Küçük işletme vergi indirimi, işletmenizin brüt gelirinden düşebileceğiniz nitelikli bir giderdir. Şirketinizin yıllık vergi yükünü azaltmaya yardımcı olmak için vergi indirimleri en üst düzeye çıkarılmalıdır.
Birçok küçük işletme sahibi, mevcut tüm kesintilerden yararlanmakta başarısız olur. Kârınızı artırmanıza yardımcı olacak bazı yaygın küçük ve ev işletmesi vergi indirimlerini burada bulabilirsiniz.
Küçük İşletmeler İçin Vergi İndirimleri Nasıl Çalışır?
Ticari vergi indirimleri vergiye tabi gelirinizi azaltır ve vergi beyannamenizin bir parçası olarak devlete borçlu olduğunuz vergi miktarını düşürür. Mümkün olan maksimum kesintileri nasıl talep edeceğinizi öğrenmek için EBM gibi bir uzmana danışmak iyi bir fikirdir. Bir muhasebecinin rolü, hangi vergi indirimlerinin mevcut olduğunu ve bunların küçük işletmeniz için nasıl geçerli olduğunu anlamaktır.
23 Küçük İşletme Vergisi İndirimi
Belirli maliyetler, yürüttüğünüz iş türüne özgüdür. Bununla birlikte, çoğu küçük işletme sahibinin düşebileceği genel indirilebilir işletme maliyetlerinin bir listesini derledik:
- Nitelikli İşletme Geliri
- Ev Ofis
- Kira
- Pazarlama ve Reklamcılık
- Ofis Giderleri ve Malzemeleri
- Yazılım Abonelikleri
- Ofis Mobilyaları
- kamu hizmetleri
- tamirat
- Envanter (Satılan Malın Kozmetik Maliyeti)
- Otomobil Giderleri
- Enerji Verimliliği Giderleri
- Seyir mesafesi
- İş Öğle Yemeği
- Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve Maaşlar
- Serbest veya Sözleşmeli Çalışma
- Çalışanlara sağlanan faydalar
- Eğitim
- Vergiler
- Sigorta
- Yasal ve Profesyonel Hizmet Ücretleri
- Kötü Ticari Borçlar
- Borç Faizi
1 numara. Nitelikli İşletme Geliri
2018 vergi reformu yasası, küçük işletme sahipleri de dahil olmak üzere vergi mükelleflerinin çoğu için kesintilerin çalışma şeklini değiştirdi. Çoğu küçük firma (şahıs şirketleri, LLC'ler, S şirketleri ve ortaklıklar) vergi mevzuatı uyarınca gelirlerinin %20'sini vergilerinden düşebilir. Woo-hoo!
Küçük işletmenizle ilgili vergi sorularınız mı var? Ramsey Güvenilir vergi uzmanları şirketinizin bir uzantısıdır.
Bu, yılda 100,000 dolar kazanan küçük bir firma işlettiğinizi varsayalım. Olağan gelir vergisi oranları uygulanmadan önce, 20,000$'a kadar kesinti yapabilirsiniz.
Ancak, bu kesintiyi talep etmenizi engelleyebilecek bazı kısıtlamalar vardır. En önemli engel, avukatlar, doktorlar ve danışmanlar gibi bazı yüksek gelirli işletme sahiplerine uygulanan gelir sınırıdır. Bu kesinti, geliriniz maksimumu aştıktan sonra azalmaya başlar (tek dosyalayıcılar için 164,900 ABD Doları veya ortaklaşa dosyalama yapan işletme sahipleri için 329,800 ABD Doları).
Kulağa karmaşık geliyor ama göründüğünden çok daha basit. Geçiş kuruluşu, kurumlar vergisinden muaf olan küçük bir firmadır. Özünde, firma sahibi vergileri kişisel oranları üzerinden öder. Geçişli varlık kesintisine hak kazanıp kazanmadığınızı öğrenmek için bir vergi uzmanına danışmalısınız.
