Başka birinden aldığınız herhangi bir para veya mülk için devlet vergisi ödemeniz gerekebilir. Vergi, mülkü alan kişinin sorumluluğundadır, mülkün değil. Bu makale, 2023 yılında mirasçıların vergi ödemeden ne kadar miras alacaklarından, veraset vergilerinin nasıl hesaplanabileceğinden ve ödemek zorunda olup olmadıklarından bahsediyor. Ayrıca hangi eyaletlerde veraset vergisinin bulunmadığından da bahsediyor.
Miras Vergisi Nasıl Çalışır?
Mallar, tereke sorumlusu tarafından mirasçılara verildikten sonra veraset vergisi ödenir. Her yararlanıcı, kendi hesapladığı ve ödediği vergilerini ödemek zorundadır.
Ancak vefat eden kişi bu verginin olduğu altı eyaletten birinde yaşıyorsa malvarlığından herhangi birinin bu vergiyi ödemesi gerekir. Vefat eden kişi veraset vergisi olmayan bir eyalette yaşıyorsa, veraset vergisi olan bir eyalette yaşıyor olsanız bile o eyaletin veraset vergisini ödemeniz gerekmez.
Mülk doğru kişilere verilene kadar herhangi bir veraset vergisi ödemeniz gerekmez. Mirasçılara malvarlığı verildikten sonra veraset vergisi ödenir. Emlak vergisi ise, varlıklar mirasçılarına verilmeden önce terekeden çıkarılır. Vergi, parayı alan insanlara aittir.
Duruma bağlı olarak, bir şey alan her kişinin farklı bir görevi olabilir. Bir lehdarın ödemesi gereken miras vergilerinin miktarı, ne kadar para aldıklarına, ölen kişiye ne kadar yakın olduklarına ve ölen kişinin hangi eyalette yaşadığına bağlıdır.
Daha Fazla Bilgi
Ölüm vergisi ve miras vergisi aynı şeyler değildir. Mirasın kanunen ödemesi gereken vergilere ek olarak, hediye alan kişiler tarafından veraset vergisi ödenmesi gerekebilir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde, miras kalan servet federal hükümet tarafından vergilendirilmez. Amerika Birleşik Devletleri federal hükümeti büyük mülkleri doğrudan vergilendirir (emlak vergileri ve varsa, mülkten elde edilen kazançlar üzerinden gelir vergisi yoluyla), ancak bir mülkten miras kalanları doğrudan vergilendirmez.
Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ve Pennsylvania eyaletlerinin hepsinde veraset vergisi vardır. Bir veraset vergisi ödemeniz gerekip gerekmediği ve öderseniz hangi oranda ödeyeceğiniz mirasın boyutuna, ölen kişiye ne kadar yakın olduğunuza ve bölgenizdeki yasalara bağlıdır. Bir veraset vergisi, ölen kişinin yaşadığı veya mülk sahibi olduğu eyalet veya eyaletler tarafından alınabilir.
Veraset Vergisi Alan Ülkeler
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki çoğu yerde veraset vergisi yoktur. 2023 itibariyle, yalnızca altı eyalette bir tür veraset vergisi vardır. Miktar devlete, mirasın değerine ve lehdar ile ölen kişi arasındaki ilişkiye bağlıdır. Federal düzeyde ölüm vergisi yoktur. Altı eyalette bir veraset vergisi vardır:
- Iowa.
- Kentucky.
- Maryland.
- Nebraska.
- New Jersey.
- Pensilvanya.
Veraset Vergisinden Kurtulmak
Veraset vergisi oranları eyaletten eyalete değişir ve genellikle yararlanıcının ölen kişiye ne kadar yakın olduğuna bağlıdır. Bu yerlerin altısında da sağ kalan eşin veraset vergisi ödemesi gerekmiyor. New Jersey, yerli ortaklara tam muafiyet sağlayan tek eyalettir. Sadece Pensilvanya ve Nebraska'da veraset vergisi vardır.
Devlete bağlı olarak kardeşler, yeğenler, yeğenler, halalar ve amcalar ile oğullar ve gelinler vergilendirilmez. Çoğu zaman ölen kişiyle akrabalığı olmayan kişiler mirasları üzerinden daha fazla vergi ödemek zorunda kalırlar.
