Vergi söz konusu olduğunda "düzeltilmiş brüt gelir" in ne anlama geldiğini herkes bilmelidir. AGI olarak da adlandırılır ve vergi süresini aşan etkileri vardır. İnsanlar sizden her zaman düzeltilmiş brüt gelirinizi istediğinde, bu yalnızca ne kadar vergi ödemeniz gerektiğini değiştirmez, aynı zamanda yardım veya kredi alıp alamayacağınızı görmek için de kullanılabilir. AGI'nin ne anlama geldiğini, örneğini, nasıl hesaplanacağını ve bulamadığınız geçen yılki AGI'yi nasıl alacağınızı öğrenmek için okumaya devam edin.
AGİ Nedir?
Düzeltilmiş brüt gelir (AGI), tüm yıl için yaptığınız tutardan IRS'nin daha az vergi ödemenizi sağlamak için yapmanıza izin verdiği tüm özel değişikliklerin çıkarılmasıdır.
- Ne kadar vergi ödemeniz gerektiği, büyük ölçüde düzeltilmiş brüt gelirinize bağlıdır.
- Brüt gelirinizi alıp belirli vergi düzeltmelerini çıkararak belirlenir.
- AGI'niz ne kadar düşükse, belirli vergi teşviklerinden yararlanabilme olasılığınız o kadar yüksektir.
Görünüşte, "gelir" kavramı oldukça basit görünmektedir. İş, tasarruf, hisse senedi vb. şeylerden elde ettiğiniz paradır. Ancak "düzeltilmiş brüt gelirinizin" ne olduğu ve bunun "brüt geliriniz" ve "vergiye tabi geliriniz" ile nasıl bağlantılı olduğu konusunda kafanız karıştıysa, tek değilsin
AGI veya düzeltilmiş brüt gelir, vergilerin önemli bir parçasıdır. Genel vergi faturanızı hesaplamak için temel görevi görür ve hak kazandığınız vergi kredileri ve kesintilerine karar vermede önemli bir rol oynar. AGI'nin ne olduğunu, nasıl kullanıldığını ve nasıl hesaplanacağını anlamak, vergiye tabi gelirinizi en aza indirmenize, vergilerinizi düşürmenize ve paradan tasarruf etmenize yardımcı olacaktır.
AGI, brüt geliriniz eksi hak kazandığınız tüm vergi indirimleridir (AGI = brüt gelir eksi tüm vergi indirimleri). Vergiye tabi geliriniz, vergilerinizi beyan ettiğinizde AGI'nize bağlıdır. Bunu yavaş yavaş inceleyelim:
1 numara. Brüt Gelir
Vergi hazırlığı için başlangıç noktası görevi gören toplam geliriniz. Maaşlar, faizler, yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları, telif hakları, emeklilik ödemeleri, kira geliri, nafaka ve vergiye tabi diğer gelir kaynakları dahil olmak üzere tüm yıl kazançlarınızın toplamıdır.
2 numara. Vergi Düzenlemeleri
Ardından, vergi değişiklikleriniz brüt gelirinizden düşülür ve bu da brüt gelirinizi düşürür. Vergi terimlerinde, bu değişikliklere çoğu kişinin aşina olduğu, "çizginin altında" veya AGI'niz hesaplandıktan sonra gelen vergi avantajlarından ayırmak için genellikle "çizgi üstü" kesintiler denir.
Vergiye tabi gelir: AGI'niz daha sonra vergilendirilebilir gelirinizi veya gelirinizin vergiye tabi olan kısmını hesaplamak için kullanılır. Daha ayrıntılı olarak, vergiye tabi geliriniz, AGI'nizden izin verilen "çizgi altı" kesintiler düşülerek belirlenir.
AGİ Nasıl Hesaplanır?
Düzeltilmiş brüt geliri (AGI) nasıl hesaplayacağınızı merak ediyorsanız aşağıdaki prosedürleri göz önünde bulundurun:
1 numara. Gelir Tablolarınızı Bulun
Düzeltilmiş brüt gelirinizi hesaplayabilmeniz için tüm gelir tablolarınızı toplamanız gerekir. Buna ücretler ve maaşlar için W-2'niz, serbest meslekten elde ettiğiniz geliri listeleyen her şey ve gelir kaydetmek için kullandığınız tüm 1099 formları dahildir.
