Наявність великої кількості бенефіціарів або невпевненість у них може ускладнити ситуацію, особливо коли ви хочете роздати їм свою власність. Однак, саме тому вам потрібен відкличний траст, який дозволить надавачу право змінювати або доповнювати траст на свій розсуд. Тим не менш, ця стаття буде присвячена тому, що таке відкличний траст і безвідкличний траст. Крім того, ми обговоримо різницю між відкличним трастом і заповітом, податками на довіру, які можна відкликати, та формою. Не варто забувати про їх переваги і недоліки.
Ви зробили правильний вибір, натиснувши цю статтю. Продовжуйте читати, щоб детально дізнатися, що буде у вас на складі.
Що таке відкличний траст?
Відкличний траст – це траст, який дає можливість змінювати або анулювати залежно від довірителя або ініціатора трасту. Однак протягом терміну дії трасту отриманий дохід передається праводавцю. Крім того, лише після смерті майно переходить до бенефіціарів трасту.
У більшості випадків довіритель зберігає кілька прав на трасту протягом свого життя. Вони, як правило, включають право наказувати довіреній особі розподіляти всю або будь-яку частину майна трасту, як того бажає правоохоронець, а також право змінювати або анулювати траст у будь-який час.
Тим не менш, це корисно, оскільки забезпечує гнучкість і прибуток тому, хто надає право на проживання. Однак ви можете змінити умови трасту, і після смерті довірителя бенефіціари отримають майно.
Таким чином, коли дарувальник помирає, траст виступає як заповіт, а трастовий договір передбачає, що бенефіціар має отримати майно після смерті довірителя. Хоча траст може фінансуватися після смерті довірителя, зазвичай краще фінансувати його, поки правоохоронець живий. Таким чином, це забезпечує безперервність управління активами та фінансову підтримку надавача, якщо він або вона стане інвалідом.
Якщо траст є відкличним, чи означає це, що може бути безвідкличний траст? Відповідь на це запитання – так. Тепер давайте обговоримо різницю між безвідкличним і відкличним трастом.
Безвідкличний проти відкличний траст
Дійсно, обидва різні в кількох аспектах. Давайте обговоримо деякі з цих відмінностей.
Безвідкличний траст визначає траст, який не може бути змінений після його формування без схвалення бенефіціарів. Однак правоохоронець може змінити свої умови в будь-який час. Вони можуть змінювати бенефіціарів та коригувати умови щодо того, як керуються активами в межах трасту.
Знову ж таки, оскільки власник володіє таким рівнем повноважень над відкличним трастом, активи, які вони вкладають у нього, не захищені від кредиторів. Однак це не те саме для безповоротного трасту.
Крім того, у відкличних трастах, якщо на них пред’явлено позов, активи можуть бути ліквідовані, щоб задовольнити будь-яке винесене рішення. Однак, коли особа, яка надає право, помирає, активи, що зберігаються в трасті, також підлягають оподаткуванню як державним, так і федеральним податком на нерухомість. У той час як безвідклкові трасти пропонують привілеї щодо податкового притулку, яких немає у відкличних трастів.
Що краще: відкличний чи безвідкличний траст?
Кожен тип трасту найкраще підходить для використання за призначенням. Відкличні трасти найкраще підходять для планування майна із заповітом, оскільки довіритель зберігає контроль над активами. Після створення безвідкличний траст стає юридичною особою, яка володіє активами всередині. Оскільки довіритель більше не контролює ці активи, існують податкові переваги та захист кредиторів. Передача активів високої вартості, які можуть спричинити проблеми з податком на подарунок або майно, найкраще підходить для них.
Що таке відкликаний живий траст?
Живий траст можна зробити відкликаним або безвідкличним протягом життя довірителя. Відкликаний живий траст — це звичайний інструмент планування майна, який використовується для того, щоб уберегти активи від судів, що підтверджують спадщину, і сімейних чвар. На відміну від безвідкличного трасту, відкличний траст не забезпечує жодного правового захисту від податків або кредиторів.
Відкличний траст проти заповіту
Дуже часто, коли новачки плутають ці два, ми схильні їх прощати, тому що вони говорять про одне й те саме. Однак деякі відмінності все ж є.
Загалом, заповіти проти відкличних трастів — це обидва інструменти планування власності, які допомагають забезпечити вам захист ваших активів і передачу їх спадкоємцям, окрім вашого чоловіка, що зазвичай не є проблемою.
