Кожен відчував жахливе відчуття, коли бачив, як із зарплати дядька Сема витягують значну суму готівки. Розрахунок податків із заробітної плати працівників зазвичай викликає такий самий ентузіазм у компаній, які керують нарахуванням заробітної плати вручну. Роботодавці повинні знати про численні податки, які необхідно утримувати, які з них вони повинні сплачувати або сплачувати повністю з власного доходу, а також про фундаментальні розрахунки, навіть якщо вони доручають виконання найважливіших обов’язків постачальнику заробітної плати або використовують автоматизовану систему нарахування заробітної плати. У цій публікації ми обговоримо, як розрахувати податки із заробітної плати вручну в таких місцях, як Каліфорнія та Флорида в США.
Як розрахувати податки із заробітної плати
Платіжна відомість — це заробітна плата, яку роботодавець винен працівникам за заздалегідь визначений час або в певний день. Таким чином, цим займається бухгалтерія або відділ кадрів компанії. Розрахунок заробітної плати для малого бізнесу може вести безпосередньо власник або колега.
Розрахунок заробітної плати все частіше передається спеціалізованим компаніям, які керують обробкою зарплат, виплат працівникам, страхуванням і бухгалтерськими обов’язками, включаючи утримання податків. Ці рішення включають документацію, пов’язану з нарахуванням заробітної плати, у цифровій формі, а також інші передові технологічні послуги, необхідні для економіки концертів та аутсорсингу. Вони також швидше та зручніше платять працівникам.
Список працівників компанії та винагороду, належну кожному з них, також можна назвати відомістю заробітної плати. Заробітна плата є значним видатком для більшості фірм, і вона майже завжди підлягає вирахуванню, що означає, що вартість може бути віднята від валового доходу для зменшення оподатковуваного доходу. Понаднормова робота, оплата за лікарняними та інші фактори також можуть спричинити різницю в зарплаті в залежності від періоду виплати.
Що таке податки на заробітну плату?
Соціальне страхування, яке вираховує 6.2% вашої зарплати до 132,900 1.45 доларів США, включено до податку на заробітну плату. Medicare частково фінансується за рахунок податків із заробітної плати, які вираховують 1.45% вашого доходу. Податок із заробітної плати також сплачують роботодавці. Ваша компанія віддає 6.2% вашого доходу в Medicare, а вони платять 12.4% вашого доходу, що дає уряду загалом XNUMX% вашого прибутку.
Як розрахувати податки із заробітної плати
Ваша фірма та правила вашого регіону визначатимуть, як ви повинні обчислювати податки із заробітної плати. Однак QuickBooks запропонував кілька загальних принципів нижче. Першим кроком є розрахунок валової винагороди ваших працівників.
#1. Обчисліть валову оплату праці своїх працівників
Використовуючи ставку заробітної плати працівника та заплановані періоди виплати, ви можете розрахувати його валову винагороду. Більшість фірм платять працівникам щотижня, раз на два тижні або щомісяця. Кількість годин, відпрацьованих протягом періоду оплати праці, помножена на ставку погодинної оплати праці, дасть валову винагороду для погодинного працівника. Рівняння виглядає наступним чином:
Погодинна ставка х загальна кількість годин, відпрацьованих у період оплати праці = валова заробітна плата
#2. Зніміть відрахування до оподаткування
Ви повинні врахувати відрахування після розрахунку валової винагороди. Крім цих податкових відрахувань можуть бути інші відрахування до оподаткування. Відрахування до оподаткування складаються з:
- Плани виходу на пенсію, включаючи 401(k)s
- Плани медичного страхування
- Внески на гнучкі рахунки витрат (FSA) або медичні ощадні рахунки (HSA)
- Певні поліси страхування життя
#3. Відрахування податків (FICA, податок на безробіття та податок на прибуток)
Залишок вашої компенсації оподатковується після вирахування до оподаткування. 7.65% — це податкова ставка FICA, яка складається з 6.2% для податків на соціальне забезпечення та 1.45% для Medicare.