Ayrıca, sahip olabileceğiniz diğer vergiye tabi gelirleri de eklemeyi unutmayın. Bu, bir yılda ne kadar para kazandığınızı anlamanıza yardımcı olabilir. Aşağıdaki liste, hem vergiye tabi hem de vergiye tabi olmayan diğer gelir kaynaklarını kapsamaktadır:
Vergiye tabi gelir
Bir kişinin vergiye tabi geliri, Gelir İdaresi tarafından vergilendirmeye tabi olan toplam gelirlerinin miktarıdır. Hem kazanılmış hem de kazanılmamış nakitten oluşur. Aşağıda, maaşınız veya maaşınız dışındaki kaynaklardan elde edilen vergiye tabi gelirin bir listesi yer almaktadır:
- İşletmeden elde edilen kazançlar
- Sendika grevi faydaları
- Çiftlik kazançları
- Emekli olmadan önce aldığınız uzun vadeli sakatlık ödemeleri
- Şehir ve eyalet gelir vergileri için vergiye tabi krediler, geri ödemeler veya mahsuplar
- Güvenlik mevduatları ve bir ev kiralamaktan elde edilen gelir
- Jüri ücreti
- İşyeri ayrımcılığı davalarından geri ödeme
- Ödüller, ödüller, piyango, oyun ve bağlam kazançları
- Kiralanan mülk, ortaklıklar, ücretler, tröstler ve lisans ödemelerinden elde edilen kazançlar
- İşten çıkarma tazminatı
- Sermaye kazançları
- İşsizlik yardımları
- Eş desteği
Vergiye tabi olmayan gelir
Vergiye tabi olmayan gelir, vergilendirilmeyen elde ettiğiniz gelirdir. Bu tür ödemeler vergilendirilmese de, IRS yine de bunları vergi beyannamenizde listelemenizi istiyor. AGI'nize eklenmeyen çeşitli gelir kaynakları şunlardır:
- Çocuk nafakası ödemeleri
- İşçi tazminat ödemeleri
- Engelli ödemeleri
- Sigorta şirketi size teminatı bir fiyat karşılığında satmadığı sürece hayat sigortası ödemeleri.
- Koruyucu aile fonları
- Bir burs veya burs için hibeler
- Size hediye olarak iptal edilen borçlar
- Hediye olarak aldığınız para veya miras aldığınız diğer varlıklar.
- Birincil konutunuzun satışından elde edilen sermaye kazançları
- Mütevelliden mütevelliye transfer yoluyla yapılırsa, para bir emeklilik hesabından diğerine transfer edilebilir.
2 numara. Yıllık Toplam Gelirinizi Belirleyin
Tüm gelir tablolarınızı aldıktan sonra toplam yıllık gelirinizi hesaplayın. Bunu, belirli bir yılda kazandığınız tüm parayı toplayarak yapabilirsiniz. Aldığınız tüm teşvikleri yıllık kazancınıza ekleyin. Yıllık olarak maaş alıyorsanız, çoğu zaman şirketiniz işin çoğunu sizin yerinize yapacaktır.
Saatlik çalışıyorsanız, maaş çekinizi kullanabilir veya saatlik tazminatınızı her hafta çalışılan saat sayısıyla çarpabilir ve ardından bu rakamı 52 ile çarpabilirsiniz. Bu size her yıl ne kadar kazandığınızı söyler. Evliyseniz ve ortak vergi beyannamesi veriyorsanız, eşinizin yıllık gelirini ve ikramiyelerini eklemeyi unutmayın, çünkü bu tüm hane halkı için geçerlidir.
