Çocuk ve bağımlı bakım, birçok Amerikan hanesi için hayati bir konu ve önemli bir mali yüktür. Milyonlarca kişi çalışmak için çocuk bakımına güvenirken, diğerleri yaşlı ebeveynlere veya engelli aile üyelerine bakıyor. Kendi kendine bakamayan, evinizde günde en az sekiz saat kalan ve gelir vergilerinize bağımlı olarak talep edilebilecek bir çocuğa veya yetişkine bakıyorsanız, esnek bir şekilde bağımlı bakım için uygun olabilirsiniz. harcama hesabı (ÖSO). Bireyler, vergiye tabi gelirlerini azaltırken uygun çocuk ve bakmakla yükümlü olunan bakım masraflarını ödemek için bu FSA hesaplarını kullanabilir. Bağımlı bakım ÖSO ve 2023 sınırları hakkında bilmeniz gereken her şey burada.
Bağımlı Bakım FSA Nedir?
Bir bağımlı bakım FSA, cepten yapılan bağımlı bakım masraflarını karşılamak için kullanılabilen, vergiden avantajlı bir hesaptır. Hesaba yatırdığınız paradan vergi alınmaz. Aynı zamanda, işvereniniz tarafından yazıldığı ve bakımının yapıldığı anlamına gelen bir yemekhane planıdır. Bu tür bir planın faydaları, IRS'ye göre vergiye tabi gelir değildir.
Bağımlı Bakım ÖSO Nasıl Çalışır?
Bağımlı bakım FSA'sına yapılan katkılar, her ödeme döneminde katılımcının maaşından kesilen vergi öncesi dolarlarla yapılır. İç Gelir Yasası'nın 125. Bölümü, bu tutarı artı herhangi bir işveren ödemesini katılımcının brüt gelirinden muaf tutar. Bu, gelir vergisinden kaynaklanan gelir miktarını azaltır.
Bağımlı bakım FSA fonlarınız uygun şekilde harcanmazsa, hesap yöneticiniz geri ödeme başvurunuzu reddedebilir. Bu, paranın kaybedildiği ve harcanan tutarın vergilerinin ödenmesi gerektiği anlamına gelir.
Diğer ÖSO'ların aksine, bu hesap işverenler tarafından önceden finanse edilmez. Sonuç olarak, katılımcılar yılın başında bağışlamak istedikleri fon miktarının tamamına erişemezler. Parayı hesabına geçirene kadar kullanamazlar.
Bu bağımlı bakım ödeneğinden yararlanan bireyler, sağlık ÖSO'nun işleyişine benzer şekilde, işverenlerine hesap için her ödeme döneminde maaş çeklerinden belirli bir miktar para kesme yetkisi verir.
Dependent Care FSA Limitleri 2023
IRS, Sağlık Hizmetleri Esnek Harcama Hesabı (HCFSA) ve Sınırlı Giderli Sağlık Hizmeti FSA (LEX HCFSA) için katkı sınırlamalarını artırdı. Katılımcılar, 3,050'te bir HCFSA veya LEX HCFSA için yılda 2023 ABD dolarına kadar katkıda bulunabilir.
Dependent Care FSA (DCFSA) için maksimum yıllık katkı limiti 2023 için değişmedi. Hala aile başına 5,000 $ veya evli ve ayrı ayrı dosyalıyorsa 2,500 $'dır.
Her ÖSO için yıllık minimum seçim 100 ABD Doları olarak kalır.
12 Aralık 2022 gece yarısı EST'ye kadar devam eden mevcut Benefits Açık Sezonunda, 2023 için bir ÖSO'ya kayıt olabilirsiniz. 2023'te bir ÖSO istiyorsanız, 2023 için Açık Sezonda kayıt olmalısınız. sonraki yıla otomatik olarak devretmez.
Bağımlı Bakım için ÖSO Kullanma
Siz ve eşiniz boşandıysanız, yalnızca çocukların/çocukların velayetini elinde bulunduran ebeveyn çocuk bakımı için FSA fonlarından yararlanabilir. Evliyseniz, geri ödemeye hak kazanabilmek için hem sizin hem de eşinizin çalışıp gelir elde etmesi gerekir (eşlerden biri işsiz olup aktif olarak iş aramadığı veya engelli olup çalışamayacak durumda olmadığı sürece). Aksi takdirde, hesaba yaptığınız katkılar kaybedilecek ve ilk etapta bu tutar üzerinden vergi ödemediğiniz için ödenmesi gereken vergiler için faturalandırılacaksınız.