2 numara. Ev ofisi
Evinizde veya dairenizde home ofis olarak kullandığınız boş bir odanız mı var? Mükemmel haberler! Evinizi ticari amaçlarla kullanıyorsanız, bazı harcamaları düşebilirsiniz.
İpotek faizi, sigorta, kamu hizmetleri, onarımlar ve amortisman dahildir. Küçük işletme sahipleri ayrıca, bu kesintinin basitleştirilmiş versiyonu kapsamında, ev ofislerinin her bir metrekaresi için maksimum 5 fit kareye kadar 300 ABD doları düşebilir.
Bu kesintiyi ancak ev ofisinizi tamamen iş nedeniyle düzenli olarak kullanıyorsanız talep edebileceğinizi unutmayın. Ofisiniz, anneniz şehre geldiğinde onun için bir misafir odası olarak ikiye katlanırsa, uçmayacak.
#3. Kiraya vermek
Kira sürekli yükselirken, bir yerde mola almak harika. İster cupcake dükkanınız için şehir merkezindeki bir vitrin, ister seyahat acenteniz için bir iş kompleksindeki bir ofis alanı olsun, işletmeniz için bir yer kiralamanın maliyeti tamamen düşülebilir.
#4. Pazarlama ve Reklamcılık
Cadılar Bayramı'nda şeker gibi kartvizitler dağıttıysanız şanslısınız! Vergi beyannamenizde, kartların basım masraflarını düşebilirsiniz. Genel olarak, işletmenizi tanıtmak ve yeni müşteriler çekmek için sosyal medya reklamları ve reklam panoları dahil olmak üzere kullandığınız her şeyi düşebilirsiniz. Yani, çıkarın!
# 5. Giderler ve Ofis Gereçleri
Tamam, yürüttüğünüz işin türü ne olursa olsun, muhtemelen yazıcı mürekkebi, kalemler ve Post-it notları gibi temel ofis malzemelerini stoklamanız gerekecek. İyi haber şu ki, bu malzemeler tamamen vergiden düşülebilir.
Ayrıca, küçük işletmeniz için yıl boyunca yeni bir dizüstü bilgisayar, akıllı telefon veya başka bir cihaz satın aldıysanız, bu tür satın alımların tüm tutarını düşebilirsiniz.
6 numara. Yazılım Abonelikleri
Bugünün işletmeleri, özellikle küçük işletmeler, büyük ölçüde yazılıma güveniyor. İşinizi yürütmek için Microsoft Office aboneliği veya satış noktası yazılımı (Square gibi) gibi araçlara ihtiyacınız varsa, bunları vergilerinizden düşebilirsiniz.
#7. Ofis Mobilyaları
Kaliteli ofis mobilyaları, çalışanlarınız, müşterileriniz ve tüketicileriniz için rahat bir çalışma ortamı yaratmak için gereklidir. Neyse ki, IRS ofis mobilyalarını ofis malzemeleri olarak sınıflandırır. Yani, yapabilirsin. ..Düşün, tahmin ettin!
#8. Araçlar
Sam Amca, işinizi devam ettirmek için ışıkları açık tutmanız gerektiğini anlıyor (ve tersi de geçerli). Elektrik, telefon, internet, su, ısı ve kanalizasyon dahil olmak üzere şirketin elektrik giderleri için harcadığınız her şey %100 vergiden düşülebilir.
9 numara. onarımlar
Çatılar akıyor, tuvaletler kırılıyor ve duvarların düzenli olarak yeniden boyanması gerekiyor. Ticari mülkünüzün bileşenlerini onarmanız veya işlerin sorunsuz devam etmesi için rutin bakım yapmanız gerekiyorsa, bu harcamaları vergilerinizden düşebilirsiniz.
# 10. Envanter (Satılan Malın Kozmetik Maliyeti)
Küçük işletmeniz yeniden satış için bir şeyler üretiyor veya satın alıyor mu? Sam Amca aslında bu malları üretmenin veya satın almanın maliyetini düşürmenize izin veriyor. Bu, hammaddeler, çalışan tazminatı ve depolama gibi masrafları kapsar.3 Ancak, bu kesinti karmaşık olabilir, bu nedenle bir vergi uzmanına danışın.
