Yeni bir işletme sahibiyseniz veya yakın zamanda muhasebe sistemlerini nakitten tahakkuk muhasebesine dönüştürdüyseniz, alacak hesaplarına aşina olmayabilirsiniz. İçinde muhasebe döngüsü, alacak hesapları oldukça hayati bir rol oynar. Alacak hesapları gelir olarak kabul edildiğinden, toplamları net gelirinizi anında etkiler. Ancak, alacak bakiyelerinin nihai olarak tahsil edilmesinin birikmiş kazançlarınız üzerinde hiçbir etkisi yoktur, çünkü bunlar zaten gelir toplamınıza dahil edilmiştir. Alacak hesapları aynı zamanda kapatma girişlerinden etkilenmeyen kalıcı bir hesaptır. Bu nasıl mümkün olabilir? İnanın bana, alacak hesaplarının temellerini örnekler, süreç ve formülle birlikte inceledikçe, yakında öğreneceksiniz.
Alacak Hesaplarını Anlama
Müşterilerinizin her birinin sipariş verdiği anda size nakit ödeme yapması harika olmaz mıydı?
Ne yazık ki benimki de dahil olmak üzere çoğu şirket nakit bazında çalışmıyor. Bunun yerine, müşterilerimize, faturayı aldıktan sonra 30 gün içinde bize ödemelerini istediğimizi belirten “Net-30” gibi terimlerle fatura gönderiyoruz.
Ve hepimiz bunun her zaman böyle olmadığını biliyoruz. Çoğu işletmede olduğu gibi, bazı can sıkıcı müşterileriniz ve ödemelerini size almak için zaman ayıran başka müşterileriniz olabilir.
Bu, genellikle "AR" olarak kısaltılan alacak hesaplarının devreye girdiği yerdir. AR, müşterilerinizin halihazırda satmış olduğunuz ürünler için size borçlu olduğu para miktarıdır. Esasen, müşterilere verdiğiniz ancak henüz ödenmemiş tüm faturaların toplamıdır. Bu, şirketinizin mali tablolarında bilançonuzda bir varlık olarak görünecektir.
Ayrıca Oku: ÖDENECEK HESAPLAR KILAVUZU BASİTLEŞTİRİLDİ! (+ Ayrıntılı formül dökümü)
Alacak Hesaplarının Tanımı
Basit bir ifadeyle, alacak hesapları, müşterilerinize sağladığınız ürün veya hizmetler için size borçlu olduğunuz ödenmemiş bakiyedir. Bir müşteri tarafından yapılan kredi bazlı satın alımları temsil eder ve bilançonuzda dönen varlık olarak kaydedilir.
Artık bunun nasıl çalıştığına dair neredeyse net bir resme sahip olduğunuza göre, bazı avantajlarına bir göz atalım.
Alacak Hesapları Avantajları
Nakit akışınızı düzgün bir şekilde kaydetmek istiyorsanız, alacaklarınızı takip etmeniz çok önemlidir. Satışlarınız iyi gidiyor olsa bile, AR'niz büyümeye devam ederse ve müşterileriniz size yeterince hızlı ödeme yapmıyorsa, kendinizi bir likidite sıkıntısı içinde bulabilirsiniz.
Bu, hızlı gelişmenin küçük işletmeler için neden zor olabileceğinin klasik bir örneğidir. Satış yaparken ve ürününüzü teslim ederken yeterince hızlı ödeme almıyorsanız, bankada yeterli paranız olmadığı için gelecekteki siparişleri tamamlamada ve hatta temel şirket giderlerini finanse etmede sorun yaşayabilirsiniz.
Bu nedenle, alacak hesapları, durumu takip etmek veya takip etmek için çok önemlidir. Ayrıca, müşterilerin borçlu olduğu bu borçları tahsil etmenize yardımcı olur.
Ancak, yalnızca toplam alacaklarınızı (tüm müşterilerinizin size ne kadar borcu var) değil, aynı zamanda size kimlerin borcu olduğunu ve ödemelerinde kimin geciktiğini de takip etmelisiniz. Bu bilgilerle, banka hesabınızı stokta tutarken hangi tüketicilerle ödeme yapacağınızı belirleyebilirsiniz.
Daha Yüksek veya Daha Düşük Alacak Hesaplarına Sahip Olmak Daha İyi mi?
Daha düşük bir alacak bakiyesi genel olarak tercih edilir. Bu, tüketicilerinizin size hemen ödeme yaptığını ve büyük bir borcu olmadığını gösterir.
Ancak, işiniz büyüyorsa, daha fazla müşteri kazandıkça ve onlara daha fazla satış yaptıkça AR bakiyenizde bir artış fark edebilirsiniz.
Bu durumda, satışlara kıyasla AR yüzdesinin sabit kalmasını sağlamak için alacak hesapları devir oranını bir formül kullanarak izlemelisiniz. Alacak devir hızı formülü aşağıdadır;
Alacak Hesapları Devir Oranı = Kredili Satışlar / Ortalama Alacak Hesapları
Hesap Alacak Devir Hızı Forumla
Bu formülle, alacaklarınızın satışlarınızı aşmadığından emin olmak için işletmeniz büyüdükçe oranı takip edebilirsiniz.