Federal Esnek Harcama Hesabı Programı (FSAFEDS), makbuzları ve talepleri yönetmede bağımlı bakım FSA'ları olan tüketicilere yardımcı olacak bir uygulama sağlar. Programın web sitesinde, bu bakıma özel FSA'ların neyi destekleyip neyi destekleyemeyeceğine ilişkin ayrıntılı bilgiler yer almaktadır.
ÖSO'nuzdaki fonlar yalnızca aşağıdaki harcamalar için kullanılabilir:
- 13 yaşının altında bakmakla yükümlü olunan
- Çalışamayan veya kendine bakamayan bir eş.
- Kendine bakamayacak durumda olan ve kendisi için vergilerinizden bağımlı muafiyet talebinde bulunduğunuz, bakmakla yükümlü olduğunuz başka bir yetişkin
- Bağımlı bakım için FSA'lar özel okul ücretini ödemek için kullanılamaz, ancak yaz kampları için kullanılabilir.
Dependent Care FSA'ya Uygun Harcamalar
Genel olarak harcamalar, yalnızca çalışanın ve eşinin (varsa) ücretli bir işte çalışmasına veya iş aramasına izin veriyorsa, Bağımlı Bakım kapsamında geri ödeme için uygundur. Eşin tam zamanlı bir öğrenci olması veya kendine bakamayacak durumda olması durumunda bir istisna yapılabilir.
Tazminatlar, geçerli düzenlemelerde belirtilen kurallara, işvereninizin plan tasarımına ve gerekli ispat evraklarında yer alan gerçeklere uygun olarak ödenecektir.
Uygunluk
Bağımlı bakım FSA'sı herkese açık değildir. Bakmakla yükümlü olunan kişinin yaşı, o kişiyle olan ilişkiniz ve yapılan harcama türleri, uygunluğu etkileyebilecek hususlardır.
Bir bağımlı bakım FSA'sı için uygunluğu değerlendirmenin ilk adımı, bakmakla yükümlü olunan kişinin IRS tarafından nitelikli bir kişi olarak atanıp atanmadığını belirlemektir.
Bağımlı kişi aşağıdaki kategorilerden herhangi birine uyuyorsa, uygun olmanız gerekir:
- Nitelikli bir çocuk, bakımın sağlandığı sırada 13 yaşın altında olan yasal olarak vergiye tabi bir çocuktur.
- Eş: Fiziksel veya psikolojik olarak kendine bakamayacak durumda olan ve yılın yarısından fazla bir süredir sizinle birlikte yaşayan bir eş.
- Bakmakla yükümlü olunan başka biri: Fiziksel veya zihinsel olarak kendine bakamayacak durumda olan, yılın yarısından fazla bir süre sizinle birlikte ikamet eden ve aşağıdaki durumlarda ya bakmakla yükümlü olduğunuz ya da yasal olarak bakmakla yükümlü olduğunuz kişi.
- En az 4,300 $ brüt gelirleri vardı.
- Ortak vergi beyannamesi verdiler.
- Siz veya eşiniz (müştereken başvuruyorsanız), bir başkasının yıllık vergi beyannamesine bağımlı olarak talep edilebilirsiniz.
Uygun Giderler
Bir bağımlı bakım FSA tüm masrafları karşılamaz. Unutulmaması gereken önemli nokta, hesap fonlarının çalışmanıza, iş aramanıza veya okula gitmenize izin veren bakımla ilgili masrafları karşılamak için kullanıldığıdır. Nitelikli hizmetler aşağıdakileri içerir:
- Okul sonrası ve okul öncesi bakım (eğitim ücreti hariç)
- Au çiftleri, dadılar ve bebek bakıcıları
- Yetişkin gündüz bakım hizmetleri
- Geç teslim alma ücretleri
- Lisanslı gündüz bakım tesisleri
- Anaokulları veya anaokulları
- Bakmakla yükümlü olunan bakım sağlayıcısının yerleştirilmesi için ücretler
- Yaz kampları
DCFSA'nızın geri ödemesi için uygun olmayacak öğeler arasında şunlar yer alır:
- Henüz yapılmamış hizmetler için peşin ödeme
- Öğrenim ücreti, yaz okulu ve özel ders, eğitim harcamalarına örnektir.
