Ваш «скоригований валовий дохід» (AGI) — це ваш «валовий дохід» мінус відрахування, на які ви маєте право. Служба внутрішніх доходів США (IRS) використовує цей показник для визначення податкових зобов’язань платника податків. Якщо ви знаєте свій AGI, ви можете розрахувати свій оподатковуваний дохід після врахування різних податкових пільг, на які ви можете мати право. Читайте далі, щоб дізнатися більше про те, як розрахувати скоригований валовий дохід для самозайнятих осіб. Ми також додали деякі кроки щодо того, як розрахувати скоригований валовий дохід із W2 і податками. Давайте зануримося зараз!
Що таке скоригований валовий дохід?
Якщо ви хочете знати, скільки федерального податку на прибуток ви повинні або чи маєте ви право на будь-які податкові кредити чи відрахування, вам просто потрібно переглянути свій скоригований валовий дохід (AGI). Вам не потрібно виплачувати певну суму грошей з кожної копійки, яку ви заробляєте на податках. Щоб не платити занадто багато податків, можна зменшити свій оподатковуваний дохід, внісши певні зміни. Вплив цих відрахувань на вашу податкову декларацію відрізняється від впливу деталізованих або базових відрахувань.
Коригування вище лінії включають усі відрахування та інші фактори, які впливають на ваш скоригований валовий дохід. З іншого боку, коригування під рядком включають такі речі, як деталізовані відрахування та кредити, які пізніше впливають на ваш податок на прибуток.
Що входить в AGI?
Якщо ви хочете обчислити свій скоригований валовий дохід, враховуйте наступне:
- Сума всього вашого оподатковуваного доходу є вашим AGI.
- Оплата або зарплата
- Прибуток від самостійної роботи
- Дивіденди та відсотки від банків
- Аліменти
- Фінансові прибутки
- Соціальні та пенсійні виплати
- Інші зняття з пенсійних рахунків
Як знизити свій AGI
Ваш оподатковуваний дохід може бути зменшений на кількість платежів, які ви робите протягом року. Ці пільги можуть допомогти знизити ваш скоригований валовий дохід, оскільки вони не вважаються оподатковуваним доходом. Податкові пільги у верхній частині форми включають такі речі, як:
- Внески на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або пенсійний рахунок самозайнятих осіб (SEP)
- Гроші покладені на медичні ощадні рахунки
- Страхові внески для самозайнятих осіб
- Додаткові податки для незалежних підрядників
- Відсотки за студентські позики
- Витрати на відповідних вчителів
- Витрати, пов'язані з передислокацією військових
- Сплата аліментів за рішенням суду про розлучення до 2018 року
AGI розраховується до чи після сплати податків?
Вам потрібно розрахувати скоригований валовий дохід, перш ніж вирішити, використовувати стандартні або деталізовані відрахування. Розраховуючи податки, ви повинні почати з вашого валового доходу, потім розрахувати скоригований валовий дохід для податків, а потім прийти до свого оподатковуваного доходу.
Нижче наведено визначення кожного з цих термінів:
Валовий дохід: Ваші річні доходи, які включають усе: від зарплати до прибутку від бізнесу чи інвестицій у пенсійні фонди та приріст акцій.
Скоригований валовий дохід (AGI): Ваша оплата додому після певних відрахувань (див. нижче). Першим кроком у визначенні оподатковуваного доходу є визначення скоригованого валового доходу.
Дохід, що підлягає оподаткуванню: Ваш скоригований валовий дохід за вирахуванням будь-яких податкових кредитів і стандартних або детальних відрахувань. IRS використовує оподатковуваний дохід для визначення вашої податкової категорії та ставки.
Як розрахувати скоригований валовий дохід для самозайнятих осіб
Нижче наведено кілька кроків для розрахунку скоригованого валового доходу для самозайнятих осіб:
#1. Відстежуйте свою фінансову звітність
Збір звітів про доходи є першим кроком до розрахунку скоригованого валового доходу для самозайнятих осіб. Усе: від вашої зарплати W-2 до податкових декларацій із самозайнятості та 1099 для інших джерел доходу. Не забудьте врахувати будь-який додатковий оподатковуваний дохід, який ви отримуєте; це допоможе вам отримати точну цифру річного доходу. Інші форми доходу та те, чи потрібно їх повідомляти, можна побачити нижче.