# 11. Otomobil Giderleri
Birçok küçük işletme girişimcisi, ister müşteri toplantılarına gidip gelirken ister iş sahaları arasında ağır ekipmanları taşımak için bir kamyonet kullanıyor olsun, işleri halletmek için araçlara güvenir. İş amaçlı kullandığınızı kanıtlayabilirseniz, araba giderlerini gelirinizden düşebilirsiniz.
Şimdi bu kesintiyi talep etmenin iki yolu var:
1. Normal kilometre oranını kullanın.
İş için gittiğiniz tüm milleri toplayın ve ne kadar kesinti yapabileceğinizi görmek için IRS'nin standart kesinti oranıyla çarpın. 2022 itibariyle, normal kilometre oranı mil başına 58.5 senttir.4 Bu, 5,000'de iş için 2022 mil sürerseniz vergilerinizden 2,925 ABD doları düşebileceğiniz anlamına gelir.
2. Arabayla ilgili tüm gerçek maliyetlerinizi toplayın.
Bu alternatif biraz daha çaba gerektirecektir. Yıl boyunca doğru kayıtlar tutarsanız, arabanızın ne kadar değer kaybettiğini ve benzin, bakım, lastik, ayar, araba sigortası ve kayıt masrafları için ne kadar harcadığınızı hesaplayabilirsiniz. O zaman bu mesafe yerine sizin çıkarımınız olacaktır.
Hangi seçeneği seçeceğiniz, çoğunlukla aracınızın ne kadar yakıt tasarruflu olduğuna, onu yıl boyunca kullanmanın size ne kadara mal olacağına ve araba ile ilgili harcamalarınızı ne kadar kapsamlı bir şekilde belgelediğinize göre belirlenir. O makbuzları saklamalısın!
# 12. Enerji Verimliliği Giderleri
Herhangi bir ticari mülkünüz veya yapınız var mı? Yakın zamanda ısıtma, soğutma ve iç aydınlatmada değişiklikler gibi enerji açısından verimli iyileştirmeler yaptıysanız, metrekare başına 1.88 ABD dolarına varan bir kesintiye hak kazanabilirsiniz.5 Fena bir anlaşma değil. Kesintinin tamamını alabilmek için, enerji tüketiminizi %50 oranında azalttığınızı kanıtlamalısınız.
#13. Seyahat
Birçok küçük şirket sahibi ve çalışanı, havalimanlarında ve ülke çapındaki iş gezilerinde önemli miktarda zaman harcıyor. Ancak, tüm bu uçak biletleri ve otel odaları toplanabilir. İyi haber şu ki, seyahatin ticari bir amacı olduğu sürece, kendiniz ve çalışanlarınız için seyahat masraflarının çoğunu düşebilirsiniz.6 Tüm makbuzlarınızı saklayın ve seyahatlerinizle ilgili titiz kayıtlar tutun.
14 numara. İş Yemekleri
Ticari müşterileri kazanmak ve beslemek maliyetli olabilir, ancak faturayı Sam Amca ile paylaşabileceksiniz. İş yemekleri normalde %50 oranında vergiden düşülebilirken, eğlence harcamaları (spor etkinlikleri veya konserler gibi) vergiden düşülmez.
Ancak, bir iş pikniği veya tatil kutlaması sırasında personelinize yemek sağlama masrafı tamamen düşülebilir.
# 15. Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve Maaşlar
Çalışanlarınız varsa, maaş ve ücretlerden ikramiye ve komisyonlara kadar onlara ödediğiniz her şey vergiden düşülebilir. Emeklilik planlarına, okul yardımına ve çalışanlara sağlanan diğer birçok faydaya yapılan katkılar da aynı şekilde vergiden düşülebilir.