Alacak Hesapları Süreci
Alacak hesapları süreci oldukça basit bir sistemdir. Ayrıca, müşterilerinize ilk kez kredi koşulları sunmak istiyorsanız bu adımlar size yol gösterecektir.
Ayrıca Oku: ÖDENECEK HESAPLAR SÜRECİ: Süreci Etkin Bir Şekilde Yönetme
Adım 1: Müşterileriniz için bir Kredi Onay Prosedürü Oluşturun
Şirketinizin bir kredi onay süreci olduğundan emin olun. Bu, müşterileri krediyle faturalandırmayı her düşündüğünüzde, siz ve muhasebecinizin takip etmesi gereken bir tür yapıya sahip olacaksınız.
Kredi Onay Süreci Nasıl Oluşturulur
Müşterilerinize kredi dağıtmadan önce yapmanız gereken birkaç şey var. Bu içerir;
- Kredi Başvurusu Oluşturma: Sıfırdan başlayabilir veya bir şablondan yararlanabilirsiniz. Ofis malzemeleri mağazalarında satın alınabilirler; ya da daha iyisi hala bir tane indir. Başvuru, kredi teklifi için geçerli olan tüm hüküm ve koşulların yanı sıra federal kredi düzenlemelerine uyumu içermelidir.
- Kredi Koşulları Oluşturma: Nakit akışınız iyiyse 30-45 gün arasında kredi kullanabilirsiniz. Ancak nakit akışınız kısıtlıysa sadece 10-15 gün süreyle kredi kullanabilirsiniz. Başka bir deyişle, müşterilerin tüm süreci tam olarak anlayabilmeleri için, alacak hesapları kredi için kabul edilmeden önce onlara alacak hesapları atanmalıdır.
Adım 2: Müşterileriniz için bir fatura hazırlayın.
Faturalandırma, alacak hesapları sürecinin önemli bir parçasıdır. Bu nedenle, müşterileriniz için hemen bir fatura oluşturabildiğinizden emin olun.
Örneğin, bir müşteriye 300$ değerinde kalem sattığınızı ve ondan 8$ satış vergisi tahsil ettiğinizi varsayalım. Faturaları manuel olarak girip girmediğinizi defteri kebir veya otomatik olarak muhasebe yazılımınızla, aşağıdaki tablo bu Alacak Hesapları örneğinin yevmiye kaydının basit bir formül kullanarak nasıl görüneceğini gösterir.
| TARİH | HESAPLAR | BORÇ | KREDİ |
|---|---|---|---|
| 14/08/203 | Alacak hesabı | $308 | |
| 14/08/2023 | Satış | $300 | |
| 14/08/2023 | Satış vergisi | $8 |
Fatura İpuçları Nasıl Oluşturulur
Müşterilerinize en kısa sürede fatura göndermeniz, ödemenin en kısa sürede alınmasını sağlamaya yardımcı olur.
- Faturayı Hemen Gönderin: Fatura göndermeyi bir hafta ertelemeyin. Bir satın alma işleminin tamamlanmasının ardından faturanın da tamamlanması gerekir.
- Mümkünse Muhasebe Yazılımını Kullanın: Muhasebe yazılımı kullanmanın faydalarından biri, satış işlemini bitirir bitirmez faturayı müşterilerinize gönderme lüksüne sahip olmanızdır.
- Kredi Koşullarının Faturada Görünür Bir Şekilde Görüntülendiğinden Emin Olun: 30 gün içinde ödeme bekliyorsanız, bunun faturada açıkça belirtildiğinden emin olun. Tüketicileriniz ödemenin ne zaman yapılacağını bilmiyorlarsa, size zamanında ödeme yapamayacaklarını unutmayın.
İşte kredi koşullarını gösteren sayısız hesap alacak örneğinden biri.
Adım 3: Alacak Hesapları Bakiyelerini Takip Edin
Alacak hesaplarınızın bakiyelerini takip etmek çok önemlidir. Bununla, müşterilerin ödeme vadeleri yaklaştıkça uyarıldığından ve geç ödemeleri takip ettiğinden emin olabilirsiniz.
Bu arada, hangi hesapların vadesinin geçtiğini ve hangilerinin yakında dolacağını belirlemek için muhasebe yazılımı kullanıyorsanız, haftalık alacak hesapları raporu çalıştırabilirsiniz. Bu, vadesi geçmiş hesapların toplanmasına yardımcı olacaktır.
AR Bakiyelerinizi takip etmek için ipuçları
Alacaklarınızı takip ederken burada aklınızda bulundurmanız gereken birkaç nokta var;
- Her zaman son ödeme tarihlerinin farkında olun: Alacak hesaplarınızı yönetmek için bir elektronik tablo veya muhasebe yazılımı kullanıyor olsanız da, hangi ödemelerin yapılması gerektiğinin sürekli olarak farkında olmalısınız.
