Vergilendirilebilir geliri azaltan herhangi bir eyleme vergi indirimi denir. Vergi hukukunda, standart bir indirim, önceden belirlenmiş bir miktar için tek bir kesintidir. Yüksek gelirli beyanname verenler, sıklıkla eyalet ve yerel vergi ödemeleri, ipotek faizi ve hayır kurumu katkıları gibi oldukça büyük kalemlere ayrılmış kesintilere sahiptir ve bu nedenle vergilerini ayrıntılı yöntemi kullanarak beyan etmeyi seçerler. Bu makale, mülk ve bağış vergisi indiriminin ne olduğuna dair ayrıntılı bir açıklama sunmaktadır. Haydi dalalım!
Vergi İndirimi Nedir?
Vergi indirimi talebinde bulunmanın amacı, vergi yükümlülüğünüzü azaltmaktır. W-2 çalışanları, hayır kurumu katkıları, ipotek faizi ve Çocuk Vergi Kredisi gibi vergi indirimlerinden yararlanarak vergiye tabi gelirlerini azaltabilir. Hem standart kesinti hem de listeleme seçeneği onlar için mevcuttur. İkisinin miktarı standart kesinti tutarından fazlaysa, maddeli olandan ziyade standart kesintiyi kullanmak genellikle daha uygundur. Ayrıca önemli ölçüde zaman tasarrufundan da yararlanacaksınız.
Bununla birlikte, işletme sahipleri ve kendileri için çalışan diğer kişiler, hem tür hem de sayı olarak adil oldukları sürece, işletme maliyetlerinin tamamına yakınını düşebilirler. İş gezileri için benzin veya bir ev ofisi için kira gibi şeylere harcadığınız parayı düşünün. Serbest meslek sahibi kişiler, her yıl çok sayıda tatil yaptıkları için vergilerden çok tasarruf edebilirler.
Vergi İndirimi Nasıl Çalışır?
“Vergi indirimi nasıl oluyor?” diye düşünüyor olabilirsiniz. İşte böyle çalışır: Vergilerinizi beyan ederken, standart kesintiyi kullanma veya kesintilerinizi listeleme seçeneğiniz vardır. Biri seçilmelidir. İç Gelir Servisi (IRS), her yıl vergi mükelleflerinin vergiye tabi gelirlerini azaltmak için kullanabilecekleri standart bir kesinti tutarı belirler. Medeni durumunuza bağlı olarak (bekar, evli, birlikte başvuru veya evli ayrı ayrı), standart kesintiniz, vergiye tabi gelirinizden düşülen sabit bir dolar tutarıdır. Bu, omuzlamanız gereken toplam vergi yükünü azaltır. Kesintileri aramak için banka kayıtlarını ve makbuzları inceleyerek zaman kaybetmeyin.
Yararlanmak istediğiniz her bir kesintiyi ayrı ayrı listelemeniz gerektiğinden, kesintilerinizi listelemek daha fazla çaba gerektirir. Ayrıca vergi beyannamenize tamamlanmış bir Çizelge A'yı ve destekleyici belgeleri eklemeniz gerekir. Sadece standart kesintiyi almak yerine kesintilerinizi listelemek daha fazla iş olsa da, bunu yapmak daha büyük bir vergi iadesi ile sonuçlanabilir.
Ortak Vergi İndirimi
Aşağıdakiler ortak vergi indirimleridir:
- 2,500 $'a kadar öğrenci kredisi faizi.
- 750,000 $'a kadar teminatlı ev ipoteği borcu için ipotek faizi (evi 1 Aralık 16'den önce satın aldıysanız 2017 milyon $).
- Yıllık limitlere kadar geleneksel bir bireysel emeklilik hesabına (IRA), 401(k) planına veya başka bir nitelikli emeklilik planına yapılan katkılar.
- 10,000 $'a kadar eyalet ve yerel vergiler.
- Yıllık limitlere kadar sağlık tasarruf hesabına yapılan katkılar.
- Düzeltilmiş brüt gelirinizin %7.5'ini aşan tıbbi ve dişçilik harcamaları.
- Ev ofis kesintisi ve sağlık sigortası prim kesintisi dahil olmak üzere serbest meslek giderleri.