Проте заповіт — це письмовий документ, у якому зазначаються бажання померлої особи. Це бажання може варіюватися від імен опікунів неповнолітніх дітей до передачі готівки друзям, сім’ям або благодійним організаціям.
Заповіт стає активним лише після смерті власника. Однак відкличний траст стає активним у день його створення. У заповіті дарувальник не може перерахувати розподіл майна кому-небудь до смерті власника. Перебуваючи в відкличного трасту, правоодавець може перерахувати в ньому поділ активів до їх смерті.
Відкличний трастовий податок
Відкличний траст є найпростішою з усіх форм трасту з точки зору податку на прибуток. Будь-який дохід, створений відкличним трастом, підлягає оподаткуванню створювачем трасту або особам, що надають довіру, протягом усього його існування. Це пояснюється тим, що праводавець повністю контролює умови трасту та активи, що входять до нього.
Як правило, протягом життя довірителя ідентифікаційним номером платника податків трасту буде номер соціального страхування надавача. Однак усі статті доходу та кредиту будуть записані в податковій декларації надавача. Тому сама довіра не повертається.
Крім того, для цілей оподаткування прибутком вони є трастами-давцями. Можна вважати, що вони приховані від IRS та державних податкових органів.
Відзивна форма довіри
Використання відзивної форми довіри полягає в описі особливостей довіри. Однак відклична форма довіри має містити всі конкретні відомості про ваші активи. Тим не менш, ось переліки активів, необхідних у формі відкличного довіри.
- Особисте майно (це включає меблі, автомобілі, ювелірні вироби) тощо.
- ділові інтереси
- Готівка/банківські рахунки
- Депозитні сертифікати (компакт-диски)
- Real estate
- Брокерські рахунки та акції (наприклад, будь-які акції чи пенсійні рахунки).
Які переваги відкличного трасту?
Існує кілька переваг створення відкличного трасту. Ось деякі з них.
# 1. Гнучкість
Вони дозволяють дарувальнику вносити зміни на свій розсуд. Це може виявитися безцінним, якщо зміниться ситуація з правоохоронцем. Крім того, це може бути корисно, якщо правоохоронець просто не впевнений, кого він/вона хоче назвати своїми бенефіціарами. Однак ця гнучкість також робить ці трасти популярним вибором для новачків, які планують свою нерухомість.
# 2. Уникнення участі суду
Якщо бенефіціар не досяг повноліття, активи неповнолітнього зберігаються в трасті, а не судом призначається опікун. Однак, якщо дарувальник вважає, що бенефіціар не буде розумно використовувати активи, траст дозволяє регулярно розподіляти певну суму грошей.
# 3. Активи доступні після смерті Грантора
Активи на момент смерті дарувальника готові та доступні для збору готівки для сплати податків на нерухомість, адміністративних витрат та боргів одразу після смерті. Отже, не доведеться чекати розпорядження про спадкування чи видачі попередніх листів.
Однак, якщо траст фінансується до смерті, майно в трасті залишається на ім’я довірителя до та після смерті. Таким чином, легко доступний для ліквідації, якщо виникне необхідність.
Які недоліки відкличного трасту?
Існує кілька недоліків відкличного трасту. Давайте розглянемо деякі з них.
1. Коштує час
Реалізація відкличного трасту вимагає багато часу та зусиль. Активи необхідно перереєструвати на ім’я трасту. Справді, це може бути напруженим і може включати інші витрати, такі як збори за подачу документів. Для забезпечення виконання цілей трасту весь план майна довірителя має контролюватися щорічно.
2. Немає податкової пільги
Відкличний траст не забезпечує податкового захисту праводавця. Дійсно, не всі активи будуть додані до відкличного трасту. Тому праводавець повинен створити заповіт для вибору бенефіціарів для решти активів, щоб уникнути заповіту. Також за життя дарувальника майно дарувальника не захищається від кредиторів.
#3. Висновок
У підсумку, це корисно, оскільки забезпечує гнучкість і прибуток для надавача. Однак ви можете змінити умови трасту, і після смерті Доцента бенефіціари отримають майно. Тим не менш, безповоротний та відкличний траст – це частина живого трасту.
Яка мета відкличного трасту?
Тим не менш, це корисно, оскільки забезпечує гнучкість і прибуток тому, хто надає право на проживання. Однак ви можете змінити умови трасту, і після смерті довірителя бенефіціари отримають майно.
Які недоліки відкличного трасту?
Існує кілька недоліків відкличного трасту. Давайте розглянемо деякі з них.
- 1. Коштує час
- 2. Немає податкової пільги
- #3. Висновок
