Yönetişim ve risk yönetimi, işletmelerin riskleri belirlemesi ve bunları sektör yönergelerine ve düzenlemelerine uyacak şekilde yönetmesi için çok önemlidir. İşletmelerin potansiyel güvenlik endişelerini, yasal yükümlülükleri, iç politikaları ve dış baskıları anlamalarına yardımcı olur. İşletmeler bir adım önde olmak için otomatik uyumluluğu uygulamalıdır yazılım, özel ekipler görevlendirin, denetimler gerçekleştirin, politikaları gözden geçirin, eğitim materyallerini güncelleyin ve yasal uyumluluk faaliyetlerine ilişkin kayıtları tutun. Etkili yönetişim riskleri azaltabilir ve kurallara uyumu sağlayabilir.
Bu makalede, etkili yönetişimin riskleri nasıl azalttığını ve uyumluluğu nasıl sağladığını vurguluyoruz.
Yönetişim ve Risk Yönetimi Nedir?
Yönetişim ve risk yönetimi (GRC), üç kritik işlevi her departmanın süreçlerine entegre eden yeni bir kurumsal yönetim sistemidir. Ek olarak yönetişim ve risk yönetimi, departmanların bilgi veya kaynakları paylaşmaya direnebileceği, verimliliği ve morali azaltabileceği ve olumlu şirket kültürü gelişimini engelleyebileceği "silo zihniyetini" ele alır.
Yönetişim ve Risk Yönetimi Nasıl Çalışır?
Dikkat:
- Bir şirket içindeki departmanların bilgi ve kaynakları istiflemesine neden olan "silo zihniyeti", yönetişim ve risk yönetiminin ele almak için tasarlandığı bir şeydir.
- Verimliliği artırmak için her departman entegre yönetişim ve risk yönetimi sistemlerine sahiptir.
- Azaltılmış riskler, masraflar ve çabanın tekrarı ana hedeflerdir.
Genel olarak GRC, kilit işlevler için dahili yönergeleri ve süreçleri karşılayan sonuçlara ulaşmak için şirket çapında işbirliğini zorunlu kılarak riskleri, maliyetleri ve tekrarlanan çabaları azaltmayı amaçlar.
Risk Yönetiminde Yönetişimin Rolü Nedir?
İşletmeler, daha karmaşık hale geldikçe kuruluşun temel faaliyetlerini verimli bir şekilde tanımlayacak ve yönetecek bir mekanizmaya ihtiyaç duyar. Bu nedenle, insanların, iş süreçlerinin, teknolojinin, tesislerin ve diğer önemli iş faktörlerinin verimliliğini artırmak için, geleneksel ayrık yönetim işlevlerini birleşik bir disiplinde birleştirmek de gereklidir.
Yönetişim bunu, iş birimleri arasında var olan geleneksel sınırları ortadan kaldırarak ve bunların şirketin stratejik hedeflerini gerçekleştirmek için işbirliği yapmalarını gerektirerek başarır.
Yönetişim ve Risk Yönetiminin Unsurları Nelerdir?
Bu üç unsurun her birini ayrı ayrı tanımlayıp ayrıntılarına gireceğiz.
#1. Yönetim
Yönetişim, BT operasyonları ve eğitim gibi kurumsal faaliyetlerin organizasyonun amaç ve hedefleriyle uyumlu hale getirilmesini sağlar. Yönetim kurulu üyeleri veya üst düzey yöneticiler gibi kilit karar vericiler, yönetim kurulu kompozisyonu, kurumsal açıklama ve yönetici tazminatı gibi faaliyetleri uygular.
Ayrıca etkili yönetişim, stratejiler ve kararlar geliştirmek için veri, bilgi ve somut kanıtların kullanılmasını içerir. Anahtar kaynaklar arasında iç denetimler, güvence raporları, uyumluluk izleme sonuçları ve risk değerlendirmeleri yer alır. Ek olarak, güçlü yönetişim, organizasyonun belirlenen hedeflerle uyumlu ve doğru yolda ilerlemesini sağlar.