- Hayır amaçlı katkılar.
- Yatırım kayıpları.
- Kumar kayıpları.
Standart Vergi İndirimi Nedir?
İster işletme sahibi olun, ister çalışan olun, mümkün olduğunca az gelir vergisi ödemek istiyorsunuz. Kesintiler ve benzeri araçlar bu noktada devreye giriyor. Finansal olarak ne kadar iyi veya kötü durumda olduğunuz önemli değil, herkesin bir tür indirilebilir ücreti vardır. Hak kazanabileceğiniz kesintileri daha iyi anladıktan sonra vergi borcunuzu tahmin edebilirsiniz.
Hayır kurumlarına yapılan bağışlar, ipotek faizleri ve öğrenci kredileri ile belirli iş ve tıbbi harcamaların tümü vergiden düşülebilir. Vergi beyannamenizde tek tek talep ettiğinizde buna "kesintileri maddeleştirme" denir. Bu kesintileri talep edebilmek için gelirinizin belirli bir miktarını vergiden muaf tutmaya hak kazandığınızı kanıtlamanız gerekecektir.
Ancak, herkes kesintilerini listelemeyi seçmez. Bunun nedeni, vergi mükelleflerinin, önceden belirlenmiş bir tutarı, kalemlere ayırmak zorunda kalmadan AGI'lerinden düşmelerine olanak tanıyan standart kesintiden de yararlanabilmeleridir. Standart kesintiniz, kalemlere ayrılmış kesintilerinizin toplam tutarından yüksekse, standart kesintiyi kullanmalısınız. Standart kesintiniz, yaşınız, geliriniz ve vergi beyan durumunuz dahil olmak üzere çeşitli değişkenler kullanılarak hesaplanır.
Emlak Vergisi İndirimi
Federal hükümet normalde ev sahiplerinin vergiye tabi gelirlerinden eyalet ve yerel emlak vergilerini düşürmelerine izin verir. Devlete herhangi bir düzeyde (federal, eyalet veya yerel) ödenen emlak vergileri tamamen düşülebilir. Ev iyileştirme maliyetleri ve çöp toplama gibi belediye hizmetleri dahil değildir. Bir mülkün değerlemesi, mülk sahibi tarafından eyalet ve/veya belediye yönetimlerine ödenmesi gereken vergi miktarını belirlemek için her yıl kullanılır. Evinizi birincil konutunuz olarak kullanıyorsanız ve kesintilerinizi federal vergi beyannamenizde listelerseniz, emlak vergilerinizin tamamını veya bir kısmını düşebilirsiniz.
Bir gayrimenkulün tahmini değeri üzerinden bir ilçe veya yerel vergi değerlendiricisine ödenen vergiler, bir ev satın alırken veya satarken kapanışta ödenen vergiler gibi indirilebilir. IRS, bir vergi mükellefinin birincil konutunu, ikincil konutunu, tatil evini, arazisini ve hatta denizaşırı mülkünü gayrimenkul olarak kabul eder.
Emlak Vergisi İndirimi Nasıl Talep Edilir
Kişisel emlak vergileri, emlak vergisi indirimine hak kazanabilmek için hükümetin parayı fiilen ne zaman tahsil ettiğine bakılmaksızın yıllık olarak tahakkuk ettirilmelidir. Bu nedenle, IRS'nin kriterlerine göre, satın alma sırasında yalnızca bir kez alınırsa eyalet vergisi düşülemez. Daha önce de belirtildiği gibi, emlak vergisi indirimi yalnızca vergi beyannamelerini ayrıntılı olarak vermeyi tercih edenler için geçerlidir. Bir vergi mükellefinin, toplandığında o vergi yılı için standart kesintiyi aşan uygun giderleri varsa, kesintilerini maddeler halinde belirtmesi mantıklıdır.
Emlak Vergisi İndiriminin Artıları ve Eksileri
Emlak vergisi indirimi sık sık tartışılan bir konu olmuştur. Kesintiyi ortadan kaldırmanın lehindeki sebeplerden biri, kiracılara karşı ayrımcılık yapması ve insanları aksi takdirde almak zorunda kalacaklarından daha fazla borç almaya teşvik etmesidir. Emlak vergisi indiriminin sürdürülmesini savunanlara göre ev sahibi olmak teşvik ediliyor. 2017'den sonra vergi mükellefleri, Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) kapsamında eyalet vergileri ve yerel vergiler (emlak vergileri dahil) olarak yalnızca 10,000 ABD doları düşebilir. Kesinti sınırsızdı.
