Çalışan hisse senedi opsiyonları, çabaları ve taahhütleri karşılığında firmanızın bir kısmını indirimli bir fiyata satın almalarına olanak tanır. Küçük bir firma olarak hisse senedi opsiyonları satmak, çalışanlara fayda sağlarken aynı zamanda üretken ve yaratıcı bir ekip oluşturur. Burada, bu çalışan hisse senedi seçeneklerinin nasıl çalıştığını, çeşitli türlerini ve nasıl iyi bir hisse senedi seçenekleri planı oluşturabileceğinizi açıklayacağız.
Çalışan Hisse Senedi Seçenekleri: Bunlar Nelerdir?
Çalışan hisse senedi opsiyonları (ESO'lar), firmalar tarafından çalışanlara verilen bir tür özkaynak ücretidir. Çalışanlara, belirli bir süre için belirli bir fiyattan ("grev fiyatı") şirketin hisse senetlerinin belirli sayıda hissesini satın alma hakkı sağlarlar. ESO'lar sıklıkla bir şirketin hisse senedi opsiyon planının bir parçası olarak dağıtılır.
Çalışan Hisse Senedi Opsiyonları Nasıl Çalışır?
Birçok işletme, karşılıklı olarak avantajlı olabilecekleri için personeline hisse senedi seçenekleri sunmayı tercih eder. Örneğin, hem Microsoft hem de çalışanları, hisse senedi opsiyonlarından önemli faydalar elde etti. The Washington Post'a göre, 1987'de 28 yaşındaki bir Microsoft pazarlama asistanı şirketten ayrılmayı düşünüyordu. Yine de seçenek beyanlarını bir çekmeceye attı ve beş yıl daha kaldı. Hisse senedi opsiyonları ve Microsoft'un olağanüstü erken başarısı sayesinde 38 yaşında bir milyoneri emekli etti.
Bir hisse senedi opsiyon sözleşmesi, normalde hisse senedi opsiyonlarının ne zaman hak kazanmaya başlayacağını veya çalışanların hisse senedini ne zaman satabileceklerini belirtir. Sözleşme ayrıca kaç hissenin satılabileceğini de belirleyecektir. Örneğin, bir sözleşme, bir çalışanın dört yıl içinde tüm hisseleri kullanma seçeneğiyle birlikte 10,000 hisse almasını sağlayabilir.
Hisse senedi opsiyonları açıklanmadan önce genellikle bir bekleme süresi olacaktır. Buna "uçurum" denir. Tipik olarak, bir kişinin hisse senedi opsiyonlarının kullanılabilir hale gelmesinden önce bir şirkette belirli bir süre çalışması gerekir. Bu, çalışanın hisse senedi opsiyonlarından yararlandığı sürece şirkette kalması için bir teşvik sağlar.
Çalışan Hisse Senedi Seçeneklerinden kimler yararlanır?
Çalışan hisse senedi seçenekleri, genellikle bir şirketin yöneticiler veya müdürler gibi üst düzey çalışanları tarafından kullanılır. Bu çalışanlara sıklıkla, genellikle piyasa fiyatından daha düşük olan, önceden belirlenmiş bir fiyattan iş hissesi edinme seçeneği sunulur. Bu, çalışanın hisseleri indirimli olarak satın almasına ve daha sonra bunları piyasa fiyatından kar elde etmek için satmasına izin verir. Çalışan hisse senedi opsiyonları, özellikle firma iyi performans gösteriyorsa, çalışanları tazmin etmek için de kullanılabilir.
Hisse Senedi Opsiyon Alıştırması
Hissedarlar seçeneklerini üç şekilde kullanabilirler. Çalışanlar önce nakit olarak hisse senedi satın alabilirler. Hissedarlar komisyon, ücret ve vergi ödemek zorundadır. İkincisi, opsiyon sahibi hisse senetlerini anında alıp satabilir. Yine, birey, komisyonların, ücretlerin ve vergilerin yanı sıra hisse senedi için de ödeme yapmalıdır. Üçüncüsü, bireyler satın alma fiyatını, komisyonları, ücretleri ve vergileri karşılamaya yetecek kadar hisse senedi satarak ve kalanını şirket hisseleri şeklinde tutarak opsiyonlarını kullanabilirler.