#2. Risk yönetimi:
Risk yönetimi, mali tuzaklar, yasal sonuçlar, siber güvenlik tehditleri, ticari yükümlülükler, yönetim hataları ve doğal afetler dahil olmak üzere bir kuruluşa yönelik tehdit ve risklerin tanımlanmasını, değerlendirilmesini ve kontrol edilmesini içerir. Boşlukları ve belirsizlikleri belirlemek için iç denetimlere ve değerlendirmelere dayanır.
Ayrıca, kuruluşlar genellikle risk yönetimini yönetmek için çeşitli kişileri görevlendirir. IT güvenlik liderleri, iş analistleri, finans görevlileri ve yönetişim kurulu. Sağlam bir GRC çerçevesinin, risk yönetimi faaliyetlerini kuruluşun amaç ve hedefleriyle uyumlu hale getirdiğine dikkat edin.
#3. uyma
Uyumluluk, kurumsal faaliyetlerin yasal zorunluluklar veya şirket politikaları gibi ilgili yasa ve düzenlemelerle uyumlu hale getirilmesini içerir. Ek olarak, uyum görevlileri sistemlerin GDPR'ye (Genel Veri Koruma Yönetmeliği) uygun olmasını sağlarken, çevre müfettişleri inşaat sahalarındaki ihlalleri ele alır.
Ayrıca, bazı çerçeveler merkezi uyumluluk izlemeyi teşvik ederek mali, yasal ve itibarla ilgili sonuçların uyumluluğu bozmasını önler. Uyulmaması para cezalarına, mahkeme masraflarına ve itibarın zedelenmesine yol açabilir.
Risk Yönetimi Yönetişim Kapsamına Girer mi?
Evet, risk yönetimi, iki temel yönetişim uygulaması olduğu için yönetişim kapsamındadır. Ancak çok az kuruluş, her iki disiplini de uygulamadan uzun vadede başarılı olmayı bekleyebilir. Her biri kendi başına gerekli olsa da, birlikte en iyi şekilde çalışırlar.
Yönetişim ve Risk Analisti Ne İş Yapar?
Yönetişim ve Risk Analisti, politikalar, programlar, yönetişim, risk yönetimi ve iç kontroller hakkında araştırma, analiz ve raporlama dahil olmak üzere karmaşık iç denetim projelerini yönetir. Ek olarak, çalışmaları önemli hükümet politikası, programı veya mali değişikliklerle sonuçlanabilir.
Temel Sorumluluklar Özeti:
- Mülakatları, belge ve sistem değerlendirmelerini, gözlemleri, literatürü ve en iyi uygulamalar için çevrimiçi aramaları kullanarak denetim planına dayalı olarak araştırma ve veri toplama gerçekleştirin.
- Eleştirel düşünme, analitik yetenekler ve tüm devlet yaklaşımını kullanarak bilgileri birleştirin ve departmanlar, programlar, finanse edilen kurumlar, politikalar, kaygılar ve öncelikler hakkında bir anlayış oluşturun.
- Mevcut tüm verileri, bilgileri ve araştırmaları önceden belirlenmiş kriterler ışığında analiz edin, bulgular ve sonuçlar sağlayın ve taktiksel içgörüler sunun.
- Yönetişim, risk yönetimi, iç kontroller ve finansal yönetim prosedürleri gibi karmaşık sorunlara ilişkin mevcut çözümlere yönelik öneriler ve/veya yenilikçi alternatifler oluşturun.
- Denetimin metodolojisini, sonuçlarını, sonuçlarını ve iyileştirme önerilerini açıkça özetleyen kapsamlı, inandırıcı ve iyi desteklenmiş raporlar hazırlayın.
- Karmaşık ve hassas bilgileri açık ve öz bir şekilde aktarırken, departmanlar ve faaliyet gösteren raporlama kuruluşlarıyla yapılan sunumlara katılın.
Yönetişim Risklerine Örnekler Nelerdir?
Yönetişim riskleri, bir kuruluşun etkin işleyişini engelleyebilecek ve olumsuz sonuçlara yol açabilecek zorluklardır. Örnekler arasında zayıf yönetim kurulu gözetimi, çıkar çatışması, şeffaflık eksikliği, yetersiz risk yönetimi, zayıf iç kontroller, mevzuata uyum eksikliği, çeşitlilik ve kapsayıcılık eksikliği, zayıf etik kültür, verimsiz karar verme süreçleri ve yetersiz halefiyet planlaması sayılabilir.
