FICA, Federal Sigorta Katkıları Yasası'nın kısaltmasıdır. Sosyal Güvenlik ve Medicare programlarını finanse etmek için maaş çeklerinden vergilerin nasıl düşülmesi gerektiğini belirtir. FICA vergileri, nasıl çalıştıkları, bunlardan kimlerin yararlandığı ve vergi oranlarının nasıl hesaplanıp ödeneceği hakkında bilmeniz gereken her şey burada.
FICA Vergileri nedir?
Federal Sigorta Katkıları Yasası anlamına gelen FICA, işletmelerin Sosyal Güvenlik ve Medicare'i desteklemeye yardımcı olmak için bir çalışanın maaşının belirli bir yüzdesini kesmesini ve ödemesini zorunlu kılan federal bir yasadır. Toplam fatura, işveren ve çalışan arasında ikiye bölünür.
FICA vergisi, 1935 yılında kanunla oluşturulmuştur. Nakit, çalışan Amerikalılara emeklilik birikimleri ve sigorta programları sağlamak için kullanılacaktır. Sertifikalı bir mali planlamacı ve Cincinnati merkezli Yönetim Mali Müşavirinin kurucusu Ben Dobler, "FICA vergileri, Sosyal Güvenlik yardımlarının birincil gelir kaynağıdır" diyor. FICA vergileri, Sosyal Güvenlik'e ek olarak Medicare programını finanse eder.
FICA vergisi, hak sahibi olan emeklilere yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Baltimore'daki Bottom Line Group CEO'su Michael Hammelburger, "Çalıştığınızda ve kazandığınızda ve ardından FICA vergilerinizi ödediğinizde, Sosyal Güvenlik yardımları için kredi kazanırsınız" diye açıklıyor. 2022'de bir Sosyal Güvenlik kredisine hak kazanmak için en az 1,510 ABD Doları kazanmanız ve bu tutar üzerinden FICA vergileri ödemeniz gerekir. Her yıl en fazla dört kredi kazanabilirsiniz. En az 62 kredi kazandıysanız, 40 yaşında Sosyal Güvenlik emeklilik yardımı alabileceksiniz.
FICA vergilerini ödemek, size sakatlık ve hayat sigortası yardımlarından da yararlanma hakkı verir. Engelli olmanız durumunda, belirli koşulları karşılamanız ve gerekli sayıda Sosyal Güvenlik kredisine sahip olmanız durumunda, Sosyal Güvenlik engellilik yardımlarına hak kazanabilirsiniz. Ölmeniz durumunda, reşit olmayan çocuklar ve küçük çocuklara bakan veya 60 yaşında veya daha büyük olan hayatta kalan bir eş gibi nitelikli aile üyeleriniz, Sosyal Güvenlik geride kalanlar ödemelerine hak kazanabilir.
FICA Vergi Oranı Nedir?
147,000'de kazancınızın yalnızca ilk 2022 ABD doları Sosyal Güvenlik vergilendirmesine tabidir. Bu, 160,200'te 2023 ABD dolarına yükselecektir.
200,000 ABD Dolarından (tek vergi mükellefi) veya 250,000 ABD Dolarından (evli beyannamesi birlikte) fazla kazanan kişiler için, olağan %0.9 Medicare vergisine (ortak beyanname) ek olarak %1.45 ek vergi vardır.
İşvereniniz ayrıca tüm FICA yükümlülüğünüzün yarısını ödemekle yükümlüdür.
FICA vergileri hem çalışanlar hem de işverenler tarafından aynı oranda ödenir. FICA vergileri iki kategoriye ayrılır: Sosyal Güvenlik ve Medicare. 2022 yılı için SGK vergi oranı ücretlerin %6.2'si, Medicare vergi oranı ise ücretlerin %1.45'idir. Birlikte, bunlar% 7.65'lik bir FICA vergi oranına eşittir. Kendiniz için çalışıyorsanız, kârınızın %15.3'ü olan FICA vergilerinin hem işçi hem de işveren payını ödemeniz gerekir.