Інші податкові ставки визначатимуть W-4 вашого працівника та будь-які відповідні федеральні, державні чи місцеві правила. Федеральний податок на безробіття сплачують роботодавці, хоча вони не збігаються з вирахуванням прибуткового податку. Ви також можете дізнатися, скільки федеральних податків на прибуток повинні ваші працівники, скориставшись помічником з утримання доходу, наданим IRS.
#4. Будь-які добровільні відрахування мають бути вираховані із залишку зарплати
Вони можуть складатися з:
- Пожертви Roth до 401(k)s
- Плани страхування життя
- Плани довгострокового страхування від втрати працездатності
- Накладення арешту на заробітну плату
- Союзні внески
Сума, що залишається після сплати податків та інших утримань, — це те, що працівник отримує як оплату додому.
Як розрахувати податки із заробітної плати вручну
Виплата працівникам їхніх зарплат після сплати податків вручну, а не автоматично передбачає виконання розрахунків вручну. Розрахунок заробітної плати вручну все ще є поширеним вибором, оскільки він дешевший і досить простий для тих, хто має фінансовий досвід, навіть незважаючи на те, що багато організацій використовують програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати, щоб прискорити нарахування заробітної плати.
Процедури розрахунку податків із заробітної плати вручну:
#1. Форму W-4 має заповнити кожен працівник.
Статус працівника перевіряється податковою службою у формі W-4, що дозволяє роботодавцю утримувати відповідну суму федерального прибуткового податку з його зарплати. Якщо ви проживаєте за кордоном, ваш федеральний уряд, безсумнівно, вимагає, щоб відповідна форма була заповнена при прийомі на роботу нового працівника. Будь ласка, надішліть цю форму якомога швидше.
#2. Переконайтеся, що ваша компанія має EIN і зареєстрована.
Щоб ваша фірма могла законно наймати персонал і утримувати податки, ви повинні зареєструватися в уряді. Після реєстрації ви отримаєте номер, який часто називають ідентифікаційним номером роботодавця (EIN). Коли працівник подає декларацію про доходи наприкінці року, цей номер дає податковому органу змогу визначити, на кого він працює. Ви можете подати заявку на EIN онлайн на сайті IRS.gov, якщо у вас його ще немає.
#3. Виберіть платіжний цикл.
Роботодавці отримують заробітну плату від певних компаній наприкінці кожного тижня, тоді як працівники інших компаній отримують оплату кожні два тижні або в кінці кожного місяця. Виберіть те, що є найбільш доцільним для вашої компанії, але майте на увазі, що місцеве трудове законодавство може встановлювати суворі графіки оплати.
#4. Створіть систему відстеження компенсації.
Вам потрібен механізм для відстеження відпрацьованих годин, часу відпустки тощо, щоб ваша зарплатна відомість була точною наприкінці кожного періоду виплати. Більшість організацій виконують це в електронному вигляді, використовуючи програмне забезпечення для відстеження робочого часу, яке також дозволяє працівникам входити та виходити зі змін. Вам просто потрібно переконатися, що ви записуєте неоплачувану відпустку, яку ваші працівники беруть протягом періоду оплати праці, якщо їм виплачується визначена зарплата.
#5. Розрахувати зарплату вручну.
Обчисліть заробіток кожного працівника за платіжний період (ставку оплати, помножену на кількість відпрацьованих годин), а потім відніміть будь-які державні або федеральні податки, які необхідно сплатити, із цієї суми. Ви також можете вирахувати будь-які збори, які ваші співробітники сплачують за приєднання до профспілки або групового плану медичного обслуговування. Чиста винагорода працівника – це баланс.
#6. Розрахунок зарплати вручну.
Найкращий спосіб підтримувати задоволену робочу силу — забезпечити, щоб усі отримували зарплату вчасно. Переконайтеся, що ваші розрахунки заробітної плати були завершені вчасно, щоб виплатити всім в ту саму дату, незалежно від того, чи платите ви своїм працівникам за допомогою прямого депозиту, чи роздруковуючи чеки та роздаючи їх. Більшість людей, які керують заробітною платою вручну, вводять валову заробітну плату, чисту заробітну плату та відрахування кожного працівника в електронну таблицю. Це спрощує ведення записів і перевірку цифр перед початком нарахування заробітної плати.