Mali muafiyetler de mevcuttur. Mülkün toplam değeri 25,000 $'dan azsa, Iowa mirastan vergi almaz. Miras mülkünün değeri 50,000 $'dan az ise Maryland bir veraset vergisi talep etmez.
Miras Üzerinden Vergi Ödemeniz Gerekiyor mu?
Miras vergisi, bir kişinin öldükten sonra mülkü ve geliri üzerinden alınan bir vergidir. Vergi, parayı alan kişiden alınır. Emlak tarafından ödenen federal devlet vergisi ile karıştırılmamalıdır.
Mirasın Vergisi Var mı?
Mirastan alınabilecek iki tür vergi vardır: veraset vergileri ve emlak vergileri. Ancak endişelenmeniz gereken tek şey veraset vergisidir. Miras dağıtılmadan önce, ödenmesi gereken emlak vergilerini ödemek mirasçıların görevidir.
Federal veraset vergisi olmadığı için, bir vergi ödeyip ödememeniz, kişinin yaşamı boyunca hangi eyalette yaşadığına bağlıdır.
Artık yalnızca Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Pennsylvania ve Pennsylvania'da veraset vergisi var. Siz veya ölen kişi bu altı eyaletten birinde yaşıyorsa, ödenecek veraset vergisi yoktur. Eyalet kurallarının değişebileceğini unutmayın, bu nedenle eyaletinizin vergi dairesine sık sık danışmak iyi bir fikirdir.
Ayrıca mirasınızdan aldığınız para üzerinden federal ve eyalet gelir vergisi ödemeniz gerekebilir. Çoğu mirasın vergilendirilmesi gerekmese de, vergilendirilen bazı varlıklar vardır. Miras kalan bir emeklilik hesabından para çekerseniz veya miras aldığınız mülkü veya hisse senetlerini satarsanız, vergi ödemeniz gerekebilir.
Veraset Vergisi Eşikleri
Çoğu eyalette, belirli bir miktarın üzerindeki hediyeler için veraset vergisi alınır. Bazı durumlarda, mülkün boyutu oldukça büyüktür. Mirasçının ölen kişiyle ne kadar yakın akraba olduğu, mirasçının veraset vergisini ödeyip ödemeyeceğini belirler. Aşağıda eyalet bazında aşağıdaki gibi görünüyor:
1 numara. Iowa
Aileler, hayır kurumlarına veya eşe, ebeveynlere, büyükanne ve büyükbabalara veya büyük büyükanne ve büyükbabalara verilen 500 $'a kadar hediyeler için vergi ödemek zorunda değildir. 18 yaşına kadar çocuklar, üvey çocuklar, torunlar ve büyük torunlar ödeme yapmak zorunda değildir. Diğer insanlar o yıl yüzde 3 ile 9 arasında veraset vergisi ödemek zorunda kalacaklar.
# 2. Kentucky
Yakın aile üyeleri (eşler, çocuklar, ebeveynler ve kardeşler) vergi ödemek zorunda değildir. Diğer herhangi bir hak sahibi, gelirlerinden 500 $ veya 1,000 $'a kadar vergi düşebilir. Vergi, mirasın büyüklüğüne bağlı olarak en düşük seviyeden başlar ve %4 ile %16 arasında değişen oranlara kadar çıkar.
3 numara. Maryland
Ebeveynlere, büyükanne ve büyükbabalara, eşlere, çocuklara, torunlara, kardeşlere ve kayınbiraderlere verilen hediyelerin bedeli ödenmek zorunda değildir. Başkasına verilecek hediyeler 1,000$ ile sınırlıdır. Vergi oranı %10'dur.
# 4. Nebraska
Eşler ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar için tam muafiyet. Ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar, kardeşler, çocuklar, torunlar ve çocukların çocukları için 40,000 $ muafiyet. Ayrıca, kan akrabaları için en fazla 15,000 ABD Doları (40,000'te 2023 ABD Doları) ve diğer akrabalar için en fazla 10,000 ABD Doları (25,000 ABD Doları) muaftır. Bu limitlerin üzerinde vergi oranı 1 yılına kadar %2023, sonrasında %13 ve sonrasında %18 olarak uygulanmaktadır. Oranlar 1'te sırasıyla %11, %15 ve %2023'e çıkacak.