Ayrıca, bu riskler kötü yönetime, yanlış karar vermeye ve potansiyel yolsuzluğa yol açabilir. Bu nedenle, kuruluşun çıkarlarını ve itibarını korumak için bu riskleri etkin bir şekilde belirlemek, değerlendirmek ve yönetmek çok önemlidir. Bir kuruluşun veya kurumun doğası ve bağlamının da belirli yönetişim risklerini etkileyebileceğini unutmayın.
5 Yönetim Riski Nedir?
1 numara. insan sermayesi
2021 yılının ortalarında evden çalışmanın normalleşmesi nedeniyle çalışan devir hızında artış oldu. İşletmelerin rekabet gücünü korumak için yetenek ve kültüre odaklanması gerekiyordu. Pandemi, yetenek etrafında kasıtlılığa, tükenmişliğin farkına varılmasına ve yeni bir yaklaşım ihtiyacına yol açtı. kültür. Şirketler, yetenek kazanımını ve elde tutmayı olumlu yönde etkilemek için hibrit çalışma modelleri tasarlamalıdır.
2 numara. Teknoloji ve siber risk
Bir anket, çalışanların %30'unun son 16 ayda bir siber ihlal yaşadığını ve %70'inin evden çalışma (WFH) ortamıyla bağlantılı olduğunu ortaya koydu. Değişimin COVID-19 salgını sırasında gerçekleştiğini ve siber güvenlik önlemleri için yeterli zaman kalmadığını unutmayın. Kuruluşlar, yönetim kurulu üyeleri ve yönetim ekipleri zorluklarla karşı karşıya kalırken güvenlik açıklarını gidermek için mücadele etti. Yönetişim ve risk yönetimi stratejileri, yönetim kurulu üyeleriyle daha güçlü bir temel oluşturmaya yardımcı olabilir.
#3. Mevzuat Değişikliği ve Uyumluluk
İşletmeler vergilendirme, veri gizliliği, ESG ve iklimle ilgili raporlama yükümlülüklerini karşılamaya hazır değil. Bu düzenlemeler oluşturulmadan önce, kuruluşların teknolojilerini yeniden değerlendirmeleri ve kolaylaştırılmış uyum ve raporlama için sağlam bir temel oluşturmaları gerekiyordu. İklim verilerinin merkezileştirilmesi, 'bir kez topla, birçok kez yeniden kullan' için çok önemlidir.
Ancak artan düzenleyici talepler ve yatırımcıların farklılaşan talepleri işleri karmaşıklaştırmaktadır. Elektronik tabloları kullanarak veri toplama ve hesaplama ile yüksek değerli personele aşırı yük bindirmek, her zamankinden daha riskli ve hataya daha açık.
4 numara. Tedarik zinciri
Pandemiye rağmen şirketler, tedarik zinciri dayanıklılığı ve piyasa talebindeki dalgalanmalarla mücadele etmeye devam ediyor. Tedarik zincirlerini geliştirmek, sürdürülebilir ortaklar aramayı ve üçüncü taraf risklerini azaltmayı içerir. Bu nedenle, tedarikçileri çeşitlendirmek ve sağlam bir altyapıyı yeniden inşa etmek, şirketlerin dirençlerini yeniden inşa etmelerine yardımcı olabilir.
5 numara. Çeşitlilik Eksikliği
2021'deki Black Lives Matter hareketi, eşitlik ve kurumsal liderlik de dahil olmak üzere azınlık gruplarının güçlü konumlarda temsil edilmesi ihtiyacını vurguladı. Azınlık temsilinin olmaması, şirketleri performansa ve itibara zarar veren hatalar gibi risklere maruz bırakır. Bu nedenle işletmeler, şeffaflık ve çeşitlilik tartışmalarına odaklanarak taahhütlere yönelik ilerlemeye öncelik vermelidir.
Risk Yönetimi Yönetişim Kapsamına Girer mi?