FICA Vergilerine İlişkin Sınırlamalar
2022'de, Sosyal Güvenlik ödeme tabanı 147,000 ABD Doları olarak belirlendi. Bu, 6.2$'a kadar olan maaşlar için %147,000 Sosyal Güvenlik vergisi ödeyeceğiniz anlamına gelir. Bu eşiğin üzerindeki kazançlarınız Sosyal Güvenlik için vergilendirilmeyecektir.
Medicare vergisinin kazanç tavanı olmadığından, tüm kazançlarınız üzerinden %1.45'lik vergiyi ödemeniz gerekir. Vergilerinizi tek bir kişi olarak beyan ederseniz ve yılda 200,000 ABD dolarından fazla kazanırsanız, ek bir Medicare vergisi ödemeniz gerekir. Bu vergi, yıllık 0.9 ABD Dolarını aşan kazançlarınızın %200,000'u olarak belirlenir. Evliyseniz ve birlikte başvuruda bulunuyorsanız, 250,000$'ı aşan kazançlar için ek vergi alınacaktır.
Çoğu işçi FICA vergisini öderken, tüm maaş çekleri için geçerli değildir. FICA vergilerine tabi olmayan ödemeler şunları içerir:
- 18 yaşını doldurmamış ve ebeveynleri tarafından çalıştırılan çocuklar
- İşverenler tarafından nitelikli emeklilik planları katkıları
- Bir okul, kolej veya üniversite tarafından istihdam edilen öğrenciler tarafından gerçekleştirilen hizmet.
- Bazı kilise ve nitelikli kilise kontrolündeki organizasyon ücretleri.
- Bazı eyalet ve yerel hükümet maaşları.
Bazı bölgelerde, emekli maaşı almaya hak kazanan eyalet ve yerel hükümet çalışanlarının FICA vergilerinin yalnızca Medicare kısmını ödemesi gerekebilir. Dindar bir çalışansanız, işvereniniz sizi FICA vergisinden muaf tutmayı seçebilir. Dobler'e göre, FICA'dan muaf olan çalışanlar "Sosyal Güvenlik veya Medicare vergisi ödemek zorunda kalmayacak, ancak FICA sisteminin avantajlarından yararlanamayacaksınız".
İki FICA Vergisi Türü Nedir?
FICA vergileri, Sosyal Güvenlik Vergileri ve Medicare Vergisinden oluşur.
FICA Vergileri Nasıl Hesaplanır?
Maaşınızın %15.3'ünü oluşturan FICA vergileri, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin bir karışımıdır. Kazançlarınızın %7.65'si Sosyal Güvenlik vergisi ve %6.2'i Medicare vergisini içeren toplam faturanın yarısından (%1.45) siz sorumlusunuz.
Bu kesintileri maaşınızda göreceksiniz çünkü FICA vergileri, işvereninizin maaşınızdan tahsil etmesi gereken bir tür bordro vergisidir. FICA'nın Sosyal Güvenlik unsuru, bazen "yaşlılık, hayatta kalanlar ve maluliyet sigortası" vergisi anlamına gelen "OSADI" vergisi olarak bilinir.
Hastane sigortası bileşenine genellikle Medicare vergisi denir.
Maaş çekinizden kesilen çeşitli vergi türleri vardır. Yeni bir işe başladığınızda, genellikle bir W-4 formu doldurmanız istenecektir. New York City'deki Cogneesol'da kıdemli bir iş analisti olan Adriene Raynott, "Form W-4'ünüz, çekinizden kesilen tutarı belirler" diyor. Form, medeni durumunuz ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişi sayısı gibi vergiler için kesilen tutarı etkileyen bilgileri toplar. Ayarlama yapmak istiyorsanız, W-4 formunu IRS web sitesinden indirin ve şirketinizin bordro departmanına yeniden gönderin.
Ücretinizi %7.65 ile çarparak ne kadar FICA vergisi ödemeniz gerektiğini hesaplayabilirsiniz. Raynott, "50,000 $ kazanırsanız, FICA katkıları olarak 3,825 $ ödeyeceksiniz" diye açıklıyor. Bu, %7.65 oranı 50,000$ ile çarpılarak hesaplanabilir.