#7. Здійснювати податкові платежі.
Таким чином, ви повинні повернути державі всі податки, утримані з вашої зарплати. Податки можуть сплачуватися щорічно, щоквартально або щомісяця. Тепер роботодавці повинні подавати свої податкові платежі за допомогою електронної системи федеральних податкових платежів (EFTPS). Щоб здійснювати регулярні платежі, ви також можете зареєструвати свою компанію та зробити посилання на свій банк на веб-сайті EFTPS.
Як розрахувати податки на заробітну плату в Каліфорнії
Якщо ви працюєте як найманий працівник, ваш роботодавець, як правило, зобов’язаний відраховувати різні податки з вашого доходу, включаючи федеральні податки, податки на соціальне страхування та податки на Medicare. Крім того, у Каліфорнії ви можете добровільно брати відрахування зі своєї зарплати, як-от витрати на пенсію, охорону здоров’я чи інші витрати. У Каліфорнії існує чотири штати, які розраховують податки із заробітної плати:
#1. Каліфорнійський податок на доходи фізичних осіб (PIT)
ПДФО – це податок на доходи як громадян Каліфорнії, так і нерезидентів, отримані в межах штату. Управління з податку на франшизи Каліфорнії (FTB) і PTI співпрацюють, щоб керувати цією програмою для губернатора. Вони також керують звітністю про утримання ПДФО із заробітної плати, збором і примусовим виконанням. Відповідно до довідки про утримання працівником (форма W-4 або DE 4), зареєстрованої в їхній компанії, каліфорнійський ПДФО також утримується із заробітної плати працівників. Таким чином, не існує максимальної оподатковуваної заробітної плати. Для визначення ставки утримання використовується форма W-4 або DE 4 працівника. Податок також не має верхньої межі.
#2. Податок на професійну підготовку (ETT)
ETT — це податок, який сплачує роботодавець і забезпечує фінансування навчання працівників у певних сферах для підвищення конкурентоспроможності каліфорнійських фірм. Фінансування ETT …
- Заохочуйте міцний ринок праці.
- Допомагайте роботодавцям інвестувати в обізнаний і ефективний персонал.
- Удосконалити навички тих, хто доставляє або створює товари та послуги.
#3. Податок на державне страхування на випадок інвалідності (SDI).
Таким чином, програма SDI пропонує працівникам тимчасові виплати допомоги за хвороби, нещасні випадки або вагітність, які не пов’язані з роботою. Оплачувана сімейна відпустка (PFL) також пропонується через податок SDI. PFL є компонентом SDI і надає переваги тим, хто не може працювати через:
- Подбайте про важкохворого члена сім'ї.
- Познайомтеся з новою дитиною.
- Брати участь у відбіркових заходах, тому що родич служить в збройних силах.
SDI вилучається із зарплати працівників. Роботодавці також відраховують частину заробітної плати за SDI за певною ставкою.
#4. Податок на страхування на випадок безробіття (UI).
Національна програма, яку проводить Міністерство праці США відповідно до Закону про соціальне забезпечення, включає програму UI. Людям, які залишилися безробітними не з власної вини, надається тимчасова допомога.
Роботодавець покриває пільги UI. Роботодавці, які підлягають оподаткуванню, повинні платити відсоток від перших 7,000 доларів США заробітної плати кожного працівника на рік. Розмір оподатковуваної заробітної плати, а також тарифний план UI визначаються щорічно. 3.4 відсотка (034) платять нові роботодавці за два-три роки. Щороку в грудні ми повідомляємо роботодавців про їх нову ставку. Найвища ставка податку на користування користувачами в розмірі 6.2 відсотка, помноженого на 7,000 доларів США, призводить до максимального податку в 434 долари США на працівника на рік.
Відшкодовані способи фінансування страхування на випадок безробіття доступні для уряду та деяких некомерційних організацій. Таким чином, вони повністю повертають усі виплати, надані їхнім колишнім працівникам, Фонду UI, долар за доларом.