#2. Оподатковуваний дохід
Ваш оподатковуваний дохід – це сума вашого загального доходу, яка підлягає оподаткуванню Службою внутрішніх доходів. Він включає як грошові прибутки, так і збитки. Нижче наведено приклади оподатковуваного доходу, який підлягає оподаткуванню:
- Приріст капіталу від бізнесу
- Права на ведення колективних переговорів
- Прибуток від площі
- Виплати дострокового виходу на пенсію за тривалу втрату працездатності
- Відшкодування, кредити та відрахування державного та місцевого прибуткового податку
- Орендна плата та застава
- Оплата обов'язків присяжних
- Компенсація, призначена у випадках дискримінації на робочому місці
- Нагороди, трофеї, призи, лотереї, ігри та інші виграші
- Орендна плата, роялті, трастовий розподіл і прибутки партнерства.
- Заміна заробітної плати
- Фінансові прибутки
- Допомоги для безробітних
- Утримання подружжя
#3. Неоподатковуваний дохід
Під «неоподатковуваним доходом» розуміють гроші, про які не потрібно звітувати уряду. Хоча IRS не оподатковує ці платежі, ви все одно повинні вказати їх у своїй податковій декларації. До неоподатковуваних доходів входять такі статті:
- Гроші для дітей
- Страхові виплати постраждалим працівникам
- Виплата готівкою для інвалідів
- Якщо ви не заплатите страховій компанії, ви не отримаєте доступ до грошей від допомоги у випадку смерті за вашим полісом.
- Фінансування прийомних сімей
- Такі нагороди, як стипендії та стипендії
- Умисне прощення боргу вам дарують
- Сума грошей або інші цінності, які ви отримали в подарунок або у спадок
- Прибуток від продажу вашого основного місця проживання вважається приростом капіталу.
- Ви можете перемістити свої пенсійні заощадження з одного пенсійного рахунку на інший, здійснивши передачу від довіреної особи до довіреної особи.
#4. Обчисліть свій загальний річний дохід
Після складання фінансової звітності ви можете визначити, скільки грошей ви заробили минулого року. Для цього складіть усі гроші, які ви очікуєте заробити за рік. На додаток до вашої звичайної зарплати, ви повинні включити будь-які заохочення, які ви отримуєте. Якщо ви отримуєте річну заробітну плату, ваш бос часто виконує основну частину ваших обов’язків.
Якщо ви отримуєте погодинну оплату, ви можете дізнатися, скільки грошей ви заробили, подивившись на свій чек або помноживши свій погодинний дохід на кількість годин, які ви працювали на тиждень, а потім на 52. Уся сума є вашою річною зарплатою. Якщо ви та ваш чоловік/дружина подаєте спільну податкову декларацію, необхідно повідомити обидва ваші річні доходи, включаючи будь-які бонуси.
#5. Візьміть суму ваших відрахувань
Подумайте про деякі свої відрахування та витрати. Деякі витрати, які ви списуєте зі свого річного доходу, можуть змінитися, тоді як інші залишаться незмінними. Ось кілька поширених способів, за допомогою яких люди зменшують свій валовий дохід і отримують скоригований валовий дохід:
- Вклади на медичні ощадні рахунки
- Витрати на страхування для самозайнятих осіб
- Вартість навчання
- Вартість навчання
- Відсотки за студентські позики
- Сплачені аліменти
- Фінансування шкіл
- Облік власних податків
- Штраф за дострокове зняття з вашого накопичувального рахунку
- Витрати на переселення
- Певні платежі до індивідуальних пенсійних планів
- Унікальні витрати вашої компанії
Переконайтеся, що ви дотримуєтеся правил, перш ніж враховувати ці відрахування, оскільки це може вплинути на результат вашого розрахунку. Крім того, ви не можете списати все зі свого AGI. Вирішивши, які витрати можна відняти від вашого валового доходу, підрахуйте їх усі.
#6. Відніміть відрахування від загального річного доходу
Щоб розрахувати свій чистий річний дохід, візьміть суму вашого річного доходу та річних відрахувань і видаліть результат зі 100. Однак кінцевим результатом буде ваш річний AGI. Ось як записується рівняння:
AGI = Загальний річний дохід − Прийнятні відрахування
Ви можете перетворити цю річну суму на місячну, розділивши її на 12. Різні змінні означають, що ця оцінка може змінюватися. Додаткові відпрацьовані години або більша премія є двома прикладами таких змінних.