Çalışan Hisse Senedi Opsiyon Türleri
İşverenler iki tür çalışan hisse senedi opsiyonu sunar: niteliksiz hisse senedi opsiyonları (NQSOS) ve teşvik hisse senedi opsiyonları (ISO) (ISOS).
En yaygın hisse senedi seçeneği türü, Dahili Gelir İdaresi (IRS) tarafından özel vergi muamelesine tabi tutulmayan bir NQSOS seçeneğidir. Çalışanlara, yüklenicilere ve danışmanlara bu seçenekler sunulabilir.
Bir ISOS yalnızca çalışanlara verilebilir ve çeşitli kısıtlamaları vardır. Herhangi bir takvim yılında kazanılabilecek ISOS hibesinin toplam miktarı 100,000 ABD Doları ile sınırlıdır ve çalışanların şirketten ayrıldıktan sonra üç ay içinde paylarını kullanmaları gerekir. ISOS'un NQSOS'a göre avantajı, aksi takdirde tazminat olarak sınıflandırılabilecek herhangi bir kazancın, tazminat vergilerinden daha düşük bir oranda vergilendirilen sermaye kazancı olarak sınıflandırılabilmesidir. İndirim, stokun kullanıldığı tarihte NQSOS için tazminat olarak kabul edilir.
Hisse Senedi Opsiyonlarının Çalışanlara Sağladığı Faydalar Nelerdir?
Çalışan hisse senedi opsiyonları (ESO'lar), çalışanların bir şirketin hisse senetlerini genellikle piyasa fiyatından daha düşük olan önceden belirlenmiş bir fiyattan satın almalarına olanak tanır. ESO'lar, hisse fiyatı yükselirse büyük bir mali kazanç olasılığı sundukları için, çok çalışmak ve bir şirkette kalmak için muazzam bir teşvik olabilir. Ayrıca bir şirket tarafından personeline şirketin gelecekteki başarısında pay sağlamak için kullanılabilirler.
Hisse Senedi Opsiyonlarının İşverenler İçin Faydaları
1 numara. Yetenekli çalışanları işe alın ve elde tutun
Çoğu işletme, seçkin çalışanları çekmenin zorluğunun kesinlikle farkındadır. Başarılı spor takımları gibi işverenler de kendi yeteneklerini "geliştirmeli" veya diğer takımlardan deneyimli oyuncuları işe almalıdır. Sıkıntılı bir ekonomide bile, Kelly Services ve diğerleri gibi en iyi işe alım kuruluşları ve işveren sponsorluğundaki geniş aramalar, mevcut en iyi personeli arar. Anlamlı hisse senedi seçenekleri sunmak, zaman içinde daha iyi, daha yetenekli kişileri hem işe alır hem de elde tutar.
2 numara. Kendini işine adamış çalışan sayısını artırmak
İşverenler sürekli olarak çalışanları motive etmeye ve elde tutmaya çalışırlar. Konuyla ilgili ciltler yayınlandı ve birkaç "uzman" ve danışmanın sunabileceği çok sayıda teori, öneri ve program var. Hisse senedi opsiyonları, işletmelerin motivasyonu ve bağlılığı artırmak için kullandıkları önemli bir avantajdır. Çalışanlar hisse senedi opsiyonlarını kullandıklarında, genellikle kendilerini şirketin başarısına daha fazla adarlar. Hisse senedi değerleri, elbette çalışan başarısının doğrudan bir sonucu olan şirket performansı tarafından belirlenir. Hisse senedi opsiyonları, firmaya ve başarısına daha fazla bağlı olduklarından, ilgili tüm personel için tarihsel olarak teşvikler ve bağlılık yaratmıştır.