#16 Serbest veya Sözleşmeli Çalışma
Serbest çalışanlar ve bağımsız yükleniciler, şirketiniz için önemli bir varlık olabilir. Ve normal çalışanlar gibi, onları işe alma masrafı tamamen düşülebilir. Güzel! 1099 $ veya daha fazla maaş alan herhangi bir serbest çalışan veya sözleşmeli çalışana uygun IRS formunu (nasıl ödediğinize bağlı olarak 1099-NEC veya 600-K) düzenlediğinizden emin olun.
#17. Çalışanlara sağlanan faydalar
Ayrıca, çalışan hediyeleri için kişi başına yılda 25 ABD dolarına kadar kesinti yapabilirsiniz.8 Bu nedenle, bu Noel döneminde veya yılın diğer zamanlarında kendinizi özellikle cömert hissediyorsanız, hediye verdiğinizi belgeleyip kaydettiğinizden emin olun.
#18. Eğitim
Firmanıza değer kattığı sürece eğitim giderlerinin tamamını düşebilirsiniz. Dolayısıyla, iş bilginizi geliştirmek için dersler, atölyeler veya seminerler (hatta kitaplar ve abonelikler) için ödeme yaparsanız, bu masrafları düşebilirsiniz. Ancak, herhangi bir eğitim maliyetinin işinize değer katması gerektiğini unutmayın. Bu nedenle, ne yazık ki, randevu gecesinde çiftler için yemek kursu uygun değil. Üzgünüm!
#19. vergiler
Hiçbir şey vergilerinizden vergileri düşürmek kadar iyi olamaz. Federal gelir vergilerini mahsup edemeseniz de, vergi beyannamenizden düşebileceğiniz birçok farklı yerel vergi vardır. Örneğin, eyalet ve yerel gelir vergileri, satış vergileri, emlak vergileri ve kişisel emlak vergilerinin tümü 10,000.9 ABD dolarına kadar düşülebilir.
İndirebileceğiniz diğer vergiler şunları içerir:
- Serbest meslek vergileriniz
- Franchise vergi oranları
- ÖTV
- işyeri vergileri
#20. Sigorta
Ne olursa olsun işinizi her zaman savunmalısınız. Ve bunu yapmanın en iyi yöntemi uygun sigortayı yaptırmaktır. Sorumluluk sigortası, yangın ve sel sigortası ya da hırsızlık sigortası gibi işiniz için birçok sigorta primi düşülebilir.10 Personeliniz için sağlık sigortası da belirli koşullar altında düşülebilir.
#21. Yasal ve Profesyonel Hizmet Ücretleri
Bir avukat tutma hakkınız olduğu gibi, ticari faaliyetlerinizin bir sonucu olarak ortaya çıkan her türlü yasal ve muhasebe ücretini düşebilirsiniz.
#22. Kötü Ticari Borçlar
Ne düşündüğünüzü anlıyoruz: Tüm borçlar kötü değil midir? Evet kesinlikle. Ama burada bahsettiğimiz şey bu değil. Bir çalışana veya satıcıya borç para verdiğinizde ve geri almadığınızda, kötü bir borcunuz var demektir. IRS, müşterilere kredili satışları ve kurumsal kredi garantilerini kötü borç olarak kabul eder (daha önce gelire dahil edildiyse).
Kişisel bir sorundan ziyade kurumsal bir borç olduğunu kanıtlayabilirseniz, kötü borcu vergi indirimi olarak talep edebilirsiniz.
#23 Borç Faizi
Dinleyin, işinizi yönetmenin ideal yolunun borçsuz olduğuna inanıyoruz. Borç, kurumsal büyüme için bir araç değildir; ek risk ekler. Borç, şirketinizin hayatını sürekli olarak tüketecektir. Ve dikkatli olmazsanız, işletme borcu yıllarca süren strese, hiç bitmeyen ödemelere ve hatta iflasa neden olabilir.
Bir işletme kredisi almayı düşünüyorsanız, yapmayın. Bu çok aptalca!