- Yiyecek, barınma, giyecek, eğitim veya eğlence (bu harcamalar bakım maliyetine bağlı olmadığı ve bakım maliyetinden ayrı tutulamadığı sürece)
- Geç ödeme cezaları
- Tıbbi yardım
- Gecelik kamp kayıt ücretleri
- Bakım tesisine ulaşım ve/veya bakım tesisinden ayrılma ile ilgili olmayan ulaşım maliyetleri
Bir Dependent Care FSA Nasıl Kurulur
Bağımlı bakım FSA'sına katkıda bulunmaya uygun olduğunuza inanıyorsanız, aşağıdaki adımları uygulayarak başlayabilirsiniz:
- İnsan kaynakları sorumlunuzla iletişim kurun. İşvereninizin bağımlı bakım FSA'sı sağlayıp sağlamadığını belirleyin. Genellikle çalışanlara sağlanan faydalar paketinin bir parçası olarak dahil edilir.
- Katkınıza karar verin. Yıllık katkı kısıtlamalarına bakın. Ardından, harcamalarınıza göre bir DCFSA'ya ne kadar katkıda bulunmanız gerektiğini hesaplayın.
- İş yeriniz için açık kayıt döneminde kaydolun. Açık bir kayıt döneminde, kayıt yaptırabilir veya çalışanlara sağlanan faydaları ayarlayabilirsiniz. Bu genellikle sonbaharda yılda bir kez olur.
- Diğer kayıt alternatiflerinizi inceleyin. Bebek sahibi olmak veya bir çocuğu evlat edinmek gibi nitelikli bir yaşam olayınız varsa, normal açık kayıt döneminin dışında bir DCFSA'ya kaydolmaya uygun olabilirsiniz.
Bağımlı ÖSO ve Sağlık Hizmetleri ÖSO'su
Hem sağlık hizmeti FSA'sı (HFSA) hem de DCFSA, vergilendirilebilir geliri düşürerek bir çalışanın mali yükünü hafifletmeyi amaçlasa da, çerçeveleri biraz farklıdır. Aşağıdakiler, bir sağlık hizmetleri FSA'sı ile bağımlı bir FSA arasındaki temel farklardır:
Uygun giderlere.
HFSA, nitelikli cepten yapılan tıbbi masrafları karşılar. DCFSA, hak kazanan bakmakla yükümlü olunan kişilere uygun işle ilgili bakım masrafları için geri ödeme yapar.
Yıllık katkı payı sınırı.
2022 için HFSA 2,850 $ ödeyecek. 2022 için, DCFSA hane başına 5,000 ABD doları olacaktır (ayrı ayrı başvuran evli çiftler için 2,500 ABD doları).
Ödemesiz dönemler ve devir.
HFSA: Katkı limitine ek olarak, kullanılmayan 570 $'a kadar para bir sonraki yılın planına aktarılabilir. Bir plan bir yenileme veya ödemesiz süre sağlamazsa, kullanılmayan para yıl sonunda kaybedilecektir.
DCFSA: Katılımcılar parayı plan yılı ve ödemesiz dönem (varsa) sonunda kullanmalıdır, aksi takdirde kullanılmayan fonları kaybederler.
Finansman mevcudiyeti.
HFSA: Önceden finanse edilir. Bir katılımcı yıllık katkısını seçtikten sonra, tutarın tamamı plan yılının başlangıcında kullanılabilir.
DCFSA tarafından sonradan finanse edilmiştir. Bir katılımcı, hesaptaki fonlara yalnızca plan yılı boyunca bağışlandıklarından erişebilir.
Dependent Care Vergi Kredisi ve Esnek Harcama Hesabı
Hem bağımlı FSA hem de çocuk ve bağımlı bakım vergi kredisi vergi tasarrufu sağlar, ancak bunu farklı şekillerde yaparlar. DCFSA, özellikle daha yüksek kazancı olan kişiler için tipik olarak daha büyük bir mali avantaj sağlar. IRS, çocuk ve bağımlı bakım kredisini vergi mükellefinin gelirine ve bağımlı bakıma hak kazanan giderlerin yüzdesine göre hesaplar. Kredi ne kadar büyük olursa, vergi mükellefinin geliri o kadar düşük olur.