#3. Şirket Düşük Maliyetle Kazanıyor
Tüm çalışanlara sağlanan faydaların maliyeti artmaya devam ederken, işletmeler düşük maliyetle mükemmel değer sağlayan programlar arıyor. Hisse senedi opsiyon programlarının sıklıkla hem çalışanlar için faydalı hem de işletmeler için uygun maliyetli olduğu bulunmuştur. Hisse senedi opsiyonları maaş zammı için nadiren alternatif olsa da, sağlam bir yan hak paketiyle birleştirildiğinde istihdam paketlerini daha çekici hale getirmeye yardımcı olabilir. Şirketin tek önemli maliyeti, bazı hisse senetlerini piyasa değerinden satmak için kaçırılan fırsatlar (çünkü çalışanlar genellikle indirimli fiyattan satın alır) ve planın idari maliyetleridir. Hisse senedi opsiyonları, çalışanları çekme, elde tutma ve motive etme kapasitelerine ek olarak, birçok küçük işletmenin karşılaştırılabilir fayda programları sağlayarak daha büyük işletmelerle rekabet etmesini sağlar.
Çalışanlar İçin Hisse Senedi Opsiyon Planı Nasıl Oluşturulur?
Hızlı büyüyen şirketlerin bir çalışan hisse senedi opsiyonu (ESO) planı geliştirmesi zor değil - ancak doğru araçlar ve ilk yatırımla. Bu prosedür boyunca herhangi bir zorluk veya düzenleme ihlali, kurucular ve yönetim kurulları için cezalar ve yasal teşhir dahil olmak üzere önemli sonuçlara yol açabilir. İşte iyi bir başlangıç yapmanın yolu.
1 numara. Çalışan Hisse Senedi Opsiyon Planlarını Anlayın
ESO, çalışanların bir şirketin büyümesinin başarısına doğrudan katılmasına izin veren, şirketler tarafından sunulan bir tür özkaynak ücretidir. Başlangıçlar, şirketin halka açılması durumunda erken çalışanlara sıklıkla hisse senedi opsiyonları verir. Hızla büyüyen diğer kuruluşlar bunları teşvik olarak kullanır, bu nedenle personel şirket hissesinin değerini artırmaya çalışır.
İşverenler, doğrudan hisse senedi yerine hisse senedi üzerinde türev opsiyonlar sağlamak için ESO'ları kullanır. Bu strateji, çalışanlara belirli bir süre için önceden belirlenmiş bir fiyattan iş hissesi satın alma hakkı verir.
Bir hisse senedinin fiyatı opsiyon uygulama fiyatının üzerine çıktığında, çalışan şirketin hisse senedinde indirim alır. Hisseleri açık piyasada satabilir veya elinde tutabilirler.
2 numara. Şirketler ve Çalışanlar için ESO Faydalarını Anlayın.
En önemli varlıklarımız çalışanlarımızdır, ancak Büyük İstifa sırasında her zamankinden daha hızlı istihdam değiştiriyorlar. Sonuç olarak, harika personeli elde tutmak, her yerdeki şirketler için en önemli önceliktir.
Yetenek rekabeti yüksek olduğunda, ESO'lar uygun maliyetli bir işe alım aracından daha fazlasıdır. Ayrıca, bu hisse senedi opsiyonlarının verilmesi ile uzun vadeli personel elde tutma ve karı maksimize etme davranışı arasında bariz bir bağlantı vardır. Çalışan memnuniyeti ve finansal refah, ESO'lar tarafından büyük ölçüde iyileştirildi ve şirkette hisse sahibi olan insanlar, şirketin büyümesini desteklemeye daha fazla yöneliyor.
İşverenler, çalışanların hisse senedi opsiyonlarına erişmeden önce belirli bir süre şirkette çalışmasını gerektiren hisse senedi opsiyonları ile de korunmaktadır. Bu strateji, personel devir hızını azaltırken şirketin öz sermayesini korur.