FICA Vergilerinin Nasıl Hesaplanacağına İlişkin Örnekler
Örnek 1
2023'te, 50,000 ABD Doları kazanan bir çalışan, FICA katkı payları olarak 3,825 ABD Doları ödeyecektir. Bu, Sosyal Güvenlik vergilerinde 3,100 Dolara ve Medicare vergilerinde 725 Dolara eşittir. Ücretlinin işvereni de aynı tutarı ödeyecekti.
Aşağıdaki gibi hesaplanır:
50,000 $ x.062 (%6.2 çalışan oranı) 3,100 $ Sosyal Güvenlik vergisine eşittir
Medicare vergisi = 50,000 USD x.0145 (%1.45 çalışan oranı) = 725 USD
FICA toplamı = 3,825 Dolar (3,100 Dolar + 725 Dolar).
Örnek 2
2023'te, 250,000 ABD Doları kazanan ve tek başına başvuruda bulunan bir çalışan, FICA katkı payları olarak 13,282.40 ABD Doları ödeyecektir. Bu, Sosyal Güvenlik'te 9,932.40 ABD Doları ve Medicare vergilerinde 3,350 ABD Doları'na eşittir. Ücretli kişinin işvereni, 0.9 $'ın üzerindeki herhangi bir kazanç için %200,000'luk ek Medicare vergisini ödemeleri gerekmediğinden, biraz daha az ödeyecektir.
Aşağıdaki gibi hesaplanır:
Sosyal Güvenlik vergisi = 160,200 ABD doları (ücret taban sınırı) x.062 (yüzde 6.2 çalışan oranı) = 9,932.40 ABD doları
200,000 USD x.0145 (%1.45 çalışan oranı) = 2,900 USD Medicare vergisi
50,000 $ x.009 (toplam oran %0.9) 450 $ daha Medicare vergisine eşittir
Medicare vergileri toplam 3,350 $ (2,900 $ + 450 $).
FICA toplamı: 13,282.40 ABD Doları (9,932.40 ABD Doları + 3,350 ABD Doları).
Herkes FICA Vergilerini Öder mi?
FICA vergileri, yerleşik yabancılar ve pek çok yerleşik olmayan yabancı dahil olmak üzere hemen hemen herkes tarafından ödenir. Yarı zamanlı veya tam zamanlı çalışmanız fark etmez. Bununla birlikte, belirli istisnalar vardır.
Örneğin üniversite öğrencileri, kampüs içi işlerden kazanılan ücretler üzerinden FICA vergilerini ödemekten muaftır. Yabancı hükümet personeli ve eğitmenler gibi bazı yerleşik olmayan göçmenler de muaftır. Bazı dini gruplar (Amişler gibi) IRS Form 4029'u doldurarak FICA vergilerinden muafiyet talebinde bulunabilirler. Ancak, bu maaş bordrosu vergilerini ödemeyen kişiler, Medicare ve Sosyal Güvenlik yardımlarına yönelik taleplerini kaybederler.
FICA Vergilerinin Fazla Ödenmesi
Bazı işçiler olması gerekenden daha fazla Sosyal Güvenlik vergisi öderler. Bu, birden fazla meslek değiştirmeniz ve toplam geliriniz SGK ücret taban sınırını aşsa bile tüm kazançlarınızın vergilendirilmesi durumunda meydana gelebilir. Neyse ki, vergilerinizi beyan ettiğinizde iade almaya hak kazanabilirsiniz.
Birden fazla işte çalışıyorsanız, Sosyal Güvenlik fazla ödemenizi Form 1040'ta talep edebilirsiniz. Vergi borcunuz varsa, IRS bunları ödemek için geri ödemenizin bir kısmını kesecektir. Sonra ne kaldıysa onu alacaksınız. Sosyal Güvenlik vergilerinizi fazla ödediyseniz ve yalnızca bir çalışanınız varsa, işvereninizden geri ödeme talep etmelisiniz. Ücret tabanı limiti olmadığı için fazla Medicare vergi geri ödemeleri iade edilemez.