Ayrıca, yeni yasa ev sahipleri için ipotek faiz kesintileri için borç eşiğini 1 milyon dolardan 750,000 dolara düşürüyor. 16 Aralık 2017 tarihinden önce yapılan konut alımlarında önceki faiz oranı istisna olarak garanti edilmektedir. 2018 için standart kesintinin ikiye katlanması nedeniyle, ev sahiplerinin daha küçük bir bölümünün kesintilerini listelemeyi seçmesi bekleniyor. Sonuç olarak, ev sahiplerinin talep ettiği emlak vergisi kesintisinde bir düşüş olacaktır.
Standart kesinti miktarı yıllık olarak ayarlanır. 2022'de ortak başvuru yapan evli çiftler için standart kesinti 25,900 ABD Doları iken, ayrı ayrı başvuru yapan kişiler için kesinti 12,950 ABD Dolarıdır. 2023 vergi yılında bireyler için standart kesinti 13,850 ABD Doları iken evli çiftler için standart kesinti 27,700 ABD Dolarıdır. Ayrıca, tek dosyalayıcılar için standart kesinti 10,400 dolardır.
Bağış Vergisi İndirimi
Onaylanmış hayır kurumlarına nakit veya mülk hediye etmek için ayrıntılı bir kesinti alarak vergiye tabi gelirinizi azaltabilirsiniz. Hayır kurumunun 501(c)(3) kuruluşu olarak sınıflandırılabilmesi için IRS gerekliliklerini karşılaması gerekir. Genel olarak, düzeltilmiş brüt gelirinizin (AGI) %60'ından fazlasını hayır amaçlı katkılardan düşemezsiniz, ancak bu sayı bazen %20, %30 veya %50'ye düşer. Bu vergi indirimlerinden yararlanmak istiyorsanız, standart kesintiyi kullanmak yerine kesintileri vergi beyannamenizde listelemelisiniz.
Bağış vergisi indirimi şu şekilde çalışır:
1 numara. Vericinizi Planlayın
Birçok vergi planlaması alternatifinden yararlanarak hayır kurumlarına yapacağınız bağışlar için vergi indiriminizi en üst düzeye çıkarabilirsiniz. Gelecek yıl mevcut vergiye göre daha yüksek bir vergi oranı öngörüyorsanız, indirimi kullanmayı o zamana kadar ertelemek isteyebilirsiniz. Mümkün olduğunca az harcama yaparken vergi indiriminizden en iyi şekilde yararlanabilmeniz için hayır kurumlarına yapılacak büyük bağışlara önceden hazırlanmanız önemlidir.
2 numara. Bağışlarınız için Makbuz Alın
Vergilerinizi beyan ederken, IRS hayırsever bağışlarınızın belgelenmesini ister. 250 ABD doları veya daha fazla nakit bağış için, Dahili Gelir İdaresi tarafından tanımlandığı şekliyle, kuruluştan "eşzamanlı bir yazılı onay" alınması gerekir. Mütevazi parasal hediyeler için hayır kurumundan basit bir makbuz veya bankadaki işlemin kaydı yeterli olacaktır. Kuruluştan kesilen tutar kadar mal veya hizmet teslim etmediğini belirten rehin kartı, kesintinin yapıldığının ve kesinti bordro ile yapılmışsa tutarın 250 dolardan az olduğunun kanıtıdır.
Ancak denetime hazırlanmak istiyorsanız, yaptığınız her bağış için bir makbuzunuz olduğundan emin olun. Büyük bir katkı için makbuz olmadan, bir denetim sırasında vergi indiriminiz büyük olasılıkla reddedilecektir. Tüm bağış makbuzlarını aynı yerde dosyalayarak her yılın başında organize olun.