Ayrıca ESO'lar, iş sürekliliğini korurken şirketlerini satmayı planlayan sahipler için uygun bir çıkış yolu sağlar. Sahipler, neredeyse alıcılarını seçebilir ve şirketi çalışanlarına satarak kendilerini işine adamış çalışanlarına bir miras bırakabilir.
#3. Bir ESO Kurmanın En Altına Gelin
İlk aşama, ESO'nun felsefesini oluşturmak için kurucular, yönetim kurulu ve danışmanlarla işbirliği yapmaktır. Ardından, şirketinizin misyonunu ve değerlerini temel alarak şunları yapmalısınız:
- Bu ESO teşvikini olası çalışanlara nasıl ileteceğinizi tartışın.
- Şirketin mülkiyetinin erken çalışanlara ve daha sonra katılanlara ne kadar dağıtılacağını belirleyin.
Kuruldan bu önerilerle ilgili onay aldıktan sonra planlamaya başlayabilirsiniz. Belki hisse senedi hibelerinizi 100 hisselik artışlarla satarsınız veya farklı şekilde dağıtırsınız. Not edin. Ayrıca, eyalet ve federal mevzuata uymak için gerekli tüm izinlere sahip olduğunuzdan emin olmak için hukuk danışmanınıza danışın.
Özkaynak ücreti söz konusu olduğunda firmalar için en zor zorluk, faydaları çalışanlara etkili bir şekilde ifade etmektir. Sonuç olarak, uygulama, sahiplik kültürünü geliştirmek için çalışanların erişimine sahip bir dijital platformun kullanımını içerebilir. Pasif olan çalışan hisse senedi programlarının daha önce çalışanların elde tutulmasından fayda sağladığı gösterilmiştir, ancak ek bir katılım katmanı olduğunda artan değeri hayal edin.
#4. ESO'yu desteklemek
İç Gelir Hizmeti (IRS) gereksinimlerine uygun olarak üst sınır tablolarınızı yönetmek için kuruluş içinden birini görevlendirmek veya özkaynak yönetimi yazılımını kullanmak çok önemlidir. Doğru büyük harf kullanımı tablosu yazılımı, insan hatasından kaynaklanan maliyetli hatalardan kaçınmanıza yardımcı olabilir.
Saygın bir değerleme firmasından yararlanırsanız, IRS hissedarlarınıza ve çalışanlarınıza değer verdiğiniz için size yüksek puanlar verecektir. Yeni bir değerlemeye ihtiyaç duyduğunuzda her zaman dikkatli olun: Değerlemeniz bir yıldan daha eskiyse veya önemli bir mali kilometre taşını tamamladıysanız, mümkün olan en kısa sürede yeni bir değer elde etmelisiniz.
Özkaynak bütçenizi yetersiz finanse etmek ve yeni çalışanları ödüllendirmek, şirketinizi yasal sorumluluğa maruz bırakabilecek yaygın bir hatadır. Sonuç olarak, işe alım personelinizin öz sermaye bütçesinden haberdar olduğundan emin olun. Yeni çalışanlar için gerekli olan hisse senedi opsiyonlarının sayısı işe alım planı ile belirlenebilir. Gelecekteki işe alımları sürdüreceğinden emin olmak için hisse senedi opsiyon tahsisini düzenli olarak inceleyin ve bir eksiklik olması durumunda derhal kurula getirin.
# 5. ESO Teklifleri Oluşturma
Bir teklifte bulunmadan önce çalışanların ikamet ve çalışma vizesi statüsünü belirlemek için deneyimli bir avukat ve muhasebeci ile işbirliği yapın, daha sonra zorluk olasılığını azaltın. Listeden çıkarılacak birkaç öğe daha var:
- İşçilere (ISO'lar veya NSO'lar) verilecek hisse senedi opsiyonlarının türünü beyan edin.
- Değeri şirketin oranından ziyade hisse sayısı cinsinden açıklayın.
- Herhangi bir hisse senedi opsiyonu hibe tutarının, teklif mektubu yasal hale gelmeden önce yönetim kurulu tarafından onaylanması gerektiğini beyan edin.