#3. Kesintilerinizin Toplamını Alın
Bazı masraflara ve kesintilere bakın. Brüt gelir kesintilerinizden bazıları her yıl değişebilir. AGI ile sonuçlanan brüt gelir kesintilerine bazı örnekler:
- Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) ödemeleri
- Serbest meslek sağlık sigortası oranları
- Okul harcı
- Öğrenci kredisi faizi
- nafaka ödendi
- Eğitimciler için harcamalar
- Serbest meslek vergileri
- Vadesinden önce bir tasarruf hesabından para çekmenin cezası
- Taşınma giderleri
- Bazı bireysel emeklilik planlarına yapılan katkılar
- Belirli işletme giderleri
Bu kesintileri hesaplamanıza dahil etmeden önce, dikkate alınması gereken birkaç standarda uyduğunuzdan emin olun. AGI'nizi hesaplarken tüm kesintiler sayılmaz. Brüt gelirinizden ne çıkaracağınızı öğrendikten sonra, tüm kesintilerinizi ve maliyetlerinizi toplayın.
#4. Kesintilerinizi Toplam Yıllık Gelirinizden Çıkarın
Yıllık gelirinizin ve kesintilerinizin tamamını hesapladıktan sonra, kesintilerinizi gelirinizden çıkarın. Yıllık düzeltilmiş brüt gelir sonuçlarınız. Bunun gibi:
AGI = Yıllık gelir eksi Uygun kesintiler
Aylık düzeltilmiş brüt gelirinizi elde etmek için bunu 12'ye bölün. Bu sayı faktörlere bağlı olarak değişebilir. Bu faktörler ikramiye ve fazla mesai içerebilir.
AGI Örneği Nedir?
AGI'nizi hesaplamak için bir örneğe bakmak yardımcı olabilir. AGI'nizi hesaplarken aşağıdaki örneği düşünün:
1 numara. Tek Dosyalama Durumu Örneği
Clark, tüm maaşlarını ve ikramiyelerini toplar ve yılda toplam 80,000 dolar kazandığını görür. Ayrıca her yıl 14,000 $ nafaka, 7,000 $ iş masrafları ve 13,000 $ okul harcı ödüyor. Yıllık kesintilerinin ne olduğunu bulmak için 14,000$, 7,000$ ve 13,000$'ı toplar. Kesintileri toplam 34,000 dolardır. Daha sonra bu tutarı yıllık 80,000 $ maaşından düşer. Bunlar hesaplamalar:
AGİ = 80,000 ABD Doları - (14,000 ABD Doları + 7,000 ABD Doları + 13,000 ABD Doları) = 80,000 ABD Doları - 34,000 ABD Doları = 46,000 ABD Doları
Bu, Clark'ın düzeltilmiş brüt gelirinin yılda 46,000 dolar olduğu anlamına gelir.
2 numara. Evli Dosyalama Durumu Örneği
George ve Janet Woodsen bir çift olarak vergilerini beyan etmeye hazırlanıyorlar. Belirli bir yılda George 70,000 dolar, Janet ise 90,000 dolar kazandı. Aileleri bir bütün olarak 160,000 dolar kazandı. Bu onların o yılki toplam geliri.
Öğrenci kredisi faizi, yer değiştirme ücretleri ve HSA katkı payları için toplam kesintileri 20,000 ABD dolarıdır. Daha sonra, 140,000 $'lık düzeltilmiş brüt gelire ulaşmak için bu giderleri toplam yıllık gelirlerinden düşerler. Her ay düzeltilmiş brüt gelirlerinin ne kadar olduğunu öğrenmek için bu sayıyı 12'ye böldüler. Bunlar hesaplamalar:
AGİ= 160,000 ABD Doları - 20,000 ABD Doları = 140,000 ABD Doları / 12 = 11,666.67 ABD Doları
Bu, George ve Janet'in ayda yaklaşık 11,666.67 $ brüt düzeltilmiş geliri olduğu anlamına gelir.
Geçen Yıldan AGI Nasıl Alınır?
Beyannamenizi elektronik olarak vermek isterseniz, Gelir İdaresi, önceki yıl için verdiğiniz kişisel vergi bilgilerine bakarak kimliğinizi doğrulayacaktır. Vergi beyannamenizi gönderdiğinizde, İç Gelir Servisi (IRS) özellikle aşağıdaki iki şeyin eşleşip eşleşmediğini kontrol eder:
- Geçen yıl AGI'niz olarak bildirdiğiniz şey
- Geçen yıla ait vergi kayıtlarınız
Gelir İdaresi, bunlar eşleşmezse iadenizi kabul etmeyecektir. Bu sorunu hızlı bir şekilde çözebilmeniz ve daha fazla sorun yaşamadan iadenizi bir kez daha e-posta ile gönderebilmeniz gerekir.