#3. Ev Eşyalarını Bağışlayın
Eski mobilyalarınızı ve cihazlarınızı bağışlamak, evinizi düzene sokmanın ve aynı zamanda başkalarına yardım etmenin ve vergiye tabi gelirinizi azaltmanın harika bir yoludur. Giysi ve ev eşyası bağışları birçok kilise ve hayır kurumu tarafından minnetle kabul edilmektedir. Para yerine mal veya hizmet bağışları daha sıkı düzenlemelere tabidir. Bağışlanan ürünler, orijinal satın alma fiyatlarına göre değil, bağış sırasındaki adil piyasa değerlerine kadar vergiden düşülebilir. 250 $'dan az bağışlar için hayır kurumundan alınan belgeli bir makbuz ve katkıda bulunulan malların ayrıntılı bir listesi ve değerleri gereklidir.
#4. Araç Masraflarını Unutmayın
Titiz kayıtlar tuttuysanız, bir hayır kurumu için gönüllü olurken yaptığınız ancak geri ödenmeyen tüm araba harcamaları, vergiden düşülebilir bir bağış olarak düşülebilir. Yıl boyunca yaptığınız tüm hayır işleriyle ilgili araba sürmenin tarihlerini, varış noktalarını ve amaçlarını ayrıntılarıyla anlatan bir kilometre günlüğü tutmalısınız.
Ya gerçek maliyetleriniz ya da sürülen mil başına 14 sent düşülebilir. İkincisi, kaydetmek ve analiz etmek için çok daha az karmaşıktır. Gönüllü araba kullanmak, yardım ettiğiniz kuruluştan ek evrak gerektirir.
# 5. Carryforward'larınızı Dikkatle Takip Edin
Herhangi bir yılda indirilebilecek gelir yüzdesini aşan bağışlar, son kullanma tarihinden önce beş yıla kadar devredilebilir ve artık kullanılamaz. Süresi dolmadan kullandığınızdan emin olmak için ileriye dönük vergilerinizi yakından takip edin. Devreden bakiyenizi kaybedebileceğinizi düşünüyorsanız, bu yıl o kadar fazla vermeyin. Bunun yerine önceki yılların toplamlarına harcayın.
Serbest Meslek Sahipleri İçin Vergi İndirimleri
Serbest ve sözleşmeli çalışanların sayısı artıyor. Pew Research tarafından yapılan son araştırmalar, serbest meslek sahibi Amerikalıların sayısının 16 milyonun üzerine çıktığını ortaya koydu. Neyse ki, ücretlilerin yeni kural uyarınca vazgeçmek zorunda kaldığı birkaç vergi indirimi yapmalarına izin verildi. İşle ilgili olan ve bu nedenle indirilebilir olan belirli bir öğenin doğası gereği kişisel olana oranının belirlenmesi, belirli kesintileri hesaplamanın zorlu bir yönü olabilir.
Medicare ve Sosyal Güvenlik vergilerinizin yarısı, ev ofis kesintisi ve sağlık sigortası prim kesintisi, serbest meslek sahipleri için en önemlileri arasındadır. Serbest meslek sahibi olanlar, emeklilik planı katkı payları üzerindeki vergileri erteleme seçeneğinden büyük ölçüde yararlanabilirler. Serbest meslek sahipleri, tek mal sahipleri ve küçük işletme sahipleri, çeşitli vergi ertelenmiş emeklilik planlarına erişebilir.
Vergi İndirimi Limitleri
Yalnızca belirli durumlarda çok fazla kesinti yapabileceğinizi hatırlamak önemlidir. Örneğin, ipotek faiz indirimi, teminatlı ipotek borcunda 750,000 ABD Doları (veya ev 1 Aralık 16'den önce satın alındıysa 2017 milyon ABD Doları) ile sınırlıdır. 2017'deki bu değişiklik, en pahalı kentsel alanların ultra zenginleri ve bazı orta sınıf vatandaşları için yıkıcı bir darbe oldu.
Sağlık indirimi de bir üst sınıra tabidir. Tıbbi giderler, yalnızca düzeltilmiş brüt gelirinizin (AGI) belirli bir yüzdesini aşması ve siz, eşiniz ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler için geçerli olması durumunda düşülebilir. 2022'de sağlık giderlerinin vergiden düşülebileceği düzeltilmiş brüt gelir yüzdesi %7.5'tir.
Vergi İndirimi İyi mi?