5 numara. New Jersey
İyi bir amaç veya kişinin yakın ailesinin bir üyesi (eş, çocuklar, ebeveynler, büyükanne ve büyükbabalar ve torunlar) olmadığı sürece. Erkek kardeşlere, kız kardeşlere, damatlara ve gelinlere verilen hediyeler, ilk 25,000 $ dışında vergilendirilmez. Vergi oranı, yararlanıcının ne kadar aldığına ve verene ne kadar yakın olduklarına bağlı olarak yüzde 11 ila 16 arasında olabilir.
#6. Pensilvanya
Eş ve 18 yaşından küçük çocuklar hariç. Yetişkin çocuklar, büyükanne ve büyükbabalar ve ebeveynler için vergi faturasından 3,500 $ düşülür. Ne tür bir ortaklık olduğuna bağlı olarak vergi oranı yüzde 4.5 ile yüzde 15 arasında değişebiliyor.
Yararlanıcılar Miras Üzerinden Vergi Ödemek Zorunda mı?
Ancak, emeklilik fonları, hayat sigortası ödemeleri ve tasarruf bonolarından kazanılan faiz dahil olmak üzere, yararlanıcıların miras vergilerini ödemeleri için bu kuralın birkaç istisnası vardır ve bunların tümü yararlanıcı için gelir vergisine tabidir. Bir 401(k), 403(b) veya bireysel emeklilik hesabına (IRA) yapılan orijinal katkı vergi indirimi için uygunsa, bu paranın mirası vergilendirilecektir.
Emeklilik planlarına yapılan katkıların büyük çoğunluğu vergiden düşülebilir olsa bile, hesapta vergiden düşülemeyen katkılar varsa, bir hak sahibi bir vergi uzmanıyla konuşmayı seçebilir. Yararlanıcılar, bir "miras IRA" ödeyebilir veya kurabilir ve vergi borcu varsa zaman içinde ödeme yapabilir. Eşinizin 401(k), 403(b) veya bireysel emeklilik hesabı varsa, miras vergilerini ödemeyi ertelemek için parayı kendi hesabınıza aktarabilirsiniz.
Daha Fazla Bilgi
Bir Roth IRA'ya yapılan katkılar vergiden düşülemez olduğundan, bir Roth IRA'dan çekilen çoğu paranın vergilendirilmesi gerekmez. Hesap en az beş yıl açık kaldığı sürece bağışı alan kişi kazanç üzerinden vergi ödemek zorunda kalmayacak.
Çoğu zaman, bir hayat sigortası poliçesinden parayı alan kişi bunun üzerinden vergi ödemek zorunda değildir. Ancak bu her zaman böyle değildir. Bununla birlikte, taksitle yapılan ödemelerde genellikle olduğu gibi, gelirler faiz içeriyorsa veya poliçe lehtara nakit veya değerli başka bir şey karşılığında verilmişse, lehdar gelirler üzerinden vergi ödemek zorunda kalabilir.
Aynı şekilde ABD'ye miras kalan bir kişi, Tasarruf Tahvili'nin önceki sahibi üzerindeki vergiyi ödemeyi ertelediyse, yeni sahibi tahvil nakde çevrildiğinde veya vadesi geldiğinde vergi ödemek zorunda kalabilir.
Veraset Vergileri Nasıl Hesaplanır?
Ülkenin farklı bölgelerinde farklı veraset vergileri ve bunları yönlendiren yasalar ve bunların hesaplanma biçimleri vardır. Bununla birlikte, çoğu eyalet, ölen kişiyle doğrudan, dolaylı olarak veya akraba olmayan kişiler için farklı muafiyetlere ve vergi oranlarına sahiptir.