Evet, risk yönetimi, iki temel yönetişim uygulaması olduğu için yönetişim kapsamındadır. Ancak çok az kuruluş, her iki disiplini de uygulamadan uzun vadede başarılı olmayı bekleyebilir. Her biri kendi başına gerekli olsa da, birlikte en iyi şekilde çalışırlar.
Risk ve Yönetişim Yöneticisi Nedir?
Bir Risk ve Yönetişim Yöneticisi, finansal olmayan risk yönetimini destekleyen risk yönetimi, kontrol testi ve risk farkındalığından sorumludur.
Bir risk ve yönetişim yöneticisinin rolleri şunlardır:
Bir kontrol yapısının kurulmasına ve test edilmesine yardımcı olmak ve Banka'nın risk yönetimi çerçevesinin Risk ile entegrasyonuna yardımcı olmak.
Risk ekipleri için kapsamlı bir risk yönetimi prosedürü oluşturmak ve uygulamaya koymak.
Ana risk maruziyetlerini proaktif olarak belirlemelerini, yönetmelerini, raporlamalarını ve izlemelerini sağlamak için Risk ekiplerine danışmanlık yapmak, onları denetlemek ve desteklemek.
Kilit prosedürlerin etkinliğini değerlendirmek için önlemlerin alınmasını sağlamak, Risk kapsamındaki iş arkadaşlarına yön ve destek sunmak
Kontrol testi standartları kapsamında kontrollerin test edilmesine yardımcı olmak
Denetim noktalarını, risk ve kontrol öz değerlendirmesini ve olay raporlamasını izleme ve uygulama
Yönetişim ve Risk Analisti Ne İş Yapar?
Yönetişim ve Risk Analisti, politikalar, programlar, yönetişim, risk yönetimi ve iç kontroller hakkında araştırma, analiz ve raporlama dahil olmak üzere karmaşık iç denetim projelerini yönetir. Ek olarak, çalışmaları önemli hükümet politikası, programı veya mali değişikliklerle sonuçlanabilir.
Temel Sorumluluklar Özeti:
- En iyi uygulamalar için görüşmeler, belge ve sistem değerlendirmeleri, gözlem, literatür ve çevrimiçi aramaları kullanarak denetim planına dayalı olarak araştırma ve veri toplama gerçekleştirin.
- Eleştirel düşünme, analitik yetenekler ve tüm devlet yaklaşımını kullanarak bilgileri birleştirin ve departmanlar, programlar, finanse edilen kurumlar, politikalar, kaygılar ve öncelikler hakkında bir anlayış oluşturun.
- Mevcut tüm verileri, bilgileri ve araştırmaları önceden belirlenmiş kriterler ışığında analiz edin, bulgular ve sonuçlar sağlayın ve taktiksel içgörüler sunun.
- Yönetişim, risk yönetimi, iç kontroller ve finansal yönetim prosedürleri gibi karmaşık sorunlara ilişkin mevcut çözümlere yönelik öneriler ve/veya yenilikçi alternatifler oluşturun.
- Denetimin metodolojisini, sonuçlarını, sonuçlarını ve iyileştirme önerilerini açıkça özetleyen kapsamlı, inandırıcı ve iyi desteklenmiş raporlar hazırlayın.
- Karmaşık ve hassas bilgileri açık ve öz bir şekilde aktarırken, departmanlar ve faaliyet gösteren raporlama kuruluşlarıyla yapılan sunumlara katılın.
Yönetişim Risklerine Örnekler Nelerdir?
Yönetişim riskleri, bir kuruluşun etkin işleyişini engelleyebilecek ve olumsuz sonuçlara yol açabilecek zorluklardır. Örnekler arasında zayıf yönetim kurulu gözetimi, çıkar çatışmaları, şeffaflık eksikliği, yetersiz risk yönetimi, zayıf iç kontroller, mevzuata uyum eksikliği, çeşitlilik ve kapsayıcılık eksikliği, zayıf bir etik kültür, verimsiz karar verme süreçleri ve yetersiz halefiyet planlaması sayılabilir.