Birden fazla işte çalışıyorsanız, FICA vergilerini eksik ödüyor olabilirsiniz. Böyle bir durumda, ayrı tahmini vergi ödemeleri yapmanız istenecektir (W-4 formunuzda ek stopaj talep etmediyseniz).
Neden FICA Vergisi Ödemeliyim?
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki vergiler kullandıkça öde planı olduğundan, işverenlerin çalışan maaş çeklerinden FICA vergileri dahil olmak üzere vergileri kesmesi gerekir. Para kazandığınız zaman, IRS bir an önce payını almak ister.
Bazı insanlar "muaf işçiler" olarak sınıflandırılır, bu da maaş çeklerinden federal gelir vergisi almamayı seçtikleri anlamına gelir. Ancak Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri maaş çeklerinden kesilmeye devam edecek.
Çoğu durumda, yalnızca iki koşulun karşılanması durumunda stopajdan muaf olursunuz:
- Geçen yıl vergi yükümlülüğünüz olmadığı için, kesilen tüm federal gelir vergisini geri aldınız.
- Bu yıl da aynı şeyin olacağını tahmin ediyorsunuz.
FICA'yı Ödemezseniz Ne Olur?
FICA vergilerini uygun şekilde kaydetmeyen ve ödemeyen işverenler, hukuki ve cezai para cezalarıyla karşı karşıya kalabilir. Geç mevduatlar, ödemenin kaç gün geciktiğine bağlı olarak ödenecek verginin %2 ila %15'i arasında değişen cezalara neden olabilir.
FICA Vergisini Geri Aldınız mı?
Çoğu durumda, bir işveren Form 941-X, Düzeltilmiş İşverenin Üç Aylık Federal Vergi Beyannamesi veya Geri Ödeme Talebi ile FICA vergi iadesi talep eder. Her geri ödeme dönemi için, işveren ayrı bir Form 941-X sunmalıdır.
Sosyal Güvenlik ve FICA aynı şey midir?
Bağlantılı olmasına rağmen hayır. FICA, Sosyal Güvenlik'in 1935'te kurulduğu sırada Amerika Birleşik Devletleri Kongresi tarafından kabul edilen bir yasanın kısaltmasıdır. Bu Federal Sigorta Katkıları Yasası, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki tüm çalışan insanların Sosyal Güvenlik'e katkıda bulunmalarını gerektirdi. daha sonraki yaşamlarında finansal faydalar ile. Maaş çekinizdeki FICA numaraları, Sosyal Güvenlik'e ve 1965'ten beri Medicare'e ödenen bordro vergilerini temsil eder.
FICA Vergisi Federal Gelir Vergisiyle Aynı mı?
FICA, federal gelir vergisinden düşülemez. Bu vergilerin her biri çalışanın brüt maaşından başlamakla birlikte ayrı ayrı hesaplanan iki ayrı bileşendir.
Sonuç olarak
Federal gelir vergileri gibi FICA vergileri zorunludur ve çoğu durumda bunlardan kaçınamazsınız. Ancak Medicare ve Sosyal Güvenlik için ödeme yaptıkları için emekli olduğunuzda paranın bir kısmını en azından dolaylı olarak geri alacaksınız.
FICA vergi oranları maaşınızdan otomatik olarak düşülürken, iş değiştirirseniz veya birden fazla işe sahipseniz özellikle dikkat etmelisiniz. Gerekenden fazlasını ödemediğinizden emin olmak istiyorsunuz. Serbest meslek sahibiyseniz, gerekli tutarları ödediğinizden emin olmak için IRS elektronik tablolarını da kullanmanız gerekecektir.
İlgili Makaleler
- Bordro Raporu: Bordro Raporu için Ayrıntılı Kılavuz
- Her Amerikalının Ödemesi Gereken Vergi Nedir?
- Tıbbi Tasarruf Hesabı (MSA): En İyi Emeklilik Seçenekleri
- OASDI VERGİ: Yaşlılık, Hayatta Kalanlar ve Sakatlık Sigortası Katkısı, Erteleme ve Bordro (Güncellendi!)
- SOSYAL GÜVENLİK VERGİ LİMİTİ: 2022 Sosyal Güvenlik vergi limiti nedir?
Referanslar