Çoğu eyalette, belirli bir miktardan daha değerli olan miraslar için vergi ödemeniz gerekir. Bunu, miktara bağlı olarak sabit bir oran veya kayan bir ölçek olabilen bir yüzde ücreti izler. Kentucky. Ayrıca, miras alınan para miktarına bağlı olarak 30 ila 28,670 ABD Doları arasında değişen sabit bir ücret alır.
Ödenecek bir veraset vergisi varsa, sadece muafiyetten fazla olan miktar üzerinden konur. Gelir bu asgari değerlerin üzerinde olduğunda, genellikle yükselen bir oranda vergilendirilir. Çoğu oran, düşük tek haneli rakamlardan başlar ve yüksek tek haneli rakamlara kadar gider (%15 ile %18 arasında). Muafiyet alıp alamayacağınızı ve/veya ne kadar ödeyeceğinizi miras miktarından çok, ölen kişiyle olan ilişkiniz belirleyebilir.
Genel olarak, 2023 yılında ödemeden veraset vergisinin nasıl hesaplanacağı konusunda, miras kalan mallara ilişkin muafiyetiniz daha fazla olacak ve vefat eden kişiye ne kadar yakınsanız, ödeyeceğiniz ücret o kadar düşük olacaktır. Altı eyaletin her birinin veraset vergilerini ele alma konusunda kendi yöntemi vardır, ancak hayatta kalan eşler her zaman muaftır. Birlikte yaşayan insanların bile New Jersey'e kaydolması gerekmez. Birisi öldüğünde yalnızca Nebraska ve Pennsylvania vergi mirasçılarına verilir.
2023'te Vergi Ödemeden Ne Kadar Miras Alabilirsiniz?
Amerika Birleşik Devletleri'ndeki altı eyalette veraset vergisi alınmaz. Bu muafiyetler mirasın büyüklüğüne ve mirasçının ölen kişiyle olan ilişkisine bağlıdır. 2022'den itibaren 12.05 milyon dolarlık bir emlak, federal emlak vergisi ödemek zorunda kalmayacak. 2023'te bu miktar 12.91 milyon dolara çıkacak. Menfaat sahiplerinin miras aldığı servet, 2023 gelirinde vergisizdir.
Hangi Eyaletlerde Veraset Vergisi Yoktur?
Federal vergilere ek olarak, birçok Amerikalı da çok çeşitli eyalet vergileri ödemek zorundadır. Bazı eyaletlerde gelir vergisi olmasa da, hepsinin satış vergileri, emlak vergileri ve bazı durumlarda Sosyal Güvenlik yardımları üzerinden alınan vergiler gibi para kazanmanın başka yolları vardır.
2001'de yeni yasalar çıkarılmadan önce, her eyalette emlak vergileri de vardı. Ancak o zamandan beri bu durum değişmeye başladı. Şu anda yalnızca 17 eyalet ve Columbia Bölgesi'nin kendi emlak veya veraset vergileri vardır. Aşağıda, veraset vergisi olmayan eyaletlerin bir listesi bulunmaktadır.
- Arizona'da.
- Arkansas.
- Kaliforniya.
- Kansas'ta.
- Louisiana.
- Michigan.
- Teksas.
- Utah.
- Virginia.
- Dağ Eyaleti veya Batı Virginia.
Vergilendirilmeden Ne Kadar Para Miras Alabilirsiniz?
Federal düzeyde, bir emlak vergisi vardır, ancak bir veraset vergisi yoktur. 2022'de değeri 12.06 milyon doları aşan bir emlak, federal emlak vergisine tabi olacak. 2023'te, değeri 12.92 milyon doları aşan bir emlak, %18 ila %40 vergi oranına tabi olacak.
Para Miras Aldığınızda Ne Olur?
Çoğu zaman, mülk, ödenmesi gereken emlak vergilerini öder ve hak sahipleri, mülkün varlıklarından paylarını vergiden muaf alırlar (aşağıdaki tablodaki emeklilik varlıkları istisnasına bakın). Ancak mirası alan kişi onu satarsa veya başka bir şekilde para kazanırsa, bu onların gelir vergisini etkileyebilir.
Para Hediye Etmek mi Yoksa Miras Almak mı Daha İyi?