Інші пов’язані податки, що стосуються Каліфорнії:
Внески роботодавця
Більшість роботодавців сплачують податки на користування користувачами на основі їхньої ставки користування користувачами та є підприємствами, які платять податки. Роботодавці в державних і некомерційних організаціях, які обирають альтернативний шлях, також називаються роботодавцями, які оплачують витрати. Роботодавці в школах мають можливість брати участь у Фонді шкільних працівників, унікальній стратегії фінансування з відшкодуванням.
Заробітна плата
Заробітна плата – це розумна фінансова вартість негрошових виплат, таких як харчування та житло, незалежно від того, надаються вони чеком або готівкою як компенсація за особисті послуги працівника. Усі чотири податки на заробітну плату зазвичай застосовуються до заробітної плати. Однак податки із заробітної плати та утримання ПДФО не потрібні для всіх робіт.
Як розрахувати податки на заробітну плату у Флориді
Флорида добре відома своїми пляжами, алігаторами, пенсіонерами та відсутністю податку на доходи фізичних осіб. Крім того, органи місцевого самоврядування часто стягують податки на нерухомість, незважаючи на те, що держава в цілому цього не робить. У результаті, згідно з останнім дослідженням Tax Foundation, Флорида мала 11-те найнижче податкове навантаження штату та місцевого самоврядування в країні у 2023 році. Одним із дев’яти штатів, які не розраховуватимуть податок із заробітної плати та податок на прибуток, є Флорида. Виплати соціального страхування, пенсії та інші доходи після виходу на пенсію не оподатковуються для пенсіонерів, і Флорида не має податків на майно чи спадщину. Отже, як у Флориді оплачують дороги та школи? Податки з продажу та використання, а також податки на прибуток підприємств є основними джерелами доходу.
Податок із продажу та ставки податку з продажу
Якщо продаж не звільняється від податків, Флорида стягує 6% податку з продажу та використання. Серед товарів, які звільнені від оподаткування податком з продажу та користування, – ліки та більшість бакалійних товарів.
Податок на прибуток підприємств
Таким чином, усі корпорації, які працюють або мають прибуток у штаті Флорида, підлягають оподаткуванню. У 5.5 році корпорації почнуть платити податок за ставкою 2023%.
Флорида використовує федеральний оподатковуваний прибуток компанії як відправну точку для розрахунку корпоративних податків перед наданням будь-яких застосовних податкових переваг. Приклади включають заробітну плату, надану працівникам, і податкові знижки Флориди.
Податок на майно та пільги
У Флориді немає податку на нерухоме майно, але окремі округи можуть. Крім того, округи Флориди пропонують звільнення від сплати податків кваліфікованим власникам нерухомості, що може знизити їхній річний податковий тягар. Цим можуть скористатися люди похилого віку та інваліди, ветерани та діючі військовослужбовці, інваліди швидкого реагування та інші.
Що таке федеральна податкова група?
У 2022 і 2023 роках існує сім федеральних розмірів податку на прибуток: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% і 37%.
Яка ставка федерального податку для людини, яка заробляє 60,000 XNUMX доларів на рік?
Незважаючи на те, що 60,000 22 доларів США входять до 22-відсоткової ставки податку, лише дохід, що входить до цієї категорії, підлягає оподаткуванню 10-відсотковою ставкою. 10,275% від перших $XNUMX XNUMX оподатковуються.
Скільки федерального податку слід утримувати з 99,000 XNUMX доларів США?
Якщо ви заробляєте 99,000 27,765 доларів США на рік і проживаєте в регіоні Нью-Йорка, США, ви повинні будете 5,936 71,235 доларів США податків. Ваша річна чиста зарплата становитиме XNUMX XNUMX доларів або XNUMX XNUMX доларів відповідно.
схожі повідомлення
- W-4 проти W-2: у чому різниця (відкривається в новій вкладці браузера)
- ЩО ТАКЕ ВАЛОВА ЗАРОБІТНА ПЛАТА: визначення, приклади та як її розрахувати
- СТАВКА ПОДАТКУ ШТАТУ КАЛІФОРНІЯ: все, що вам потрібно знати (відкривається в новій вкладці браузера)
- ПРИЗНАЧЕННЯ ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТНИ: чи повинен роботодавець виконувати призначення заробітної плати?
посилання
