт звірки банківських рахунків.

Що таке баланс книги?

Початковий баланс поточного рахунку відомий як баланс головної книги. Наприкінці кожного робочого дня баланси бухгалтерської книги визначаються після врахування всіх кредитів, зняттів і відсотків за транзакціями цього дня. Доступний баланс відрізняється від бухгалтерського балансу.

Які основи примирення?

Порівняння транзакцій і діяльності з супровідною документацією є процесом узгодження. Узгодження також передбачає врегулювання будь-яких розбіжностей, які могли бути виявлені.

Книга дебетова чи кредитна?

Активи дорівнюють пасивам плюс акціонерний капітал у балансі або бухгалтерській книзі. Кредит рахунку є результатом падіння вартості активів, а дебет — зростання вартості активів.

Висновок

Щось таке незначне, як відмінності у виписці з банківського рахунку та рахунку вашого підприємства, може призвести до величезної плутанини або навіть втрати грошей для вашого бізнесу. Це одна з причин, чому вам потрібно правильно розуміти звірку банків як тему, а також приклади для навчання та прості шаблони для використання у вашому бізнесі.

Питання і відповіді

Що таке звірка банків?

Банківська звірка є важливим процесом у бухгалтерському обліку, під час якого організації зіставляють свої банківські виписки з операціями, зареєстрованими в їхній головній книзі. Підготовка акта звірки банківських рахунків допомагає підприємствам усунути можливі помилки в операціях або бухгалтерському обліку

Які 4 етапи звірки банківського рахунку?

Отримавши його, виконайте такі дії, щоб узгодити виписку з банку:

• Cпорівняти депозити. Установіть відповідність між депозитами в ділових документах і в банківській виписці.
• Відкоригуйте виписки з банку. Відкоригуйте баланс у банківських виписках до виправленого балансу.
• Відкоригувати рахунок готівки.
• Порівняйте залишки

Як ви виконуєте банківську звірку?

Ось кроки, що стосуються звірки банківських рахунків:

1. Отримати банківські довідки.
2. Отримати ділові записи.
3. Знайдіть відправну точку.
4. Пробіг через банківські депозити
5. Перевірте дохід у своїх книгах
6. Пробіг через банківські зняття
7. Перевірте витрати у своїх книгах
8. Кінцевий баланс

Статті по темі

1. Звіряючий облік: значення, приклади та процес (+Детальний посібник)
2. ВИДІЧНІ ЧЕКИ: як обчислити непогашені чеки на прикладах
3. Chain Of Title: повний посібник, оновлений!!!
4. ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ КОМПАНІЇ: найкращі зразки та шаблони 2023 року для навчання
5. Як замовити чеки онлайн: 15 найкращих місць для особистих чеків у 202 році3