Çoğu zaman, mirasçılarınız sizden alacakları herhangi bir hediye veya miras için vergi ödemek zorunda kalmayacaklardır. Bunun nedeni, vergilerin sizin tarafınızdan veya mülkünüz tarafından ödenecek olmasıdır. Ancak, yaşamınız boyunca değeri artan varlıkları başkalarına verirseniz, varlığı alan kişi, onu sizin ödediğiniz fiyattan alacaktır.
IRS bir Mirastan Ne Kadar Alır?
Federal düzeyde, bir emlak vergisi vardır, ancak bir veraset vergisi yoktur. 2022'de değeri 12.06 milyon doları aşan bir emlak, federal emlak vergisine tabi olacak. 2023'te, değeri 12.92 milyon doları aşan bir emlak, %18 ila %40 vergi oranına tabi olacak.
Veraset Vergisi Her Zaman %40 mı?
Çoğu zaman, miras vergileri %40 oranında alınır. Bu vergi yalnızca belirli bir miktarın üzerindeki varlıklar için geçerlidir.
200 Dolarlık Mirasla Ne Yapmalı?
Şunlar;
- Paranızı takip etmenize yardımcı olması için bir finansal planlayıcı ile çalışın.
- Çevrimiçi bir aracı kurum yardımıyla borsaya kendi başınıza yatırım yapabilirsiniz.
- Parayı yüksek faizli bir tasarruf hesabına koyun.
- Yaşlılığınız için elinizden geldiğince tasarruf etmelisiniz.
Bir Lehdar Olarak Alınan Para Üzerinden Vergi Ödemeniz Gerekiyor mu?
Federal vergi kanunu, mirasın nakit, yatırım veya mülk olması fark etmeksizin, mirasların vergiye tabi gelir olmadığını söylüyor. Ancak miras, vergi ödemek zorunda olmayan bir kaynaktan gelmedikçe, miras alındıktan sonra malvarlığından elde edilen tüm gelirler vergilendirilir.
Sonuç
Varlıklarınızı tröstler veya hayat sigortası poliçeleri aracılığıyla mirasçılarınıza bırakırsanız veya onlara hayattayken para verirseniz veraset vergisi ödemek zorunda kalmayabilirsiniz. Miras vergisi, mirasın büyüklüğüne ve alıcının ölen kişiyle olan ilişkisine bağlıdır. Yakın akrabalardan alınan küçük miktarların veraset vergisinden muaf olma olasılığı daha yüksektir.
Veraset Vergileri SSS
Yabancı bir miras için vergi ödemek zorunda mısınız?
Yabancı bir akrabadan miras alan bir ABD vatandaşı veya daimi ikametgah sahibiyseniz, hem eyalet hem de federal düzeyde emlak vergisine tabi olabilirsiniz ve yurt dışından ülkeye getirilen tüm fonları bildirmeniz gerekir.
Evimi oğluma vererek veraset vergisinden kurtulabilir miyim?
Çocuklara mülk hediye etmek, servet aktarmanın en popüler yöntemidir. Çoğu durumda, bu, onları ölümden sonra miras vergisi ödemenin mali yükünden kurtarmak için yapılır.
Yabancı bir akrabadan miras alırsanız ne gibi yasal sonuçlarla karşılaşırsınız?
Hediyenin başka bir ülkede yaşayan birinden gelmesi hiç fark etmez. Sonuç olarak, yurtdışında yaşayan bir akrabanızdan miras kalan hiçbir para için vergi ödemek zorunda kalmazsınız. Bununla birlikte, belirli bir meblağın üzerindeki bir hediye veya miras, Gelir İdaresine bildirilmelidir.
İlgili Makaleler
- MİRAS FONLAMASI: Nedir ve Nasıl Çalışır?
- Ölüm Vergilerinden Kaçının 7 Yolu
- MİRAS VERGİSİ: Genel Bakış ve Eşik Açıklaması
- Emlak Vergisi Beyannamesi: Gereksinimleri ve En İyi Uygulamaları Anlamak
- VASİYET OLMADAN MELEK VASILI OLMAK
- AR-GE VERGİ KREDİSİ: Anlamı, Örnekleri, Gerekliliği ve Nasıl Talep Edileceği.
Referanslar