Geçen yıldan AGI'nizi nasıl hesaplarsınız? Bir önceki yıla ait AGI'yi, 11 yılı beyannamenizin 1040 Formunun 2022. Satırında bulabilirsiniz.
İadenize Erişiminiz Olmazsa Geçen Yıl AGI'nizi Nasıl Bulursunuz?
Bir önceki yıla ait AGI'nizi bulamıyorsanız, birkaç seçeneğiniz vardır. IRS'den 2022 raporunun bir kopyasını istemeniz gerekecek. Bunu aşağıdaki yollardan herhangi biriyle yapabilirsiniz:
- www.irs.gov adresinde vergi raporunuzun bir kopyasını görüntüleyebilir veya indirebilirsiniz.
- www.irs.gov adresine gidin ve iadenizin basılı bir kopyasının size posta yoluyla gönderilmesini isteyin. 5 ila 10 iş günü sürecektir.
- 800-908-9946 numaralı telefondan IRS'yi arayın ve size iletilecek basılı bir transkript isteyin. 5 ila 10 iş günü sürecektir.
Geçen yıl eşinizle ortak başvuru yaptıysanız, eşinizin AGI'si sizinkiyle aynı olacaktır. Eşinizin sizden farklı bir AGI'si varsa, AGI'sini almak için IRS'ye eşiniz hakkında bilgi vermeniz gerekecektir. Doğru AGI'yi öğrendikten sonra, çevrimiçi hesabınızın ana hatlarına gidin ve aşağıdakileri yapın:
- Durumu Kontrol Et'te, reddedilen resmi e-dosyanın yanındaki Sonraki Adımlar'a tıklayın.
- “E-dosyanızın Durumunu Kontrol Edin” ekranında İleri'ye tıklayın.
- Reddetme Mesajlarınızı İnceleyin ekranından Sorunları Düzelt'i seçin.
- “Federal Elektronik İmzanızı Düzeltmek” başlıklı ekranda İleri'ye tıklayın.
- Artık önceki yıla ait AGI ve/veya PIN'inizi düzenleyebilirsiniz.
- Gerekli değişiklikleri yaptıktan sonra Dosyaya Devam Et'i tıklayın.
- “E-dosyası” etiketli düğmeyi tıklayın.
- E-dosya işlemine devam etmek için İleri'ye tıklayın.
AGI'nin Formülü Nedir?
AGI'nizi hesaplamak oldukça kolaydır. Gelir vergisi hesaplayıcıyı kullanarak, tüm maaşınızı toplar ve vergi kesintilerini çıkarırsınız.
1040 Nedir?
ABD'deki vergi mükellefleri, yıllık gelir vergisi beyannamelerini vermek için Form 1040'ı kullanır.
AGI ile AGI'den Kesinti Arasındaki Fark Nedir?
“YÜ Tesisi Kesintisi” ile “YÜ Tesisi Kesintisi” arasındaki farkı şu şekilde anlayabilirsiniz: YÜ Tesisi için çizgi üstü kesinti, kişi kesintilerini listelememiş olsa bile yasaldır; AGI kesintisi olarak da bilinir. Bununla birlikte, bir kişinin AGI'sinden kesinti yapabileceği tek zaman, kesintilerini listelemiş olmalarıdır.
Kullanması En Kolay Vergi Formu Nedir?
1040EZ, IRS'nin tam 1040 formunun karmaşıklığına ihtiyaç duymayan kişilere verdiği indirimli bir vergi formudur. Toplam vergilerinizin bir tahminini almak için tek yapmanız gereken, vergilerinizi nasıl beyan edeceğinizi seçmek ve birkaç başka bilgi girmektir.
AGI Net Gelir Olarak Kabul Edilir mi?
Düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI), vergilendirilen her ay aldığınız para miktarıdır. AGI yalnızca bireysel vergi beyannamelerinde kullanılır. AGI genellikle "net gelir" olarak adlandırılsa da, aynı şey değildir. Net gelir, vergilerden sonra aldığınız para miktarı, AGI ise vergilerden önce aldığınız para miktarıdır.
Referanslar
İlgili Makaleler