Ayrıca, bu riskler kötü yönetime, yanlış karar vermeye ve potansiyel yolsuzluğa yol açabilir. Bu nedenle, kuruluşun çıkarlarını ve itibarını korumak için bu riskleri etkin bir şekilde belirlemek, değerlendirmek ve yönetmek çok önemlidir. Bir kuruluşun veya kurumun doğası ve bağlamının da belirli yönetişim risklerini etkileyebileceğini unutmayın.
5 Yönetim Riski Nedir?
1 numara. insan sermayesi
2021 yılının ortalarında evden çalışmanın normalleşmesi nedeniyle çalışan devir hızında artış oldu. İşletmelerin rekabet gücünü korumak için yetenek ve kültüre odaklanması gerekiyordu. Pandemi, yetenek etrafında kasıtlılığa, tükenmişliğin farkına varmaya ve kültüre yeni bir yaklaşım ihtiyacına yol açtı. Şirketler, yetenek kazanımını ve elde tutmayı olumlu yönde etkilemek için hibrit çalışma modelleri tasarlamalıdır.
2 numara. Teknoloji ve siber risk
Bir anket, çalışanların %30'unun son 16 ayda bir siber ihlal yaşadığını ve %70'inin evden çalışma (WFH) ortamıyla bağlantılı olduğunu ortaya koydu. Değişimin COVID-19 salgını sırasında gerçekleştiğini ve siber güvenlik önlemleri için yeterli zaman kalmadığını unutmayın. Kuruluşlar, yönetim kurulu üyeleri ve yönetim ekipleri zorluklarla karşı karşıya kalırken güvenlik açıklarını gidermek için mücadele etti. Yönetişim ve risk yönetimi stratejileri, yönetim kurulu üyeleriyle daha güçlü bir temel oluşturmaya yardımcı olabilir.
#3. Mevzuat Değişikliği ve Uyumluluk
İşletmeler vergilendirme, veri gizliliği, ESG ve iklimle ilgili raporlama yükümlülüklerini karşılamaya hazır değil. Bu düzenlemeler oluşturulmadan önce, kuruluşların teknolojilerini yeniden değerlendirmeleri ve kolaylaştırılmış uyum ve raporlama için sağlam bir temel oluşturmaları gerekiyordu. İklim verilerinin merkezileştirilmesi, 'bir kez topla, birçok kez yeniden kullan' için çok önemlidir.
Ancak artan düzenleyici talepler ve yatırımcıların farklılaşan talepleri işleri karmaşıklaştırmaktadır. Elektronik tabloları kullanarak veri toplama ve hesaplama ile yüksek değerli personele aşırı yük bindirmek, her zamankinden daha riskli ve hataya daha açık.
4 numara. Tedarik zinciri
Pandemiye rağmen şirketler, tedarik zinciri dayanıklılığı ve piyasa talebindeki dalgalanmalarla mücadele etmeye devam ediyor. Tedarik zincirlerini geliştirmek, sürdürülebilir ortaklar aramayı ve üçüncü taraf risklerini azaltmayı içerir. Bu nedenle, tedarikçileri çeşitlendirmek ve sağlam bir altyapıyı yeniden inşa etmek, şirketlerin dirençlerini yeniden inşa etmelerine yardımcı olabilir.
5 numara. Çeşitlilik Eksikliği
2021'deki Black Lives Matter hareketi, eşitlik ve kurumsal liderlik de dahil olmak üzere azınlık gruplarının güçlü konumlarda temsil edilmesi ihtiyacını vurguladı. Azınlık temsilinin olmaması, şirketleri performansa ve itibara zarar veren hatalar gibi risklere maruz bırakır. Bu nedenle işletmeler, şeffaflık ve çeşitlilik tartışmalarına odaklanarak taahhütlere yönelik ilerlemeye öncelik vermelidir.
AI TEHLİKELERİ: Yapay Zekanın (AI) Riskleri Nelerdir?
RİSK ANALİZİ NEDİR: Tanımı, Teknikleri ve Faydaları
ÜÇÜNCÜ TARAF RİSK YÖNETİMİ NEDİR: Kapsamlı Bir Kılavuz
Referanslar:
