Vergi mevsimi gelmiş olsa da sürecin göz korkutucu olmasına gerek yok. FICA'dan başlayarak, vergi beyannamesi dilini, evrakları ve önümüzdeki vergi yılı olan 2023 için anlamanız gereken son tarihleri açıklayacağız. FICA, ilk olarak 1930'larda Federal Sigorta Katkı Yasası tarafından yetkilendirildi. ve Büyük Buhran'dan bu yana hükümetin sosyal güvenlik ağının iki önemli bileşeni olan Sosyal Güvenlik ve Medicare'i finanse etmek için kullanılıyor. Sonuç olarak bu, hiç kimse vergi ödemekten hoşlanmazken, FICA ile ödemelerinizin devlet tarafından emeklilik ve sağlık yardımları şeklinde geri ödeneceğinden emin olabileceğiniz anlamına gelir. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinizin sizinle nasıl bir ilişkisi olduğundan hâlâ emin değilsiniz. İşte bu vergileri ödemekten muaf olan FICA Vergisi ve bunun Federal Gelir Vergisinden (FICA ve FIT) farkı hakkında bilinmesi gerekenler.
FICA Nedir?
FICA olarak da bilinen Federal Sigorta Katkıları Yasası, ilgili işverenleri tarafından işçilerin ücretlerinden üç farklı istihdam vergisi kategorisinin düşürülmesini zorunlu kılan bir federal mevzuat parçasıdır.
1935'te Amerika Birleşik Devletleri hükümeti, şirketlerin ve işçilerin her işçinin brüt gelirinin %6.2'si oranında bordro vergisi ödemesini gerektiren Federal Sigorta Katkıları Yasasını (FICA) kabul etti. Toplanan fonlar, Sosyal Güvenlik ve Medicare gibi hükümet programlarını desteklemek için kullanılır.
En başından beri, yasanın altında yatan dayanak her zaman, çalışanların emekliliklerinde bu programlara güvenebilmeleri için çalışma yılları boyunca maaşlarının bir kısmını Sosyal Güvenliği (ve nihayetinde Medicare'i) desteklemek için bir kenara koymalarıydı.
Bu maaş çeki vergileri, Sosyal Güvenlikte yüzde 15.3 ve Medicare'de yüzde 12.4 olarak bölünmüş, yüzde 2.9'tür. Ayrıca, bazı yüksek gelirli işçiler için, işverenleri tarafından %0.9'luk ek bir Medicare ek vergisi kesintisi yapılmalıdır.
O zaman FICA katkılarından kimin sorumlu olduğunu merak edebilirsiniz. Temel olarak, FICA vergileri kısmen hem çalışanlar hem de işverenler tarafından ödenir. İşverenler, bu vergilere işçi ve işveren katkı paylarının stopaj ve havale edilmesinden sorumludur. Bu vergiler önce Federal Gelir Servisi'ne ödenir ve daha sonra emeklilik ve maluliyet yardımı alanların ödemelerinde kullanılabilecek şekilde Sosyal Güvenlik İdaresi'ne gönderilir. Medicare vergisi aynı zamanda federal hükümetin Medicare vakıf fonuna 65 yaş ve üstü kişiler ve engelli kişiler için tıbbi masrafları karşılamak üzere katkıda bulunur.
FICA Vergisini Anlıyor musunuz?
Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA), 1935'te Amerika Birleşik Devletleri Kongresi tarafından kabul edildi. Amacı, Başkan Franklin D. Roosevelt'in aynı yıl başlatılan yeni Sosyal Güvenlik programı için fon toplamaktı.
Roosevelt, işçilerin ödediği FICA vergisinin işçilerin kendilerinin tazminatı olması gerektiğini düşündü. Emekliliklerini, sakatlıklarını veya ölümlerini sağlayan Sosyal Güvenlik, Medicare veya federal olarak finanse edilen herhangi bir programın bütçe kesintilerine tabi olmasını istemiyordu. Temelde politikacıların parayı kendileri için çalacağından endişeliydi.
1965'te Başkan Lyndon B. Johnson tarafından yasayla imzalanan Medicare, sağlık sigortası ve ilgili hizmetler için kullanılacak yeni bir bordro vergisini içeriyordu.
FICA'ya ödeme yapmak genellikle zorunludur. Oran, yıllık bazda değişebilir, ancak 1990'dan beri nispeten sabit kalmıştır. Tüketici Fiyat Endeksi'ne göre, üst sınır genellikle yılda bir ayarlama görür.
FICA Oranları ve Limitleri
Federal Gelir Servisi (IRS), FICA vergilerinin hastane sigortası vergisi ile yaşlılık, hayatta kalanlar ve maluliyet sigortası vergilerinden (Sosyal Güvenlik) (Medicare) oluştuğunu belirtmektedir. Bunların her biri farklı bir hız ve hızda çalışır.
Maaşınız, Sosyal Güvenlik vergileri için azami ücret bazının üzerindeyse, herhangi bir ödeme yapmak zorunda kalmazsınız. 2022'de miktar 147,000 dolardı, ancak 2023'te 160,200 dolar olacak.
Medicare vergileri ise istisnasız tüm kazançlar üzerinden alınır.
Sosyal Güvenlik'e işveren ve çalışan katkı payları, 2022 ve 2023 için toplam %12.4 olmak üzere iki kategoriye ayrılmıştır. İşverenler ve çalışanların her biri toplamın %6.2'sine katkıda bulunur.
Aynı şekilde, hem çalışan hem de işveren Medicare'e %2.9 katkıda bulunur. Bu durumda hem çalışanın hem de işverenin katkısı %1.45'tir.
Belirli bir eşik miktarın üzerinde daha fazla kazanan işçiler, ek olarak %0.9 Medicare vergisi ödemek zorundadır. 2022'de bireyler için bu meblağ 200,000 $'dır (ortak başvuru yapan evli çiftler için 250,000 $).
Dolayısıyla, bir işçinin genel Medicare vergisi, gelirlerine bağlı olarak %2.35'e (%1.45 artı %0.9) kadar çıkabilir. Artan Medicare vergisinin işverenler tarafından karşılanması gerekli değildir.
FICA vergileri, Sosyal Güvenlik vergileriyle aynı değildir; ancak, ikisi arasında bir bağlantı var. Sosyal Güvenlik vergileriniz temel olarak gelirinizin her ay kesilen %6.2'sidir (160,300'te vergilendirilebilir maksimum 2023 ABD dolarına kadar). Öte yandan, Federal Sigorta Katkıları Yasası olan FICA, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin birleşimini ifade eder.
FICA'dan Çekilebilir miyim?
İşveren uygunluğu onaylarsa ve çalışanın hesap mutabakatı için bir bekleme süresine ihtiyaç duymuyorsa, katılımcılar işten ayrıldıktan sonra plandan para alabilirler. Çalışanın, para çekme talep edilene kadar iş değiştirdikten sonra parasını planda tutmasına izin verilebilir.
FICA'yı Ödemezsem Ne Olur?
İşverenler, FICA vergilerini uygunsuz bir şekilde beyan ettikleri ve ödedikleri için hem hukuki hem de cezai para cezalarına tabi olabilir. Ödemenin vadesinden sonraki gün sayısına bağlı olarak ceza, ödenecek verginin yüzde 2'si ile yüzde 15'i arasında değişebilir.
FICA Ne İçin Kullanılır?
FICA'nın ana hedefi, emeklilere, engellilere ve çocuklara fayda sağlayan hem Sosyal Güvenlik hem de Medicare'i kısmen finanse etmektir.
FICA 2023 Ne Kadar?
Maaşınızın %15.3'ünü oluşturan FICA vergileri, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin birleşimidir. Dolayısıyla, ödemeniz gereken sorumluluğunuz, toplam maliyetin %7.65'idir. Bu, maaşınız üzerinden %6.2 Sosyal Güvenlik Vergisi ve %1.45 Medicare vergisinden oluşur. İç Gelir Servisi'ne göre.
FICA'yı Nasıl Öderim?
Bordro vergileri olarak da adlandırılan Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergileri, maaşınızdan otomatik olarak çekilir. Devlet, parayı ve işvereninizden (ek ücretinizin %7.65'i olan) eşleşen katkı payını firmanızdan alır.
Kimler FICA Vergilerinden Muaftır?
Genel olarak, belirli ücretler için geçerli olan FICA vergisinde bazı istisnalar vardır. İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre, istihdam edilen öğrencilerin sunduğu tüm hizmetler FICA vergilerinden muaftır. Hem kuruluşun birincil rolü hem de öğrencinin işverenle ilişkisi eğitici nitelikteyse, söz konusu varlık bir "okul, kolej veya üniversite" olarak nitelendirilir.
Bununla birlikte, Dahili Gelir Servisi'ne (IRS) göre, yerleşik olmayanlar genellikle Sosyal Güvenlik ve Medicare ile ilgili vergileri ödemekten sorumludur. Genel olarak, ödemeden muaf olan aşağıdaki kişi kategorileri FICA vergileri:
1 numara. A-vize Sahipleri: Yabancı bir hükümetin temsilcisi olarak resmi görevlerinde maaş alan çalışanlar.
2 numara. D-vize Sahipleri: İşvereni veya gemisi yabancı olan bir gemi veya uçağın mürettebatı ile Amerika Birleşik Devletleri dışında hizmet verenler.
#3. F-vize, J-vize, M-vize, Q-vize Sahipleri: Amerika Birleşik Devletleri'nde belirli kampüs dışı öğrenci istihdamı, kampüs içi istihdam veya uygulamalı eğitim öğrencisi istihdamı ve ayrıca belirli kampüs dışı öğrenci istihdamı gibi Amerika Birleşik Devletleri Vatandaşlık ve Göçmenlik Hizmetleri tarafından yetkilendirilen işleri yürüten çalışanlar.
#4. G-vizesi Sahipleri: Bu kuruluşlarda çalışmaları için ücret alan uluslararası kuruluşların çalışanları.
# 5. H-vizeleri: Guam'da çalışan göçmen olmayan Filipinli sakinler veya kısa süreli tarım işleriyle uğraşan göçmen olmayanlar.
Diğer Muafiyetler
Ek ödeme ve Sosyal Güvenlik ve Medicare (FICA) vergilerinden muaf olan kişiler şunları içerir:
- Usulüne göre atanmış, görevlendirilmiş veya ruhsatlandırılmış kilise bakanları.
- 18 yaşının altındaki gençler ebeveynleri için çalışıyor.
- Belirli koşullar altında ücret alan öğrenci hemşireler.
Serbest meslek sahibi kişiler, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini ödemekten muaf değildir. Ancak, “serbest meslek vergisi” olarak bilinen benzersiz ve daha yüksek bir vergilendirme oranına tabidirler. Bunun nedeni, katkı payları için işveren eşleşmesinin olmamasıdır. Genel vergi oranı %15.3'tür ve aşağıdaki gibi iki bölüme ayrılmıştır:
- %12.4'ü Sosyal Güvenlik sistemine gidiyor.
- Medicare'e %2.9
FIT ve FICA
Hem FICA hem de federal gelir vergisi maaşınızla ilgili olsa da, hükümetin farklı yönlerini desteklemeye yönelik iki farklı vergidir.
FICA vergisi, her iki hükümet programıyla ilişkili faydaların maliyetlerini de kapsayan Sosyal Güvenlik Güven Fonları ve Medicare Hastane Sigorta Güven Fonu'nun finanse edilmesine yardımcı olur.
Öte yandan federal gelir vergileri, milli parklar, otoyollar ve daha fazlası gibi kamu mallarını ve hizmetlerini finanse etmek içindir. Aynı zamanda ABD devlet borcuna tahakkuk eden Faizi de kapsar.