Що таке приклад AGI?
Припустимо, у 2023 році у вас будуть такі джерела доходів і витрат:
- Ваша річна зарплата становила 60,000 2,000 доларів, а ваші розподіли IRA додали ще XNUMX XNUMX доларів.
- Того року ви поклали 3,000 доларів у свій IRA та 2,500 доларів на сплату відсотків за студентську позику.
На основі представлених фактів ось як ви розраховуєте AGI:
Валовий дохід: Обчисліть свій загальний заробіток. До цієї суми враховуються як зарплата, так і розподіл IRA. Дохід від роботи в розмірі 60,000 2,000 доларів США плюс зняття IRA 62,000 XNUMX доларів США дорівнює XNUMX XNUMX доларів США.
Загальні відрахування: Складіть усі вищевказані відрахування. У цій ситуації як внесок IRA, так і відсотки за студентськими позиками можуть бути списані. У 2023 податковому році ви не можете вимагати вирахування витрат на переїзд. Відсотки за студентськими позиками ($2,500) плюс внески IRA ($3,000) дорівнюють $5,500.
Скоригований валовий дохід: Знайдіть свій чистий дохід, віднявши всі свої витрати. 62,000 5,500 доларів США валового доходу – 56,500 XNUMX доларів США загальних відрахувань = XNUMX XNUMX доларів США.
Таким чином, ваш скоригований валовий дохід за 2023 рік становитиме 56,500 XNUMX доларів США. Пам’ятайте, що це лише спрощений приклад і що обчислення в реальному світі можуть включати набагато більше змінних.
Як розрахувати скоригований валовий дохід за допомогою W2
Ваш W-2 не включає ваш скоригований валовий дохід, але містить деякі дані, які вам знадобляться для заповнення 1040 для розрахунку вашого AGI. Ваша «заробітна плата, чайові та інша компенсація» або оподатковуваний дохід від цього роботодавця буде вказано у полі 1 вашого W-2. Обчисліть скоригований валовий дохід за допомогою w2 після врахування певних відрахувань, які не зазначені у Блоку 1. Іншими словами, ваші внески на медичний ощадний рахунок і відсотки за студентську позику не входять до загальної суми «заробітної плати, чайових та інших компенсацій», які ви отримуєте отримати.
Навіть більше, якщо ви розподіляєте свій час між двома різними компаніями або змінюєте роботу протягом року, ви повинні очікувати на отримання кількох W-2 (по одному від кожної компанії). Дохід з джерел, відмінних від W-2, наприклад оренда нерухомості, якою ви володієте, також може оподатковуватися.
Як розрахувати скоригований валовий дохід із вашого W2
Щоб обчислити свій скоригований валовий дохід (AGI), ви можете використати цифри, включені в поле 1 вашого W-2, щоб заповнити рядок 1a вашого 1040, який позначено як «Загальна сума з форм (форм) W-2». Після цього кроку форма 1040 допоможе вам розрахувати ваш скоригований валовий дохід (AGI), об’єднавши всі ваші доходи (включно з доходом 1099, чайовими та виплатами соціального страхування) і вирахувавши всі ваші відрахування.
Де AGI в податковій декларації?
Ваш скоригований валовий дохід можна знайти в рядку 11 вашої податкової декларації (1040) у Службі внутрішніх доходів. У багатьох випадках ваше податкове зобов’язання визначатиметься вашим AGI. Сума, яка підлягає оподаткуванню, розраховується шляхом внесення наступних змін і вирахування наступних елементів: Ваш оподатковуваний дохід – це вказана сума. Крім того, термін «скоригований валовий дохід (AGI)» з’являтиметься в різних місцях ваших податкових декларацій.
Багато податкових пільг і кредитів розраховуються на основі вашого скоригованого валового доходу. Невідшкодовані медичні витрати, наприклад, можуть бути вираховані з податку, якщо вони перевищують 7.5% вашого скоригованого валового доходу. Відрахування пропорційні вашому скоригованому валовому доходу. Право на податковий кредит на зароблений прибуток, податкову пільгу, що підлягає відшкодуванню, для малозабезпечених, також залежить від AGI та заробленого доходу. Ваш федеральний скоригований валовий дохід також може служити основою для податкової декларації вашого штату.