- Müşterilerinize bir hatırlatma gönderin: Müşterilerinize ödemelerinin yakında yapılacağını hatırlatan hızlı bir e-posta faydalı olabilir.
- Proaktif ol: Faturanızın son ödeme tarihi ödemesiz geçtiyse, müşterilerinizle hemen iletişime geçmeyi unutmayın. Ödemeyi garanti etmese de, müşterilerinize zamanında hatırlatma görevi görür.
4. Adım: Ödemeleri gönderin
Müşterilerden alınan ödemelerin deftere nakledilmesi, alacak hesapları sürecinin son adımıdır.
Müşterinizden ödeme aldığınızda aşağıdaki yevmiye kaydını yapın:
| TARİH | HESAPLAR | BORÇ | KREDİ |
|---|---|---|---|
| 14/08/2023 | Nakit | $308 | |
| 14/08/2023 | Alacak hesabı | $308 |
Satış vergisi havalesi ayrı bir işlemde işlendiğinden, satış vergisinin bu yevmiye kaydına dahil edilmediğini unutmayın.
Ödeme Gönderme İpuçları
Ödemeleri çevrimiçi olarak kabul etmek, müşteri ödemelerini göndermenin en basit yoludur. Ancak birçok işletme, müşterilerinin ödemelerini posta yoluyla göndermelerini hâlâ talep ediyor. Yönteminiz ne olursa olsun, müşteri ödemelerini nasıl düzgün bir şekilde yöneteceğinize dair bazı ipuçları:
- Çeşitli ödeme alternatifleri sağlayın: Müşterilerinize çeşitli ödeme seçenekleri sunmak, ödeme almanın en hızlı yoludur. İnternet ödemelerinin rahatlığına rağmen, bazı firmalar hala faturaları internet üzerinden ödemeyi tercih ediyor. Kontrol. Müşterilerinizin ikisi arasında seçim yapabildiğinden emin olun.
- Çevrimiçi ödemelerin doğru bir şekilde gönderilip gönderilmediğini kontrol edin: Muhasebe yazılımınız bankanızdan yapılan ödemeleri otomatik olarak gönderirse, ödemenin doğru şekilde kaydedildiğini bir kez daha kontrol edin. Çoğu durumda, otomatik gönderim bir aksama olmadan devam edebilir, ancak ödemelerin arafta kaldığı veya yanlış hesaba gönderildiği senaryolar da vardır.
Basit Sözlerle Alacak Hesapları Nedir?
Basit bir ifadeyle, alacak hesapları, müşterilerinize sağladığınız ürün veya hizmetler için size borçlu olduğunuz ödenmemiş bakiyedir.
Alacaklar Borç mu Alacak mı?
Alacak hesapları, müşteri ödeme yapana kadar deneme bakiyesi üzerinden bir borçtur. Ve para artık banka hesabınızda olduğundan, alacak hesaplarını alacaklandırmanız ve tüketici ödemeyi yaptıktan sonra nakit hesabınızı borçlandırmanız gerekecektir. Bu arada, deneme bakiyenizde, alacak hesaplarının nihai bakiyesi genellikle bir borçtur.
Alacak Hesapları Formülü Nedir?
Alacak hesaplarının ciro için formülü; Kredili Net Satışlar / Ortalama Alacak Hesapları.
Alacak Hesapları Bir Varlık mı, Yükümlülük mü?
Bilançoda, alacak hesapları dönen varlıklar bölümünde bulunur. Bunlar, müşterilerin bir işletmeye borçlu olduğu ve bir yıldan kısa sürede nakde çevrilebilen şeylerdir.
Alacak Hesabı Girişi Nedir?
Alacak hesapları için bir günlük kaydı, alacak hesaplarını içeren bir işlemin muhasebe kaydıdır. Bu, bu finansal işlemi doğru bir şekilde belgelemek için çok önemli bir adımdır. Alacaklar muhasebe ifadesi, ödemesi henüz alınmamış satışları ifade eder.
Bottom Line
Hangi şirket ek müşteri istemez? Tüketicilerinize kredili ürün ve hizmet satmak, müşteri tabanınızı genişletmenize büyük ölçüde yardımcı olacaktır.
Yeterli müşteri doğrulamasını içeren, şirketinizin ihtiyaçlarına uygun kredi koşulları sunan sürecin doğru bir şekilde ele alınması çok önemlidir. nakit akımıve alacak bakiyelerinin tahsilinde titiz olmak.
İlgili Makaleler
- DENEME DENGESİ: Deneme Bakiyesi Nedir ve Nasıl Çalışır?
- Fatura İndirimi: Açıklandı!! (+ Hızlı araçlar ve amp; ihtiyacınız olan her şey)
- KÖTÜ BORÇ GİDERLERİ - Tanım, Tahmin ve Hesaplama
- Fatura Finansmanı ve Faktoring: Genel Bakış, Farklılıklar ve Benzerlikler
- Fatura Finansmanı: Tanımı, Türleri, Artıları ve Eksileri
- ÖDEME GEÇMİŞ: Tanım, Kira Bildirimi, Faturalar (+ Ücretsiz ipuçları)