Bu vergileri birleştiren bir şey var (FICA VS FIT); İç Gelir Servisi (IRS) her iki vergi türünü de toplar ve fonları ilgili kurumlara dağıtır.
Hem FICA hem de FIT, Federal hükümetin günlük işletme maliyetlerini karşılama kabiliyetine önemli ölçüde katkıda bulunur. Çok uzun bir süre boyunca, hükümet genellikle bir açıkla çalıştı. Bu, cari harcamaların cari gelirleri aştığı anlamına gelir. Bu nedenle, şu anda katkıda bulunduğunuz paranın bir kuruşunun bile geleceğiniz için bir tasarruf hesabına gitmediğini not etmek önemlidir. Bunun yerine mevzuat, emeklilik yaşına veya Medicare uygunluk yaşına ulaştığınızda, yasaya uygun olarak bu yaşlılık yardımlarına başvurma hakkınız olacağını belirtir. Medicare ve Sosyal Güvenlik ödemeleri gibi isteğe bağlı olmayan harcamalar, federal hükümet bütçesinin büyük bölümünü oluşturur.
FICA Parasını Geri Aldınız mı?
FICA vergilerinde ödemeniz gerekenden daha fazlasını öderseniz, fazladan para iadesi almaya hak kazanırsınız. Bu vergilerden sorumlu değilseniz ancak maaşınızdan kesinti yapılıyorsa fazla ödeme yapmış olabilirsiniz.
FICA Otomatik Olarak Düşülür mü?
Evet. FICA vergileri veya bordro vergileri, maaşınızdan otomatik olarak çekilir. Devlet, parayı ve işvereninizden (ek ücretinizin %7.65'i olan) eşleşen katkı payını firmanızdan alır.
FICA Vergi İademi Nasıl Talep Edebilirim?
Birçok göçmen FICA vergisini ödemezken, işverenleri bazen çok geç olana kadar bunun farkına varmaz. İstisnai olarak veya seyahat ettiğiniz vize türü hakkında yeterli bilgi vermemenizin bir sonucu olarak, işvereniniz sizden muaf olmanıza rağmen FICA vergilerini sizden kestiyse, FICA vergi iadesi almaya hak kazanırsınız.
İşvereninizden isteyerek en kısa sürede alabilirsiniz. Ancak, bu başarısız olursa, IRS de yayınlayacaktır. IRS yolu daha zor ve zaman alıcıdır, ancak sonuçta geri ödeme ile sonuçlanacaktır.
Sonuç
Ücret kazanan işçiler, Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) aracılığıyla Sosyal Güvenlik ve Medicare'e ödeme yapmalıdır.
Basitçe söylemek gerekirse, bir işten maaş veya kar gibi kazanılan bir gelir elde ediyorsanız, FICA vergisi ödemeniz gerekir.
İşvereniniz ve siz, maaşınızdan kesilen Federal Sigorta Katkıları Yasası (FICA) vergisinin yarısını ödeyeceksiniz. Serbest meslek sahipleri ise hem işçi hem de işveren rollerini kapsamalıdır, bu nedenle federal serbest meslek vergisinde yüzde 15.3 ödemelidirler.
Sonunda, kazanılmış faydalar olarak bilinen haklara sahip olacaksınız. Otomatik olarak, önceden ödediğiniz için bunlar üzerinde %100 hak sahibi olacaksınız.
İlgili Makaleler
- SOSYAL GÜVENLİK VERGİ LİMİTİ: 2023 Sosyal Güvenlik vergi limiti nedir?
- FICA VERGİLERİ: Nedir, Oranı ve Nasıl Hesaplanır?
- MEDICARE GERİ ÖDEMELERİ: 2023'te Bilmeniz Gereken Her Şey
- Bordro Raporu: Bordro Raporu için Ayrıntılı Kılavuz
Referans