Що таке модифікований скоригований валовий дохід?
Якщо врахувати відрахування та звільнений від оподаткування процентний дохід, отримана цифра є модифікованим скоригованим валовим доходом домогосподарства. Подібно до скоригованого валового доходу (AGI), але з додаванням спеціальних відрахувань, це обчислення доходу використовується для цілей оподаткування. Якщо ви хочете знати, чи відповідаєте ви вимогам, подивіться на свій MAGI.
- Інвестування у своє майбутнє завдяки вкладу Roth IRA.
- Що стосується податкового кредиту на премію медичного страхування
- Якщо ваша компанія пропонує пенсійний план, ви можете вирахувати свої внески IRA.
- Щоб отримати право на Medicaid або інші субсидовані державою плани охорони здоров’я, які пропонуються через біржу медичного страхування
- Щодо податкових пільг для студентів та працюючих сімей
Якщо ви хочете уникнути сплати штрафів і відсотків за переплату в цих та інших програмах, з’ясуйте свій MAGI – гарний початок. Ваше право на декілька державних програм також може бути визначено вашим MAGI.
Як розрахувати модифікований скоригований валовий дохід
- Визначте, скільки ви зробили
- Обчисліть скоригований валовий дохід
- Додайте будь-які відрахування або витрати до скоригованого валового доходу
Що таке формула скоригованого валового доходу?
Розрахувати свій AGI не надто складно. Просто додайте всі джерела доходу разом, а потім видаліть будь-які податкові кредити або відрахування за допомогою калькулятора прибуткового податку. Ваш скоригований валовий дохід (AGI) може бути нульовим або від’ємним, якщо виконуються певні умови.
Як розрахувати скоригований валовий дохід із стандартним відрахуванням?
Спочатку необхідно визначити загальну суму доходу, що підлягає оподаткуванню. Потім вам потрібно буде з’ясувати, як скоригувати ваш дохід на такі речі, як внески IRA, що підлягають відрахуванню, і податкові пільги на самозайнятість. Враховуйте ці витрати при розрахунку оподатковуваного доходу.
Як розрахувати мій скоригований валовий дохід на W2?
Форми W-2 не розкривають AGI. У формі 1040 ви зможете визначити свій AGI за рік. Прибуток W-2 включено у ваш AGI. Але ці цифри не єдині міркування.
Що таке скоригований валовий дохід проти чистого доходу?
Ваш «чистий дохід» — це сума грошей, яку ви дійсно маєте залишити після сплати всіх рахунків і податків. Не плутайте це з вашим скоригованим валовим доходом, який є сумою грошей, що залишилася після того, як ви вимагали всіх податкових відрахувань за рік.
Чому це називається скоригованим валовим доходом?
Чистий прибуток, або наявний дохід, — це сума грошей, що залишилася після списання податків та інших відрахувань. Скоригований валовий дохід (AGI) виходить із валового доходу шляхом віднімання від нього впливу певних податкових пільг, наданих IRS.
Заключні думки
Ви повинні мати змогу завершити свою податкову декларацію з більшою ретельністю та точністю тепер, коли ви краще розумієте скоригований валовий дохід. Ставки величезні, тому дайте собі достатньо часу, щоб зробити хорошу роботу. Якщо вам потрібно більше часу, щоб подати податкову декларацію для вашого бізнесу з необхідним рівнем деталізації та точності, ви можете подати запит на продовження у Службі внутрішніх доходів. Тепер у вас буде ще шість місяців, щоб скласти та подати необхідну документацію. Вам слід співпрацювати з податковим експертом, оскільки він допоможе вам мінімізувати податкові зобов’язання.
Статті по темі
- ПОДАТОК НА ДОХОДИ САМОЗАЙНИХ ПІДПРИЄМЦІВ: визначення, ставка, як розрахувати та подати для повернення
- ЩО ТАКЕ AGI: значення, як його обчислити та важливі поради, які варто знати
- СКОРИГОВАНИЙ ВАЛОВИЙ ДОХІД (AGI): визначення, розрахунок, вплив на податки та різницю
- ВАЛОВИЙ ДОХІД: значення, формула та різниця
посилання