Vergi indirimlerinden yararlanmak faydalıdır, çünkü bunu yapmak vergiye tabi gelirinizi ve dolayısıyla vergi yükümlülüğünüzü azaltır.
Vergi Kesintileri İade Edilebilir mi?
İade edilebilir vergi kredileri vardır. Bir vergi mükellefinin vergi yükümlülüğü ile iade edilebilir kredi tutarı arasındaki fark iade edilebilir. İade edilebilir vergi kredilerinin mevcudiyeti, zaten beyanda bulunma zorunluluğu olmayan bazı vergi mükelleflerini bunu yapmaya teşvik eder. Ancak, tüm vergi kredileri nakde çevrilemez.
Herkes Vergi İndirimi Alır mı?
Kesintiler yine de herkes tarafından listelenmeyebilir. Bunun nedeni, vergi mükelleflerinin önceden belirlenmiş bir tutarı kesintilerini kaleme almak zorunda kalmadan AGI'lerinden düşebilmeleridir.
Vergi İndirimlerinden En Çok Kimler Yararlanır?
Gelir yüzdesi olarak yardımlar, düşük gelirli aileler için daha yüksektir. Genel olarak, büyük gelir ve bordro vergisi harcamalarının daha yüksek gelirli haneler üzerinde daha büyük bir parasal etkisi vardır.
Vergilerimden Hangi Masrafları Düşürebilirim?
Vergi mükelleflerinin tasarruf etmesine yardımcı olmak için çok sayıda vergi kredisi ve kesintisi mevcuttur. Mortgage faizi, 401(k) katkı payları, Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) katkı payları, öğrenci kredisi faizi, hayırsever katkı payları, sağlık ve dişçilik harcamaları, oyun kayıpları ve eyalet ve yerel vergiler en sık kesilen kalemlerden sadece birkaçıdır.
Yaygın vergi kredileri arasında çocuklar, işçiler ve emekliler için olanlar; birikim yapanlar, yurt dışında vergi ödeyenler, öğrenimlerine devam edenler veya prim ödeyenler için sırasıyla; ve bağımlılarla ilgilenenler için.
Vergilendirilebilir Gelirimi Ne Kadar Azaltabilirim?
İster standart kesintiyi seçin, ister standart kesintiyi kullanın, IRA veya 401(k) gibi geleneksel (yani Roth değil) bir emeklilik planına olabildiğince çok para yatırmak iyi bir fikirdir. Bunu yaparak emeklilik fonunuzu artırabilir ve yıllık vergi faturanızı düşürebilirsiniz. İpotek ve öğrenci kredisi faizi, tıbbi masraflar ve kalemlere ayrılmış diğer kesintiler, vergi beyannamenizdeki standart kesintiden daha fazla olabilir. Durum buysa, hakkınız olan tüm kesintileri almanın en iyi yolu Form 1040 veya 1040-SR'nin Çizelge A'sını doldurmaktır.
Son Düşüncelerimiz
Vergi indirimi, İç Gelir İdaresi tarafından izin verildiği şekilde, kişinin vergi borcunu azaltmak için vergiye tabi gelirinden düşülebilen bir meblağdır. Vergi beyan eden bireyler, kesintilerini listeleme (her bir uygun kesintiyi talep etme) veya standart kesintiyi alma (sabit bir dolar tutarı talep etme) seçeneğine sahiptir. Buradaki kararınız muhtemelen vergi yükümlülüğünüzü ne ölçüde azaltabileceğinizi belirleyecektir.
İlgili Makaleler
- HAYIR KATKILARI: Stratejiler, Kesintiler ve Bilmeniz Gereken İpuçları
- VERGİ HAKKI KAPALI: Nasıl Talep Edilir, Araba, İş ve Bağış
- İpotek Faiz İndirimi: İpotek Faizini Düşürebilir misiniz?
- EV OFİS VERGİSİ İNDİRİMİ: Bilmeniz Gereken Her Şey
- ÖĞRENCİ KREDİSİ VERGİ İNDİRİMİ: Öğrenci Kredisi Vergi İndirimi Nasıl Alınır
- EV OFİS VERGİSİ İNDİRİMİ: Bilmeniz Gereken Her Şey
Referanslar