Amerikan Kurtarma Planı, 2021 vergi yılı için çocuk ve bağımlı bakım vergi kredisini, bir uygun çocuk için 4,000 $'a veya iki veya daha fazla uygun çocuk için 8,000 $'a kadar nitelikli bağımlı bakım giderine yükseltti. 2022 vergi yılı için IRS, sırasıyla 2,000$ ve 4,000$'lık önceki seviyeleri eski haline getirdi. Bu, bir çalışanın hanesi 5,000 vergi yılı boyunca nitelikli bağımlı bakım giderlerine 2022 ABD Doları veya daha fazla harcarsa, vergi kredisinden 3,000 ABD Doları ve iki veya daha fazla çocuğu varsa 1,000 ABD Doları daha fazla tasarruf edebileceği anlamına gelir. Bir çalışanın, FSA'ya katılmanın veya vergi kredisi almanın kendi özel durumları için daha uygun olup olmadığını değerlendirmek için yetkin mali yardım alması şiddetle tavsiye edilir.
Bağımlı Bakım için Hem HSA'ya hem de FSA'ya Katkıda Bulunabilir misiniz?
Evet, aynı anda hem HSA'ya hem de bağımlı bakım FSA'sına katkıda bulunabilirsiniz. Her iki sağlık planı da harcamaları vergi öncesi fonlarla ödemenize izin verir.
Bir HSA'ya katkıda bulunmak, uygun tıbbi harcamaları ödemek için vergisiz nakit kullanmanıza olanak tanır. Bağımlı bakım FSA, uygun çocuk bakımı masrafları için insanlara geri ödeme yapar. Her iki hesaba da katkıda bulunmak, plan katılımcılarının vergiye tabi gelirini azaltır.
Dependent Care FSA'nın Dezavantajı Nedir?
FSA'lar, kullanılması veya kaybedilmesi gereken hesaplardır. Katkılarınız yıldan yıla devredilmez. Sizin ve eşinizin çocuk bakım planları değişirse parayı kaybedebilirsiniz. Dependent Care FSA çalışanı yardım programları tüm işletmelerde mevcut değildir.
Dependent Care FSA Buna Değer mi?
Bir Bağımlı Bakım FSA'sı başlatmanın, vergi tasarrufu olasılığı da dahil olmak üzere çok sayıda avantajı vardır. Vergi öncesi dolar, Dependent Care FSA'nızı desteklemek için kullanılır. Bu, bir kurumsal emeklilik planı gibi, toplam vergilendirilebilir gelirinizi en aza indirmeye hizmet eder, bu da daha az genel vergi ödeyebileceğiniz anlamına gelir.
ÖSO ne anlama geliyor?
FSA, Esnek Harcama Hesabı'nın kısaltmasıdır.
Bir Dadıya ÖSO ile Ödeyebilir misiniz?
Çalışanlar, evde bir dadı tarafından sağlanan işle ilgili günlük bakım hizmetleri için ödeme yapmak üzere normalde bağımlı bakım ÖSO'larını kullanabilir.
FSA Kartımdan Nasıl Nakit Çekebilirim?
FSA kartları, ATM'lerden FSA paralarını çekmek için kullanılamaz. Bu kartlar yalnızca uygun tıbbi ürün ve hizmetler için geçerlidir.
Bağımlı Bakım FSA Paramı Hızlı Alabilir miyim?
Yalnızca daha önce Dependent Care FSA'nıza bordro kesintileri yoluyla ödemiş olduğunuz tutara kadar geri ödeme almaya hak kazanırsınız.
Sonuç olarak,
Nitelikli bağımlı bakım masraflarını ödemek için bir bağımlı bakım esnek harcama hesabı (DCFSA) kullanarak, vergiye tabi gelirinizi en aza indirebilirsiniz. Paranız uygun şekilde harcanmazsa vergi ödemek zorunda kalacaksınız. Tüm bağımlı bakım FSA fonlarınızı belirli bir zaman çerçevesi içinde kullanmalısınız, aksi takdirde bunlar kaybedilecektir.
Bağımlı bakım ÖSO'nun çeşitli avantajları vardır, ancak bu hesabın sizin için doğru olup olmadığını görmek için ihtiyaçlarınızı ve vergi durumunuzu göz önünde bulundurmalısınız.
İlgili Makaleler
- HSA Nedir? Bilmen gereken her şey
- Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA): Katkılar ve Uygunluk Gereksinimleri 2023
- HANGİ KREDİ PUANI İLE BAŞLARSINIZ: Tüm Bilmeniz Gerekenler
- ÇALIŞANLARI KORUYAN FEDERAL YASALAR: Patronunuz Neden Size Kötü Davranamıyor?
Referanslar