- Çalışanların, özsermaye ücretleriyle bağlantılı herhangi bir vergi etkisinin farkında olduğundan emin olun.
- Çalışanlara sözleşmenin son, imzalı bir kopyasını vermeyi unutmayın.
#6. ESO Yasal Sorunlarını göz önünde bulundurun.
Şirket yöneticileri ve yetkilileri, çalışanlarına ve hissedarlarına karşı güvenilir bir sorumluluğa sahiptir, bu nedenle, çalışan el kitabınıza ESO'ların ayrıntılı bir tanımını dahil etmek çok önemlidir.
Ardından, tüm çalışan havuzunuz için İstihdam Uygulamaları Sorumluluğu (EPL) sigortanızı güncelleyin — bu, uzaktan çalışanlar için olduğu kadar yerinde çalışanlar için de önemlidir.
Son olarak, liderlerinizin kişisel varlıklarının yanı sıra şirketin kendisini hasarlara karşı sigortalayan ve koruyan Yöneticiler ve Memurlar (D&O) sigorta poliçenizi değerlendirin. Çoğunluğu kötü yönetimden kaynaklansa da, bugünlerde yöneticilere ve yetkililere karşı suçlamalar yaygındır.
Dikkate alınması gereken üç D&O sigortası seviyesi vardır:
A Tarafı: Bir yöneticinin adı bir davada geçerse ve savunma giderlerini ve yerleşim yerlerini ödemesi istenirse, D&O sigortasının bu unsuru yönetmeni korumak için devreye girer. Öte yandan A Tarafı, bireysel yöneticileri yalnızca şirket bunları karşılayamıyorsa veya karşılamak istemiyorsa tazmin edecektir. Bunun nedeni şirketin iflas etmesi veya iddianın şirket tüzüğünü ihlal etmesi olabilir.
Taraf B kapsamı, işletme davada adı geçen kişileri tazmin ettiğinde ortaya çıkan masrafları tazmin eder. Ancak bu sadece şikayette adı geçen sigortalılar için geçerlidir.
C Tarafı: Bu teminat, davada listelenen şirketi ve ayrıca bireysel bir yöneticinin bilançosunu korur. Masraflar ve ödemeler C Tarafı kapsamı kapsamında karşılanacaktır.
Bir Şirketten Ayrıldığınızda Hisse Senedi Opsiyonlarına Ne Olur?
Ayrıldığınızda, hisse senedi opsiyon ödüllerinizin kazanılmış bileşenini uygulayabilmeli ve kazanılmamış kısmı kaybedebilmelisiniz.
Hisse Senedi Opsiyonlarını Kullandığınızda Ne Olur?
Bir hisse senedi opsiyonunun kullanılması, opsiyonun kullanıldığı andaki hisse senedi fiyatına bakılmaksızın, ihraççının adi hisse senedinin opsiyonun belirtilen fiyatından (hibe fiyatı) satın alınmasını gerektirir.
Sonuç olarak,
Çalışan hisse senedi opsiyonları (ESO'lar), firmalar tarafından çalışanlara verilen bir tür özkaynak ücretidir. Çalışanlar, hisse senedi opsiyonları ile teşvik edilir çünkü firma başarılı olursa, çalışanın sahip olduğu hisse senedi opsiyonları da öyle olacaktır. Sonuç olarak üretken olan ve kurumsal kazancı artıran çalışanlar fayda sağlayacaktır.
İlgili Makaleler
- STOK SEÇENEKLERİ NASIL ÇALIŞIR: Bilmeniz Gereken Her Şey!!!
- HİSSE PİYASASINDA NASIL PARA KAZANILIR: Ayrıntılı Kılavuz
- BORSA: Menkul Kıymetler Borsasını Anlamak
- Hisse Senedi Ticareti: Hisse Senedi Ticaretine Nasıl Başlanır
- BORSAYA NASIL YATIRIM YAPILIR: İhtiyacınız Olan Her Şey
Referanslar