Bununla birlikte, ister bir ipotek ister bir kredi limiti olsun, iş amaçlı bir kredi aldıysanız, kredi için ödediğiniz faiz kesinlikle vergilerinizden düşülebilir. İyi bir anlaşma gibi görünse de, borç söz konusu olduğunda zirveye çıkmak zordur. Bu, yapmanızı istemediğimiz bir çıkarımdır.
Bu krediyi mümkün olan en kısa sürede ödeyin ve bir daha asla borç almayın!
Küçük İşletme Vergi İndirimleri Nasıl Talep Edilir
Küçük işletme kesintilerinin çoğu Çizelge C ve Çizelge E formlarında talep edilebilir (iş türünüz için doğru formu doldurduğunuzdan emin olun). Tüm kesintilerinizi toplamak ve vergiye tabi gelirinizi hesaplamak için bu formları kullanabilirsiniz.
Ne kadar çok kesinti yaparsanız, vergiye tabi gelirinizin o kadar düşük olacağını unutmayın. Vergiye tabi geliriniz ne kadar azsa, Sam Amca'ya borcunuz o kadar az olur. Anladım? Harika!
Ancak hey, bu işler zorlaşıyor - özellikle de küçük bir işletmede çalışanlarınız varsa. Yapmak isteyeceğiniz son şey, size yüzlerce veya binlerce dolar kazandırabilecek vergi indirimlerini kaçırmak veya sizi IRS ile sıcak suya sokacak hatalar yapmaktır. Her şeyin yolunda olduğundan emin olmak için bir vergi uzmanına danışmalısınız.
Neler İşletme Gideri Olarak Düşülebilir?
Küçük firmalar, serbest çalışanlar ve girişimciler, gelir vergilerini öderken, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli işletme giderlerini düşebilir:
- Kilometre ve araba masrafları
- Kira ve kamu hizmetleri gibi ofis giderleri.
- Bilgisayar ve yazılım gibi ofis malzemeleri.
- Sağlık sigortası primleri
- İş için telefon faturaları
- Sürekli eğitimdeki kurslar
- İş seyahatleri park yeri gerektirir.
- Uçak bileti, araba kiralama, otel vb. gibi iş seyahati harcamaları.
- posta ücreti
%100 Vergi İndirimi Nedir?
%100 vergi indirimi, gelir vergileriniz üzerinden %100 talep edebileceğiniz bir şirket gideridir. Küçük işletmeler için tamamen vergiden düşülebilen giderlerden bazıları şunlardır:
Satın alındığı yılda tamamen ofis kullanımı için satın alınan mobilyalar tamamen muafiyetten muaftır.
Bilgisayarlar, yazıcılar ve tarayıcılar tamamen vergiden düşülebilir ofis ekipmanlarıdır.
İş seyahati ve beraberindeki araba kiralama, otel vb. masraflar tamamen düşülebilir.
Müşterilere ve çalışanlara verilen hediyeler, kişi başına yılda en fazla 25 ABD dolarına kadar tamamen vergiden düşülebilir.
Serbest meslek sahibiyseniz ve kendi sağlık sigortası primlerinizi ödüyorsanız, bunları tamamen düşebilirsiniz.
Yıllık iş telefonu faturalarınız tamamen vergiden düşülebilir.
1099 Nedir?
1099, istihdam dışındaki kaynaklardan kazanılan geliri bildirmek için kullanılan bir IRS vergi formudur, dolayısıyla bağımsız yükleniciler, serbest çalışanlar ve serbest meslek sahipleri tarafından kullanılır. IRS web sitesinde 1099 vergi formu hakkında daha fazla bilgi bulunmaktadır.
Önceki Yıllardan Vergi Düşebilir misiniz?
Küçük bir işletme olarak, vergiler bir önceki yılda ödenmiş olsa bile, ödendikleri yılda eyalet vergilerini ve yerel vergileri düşmenize izin verilebilir. Ancak, önceki yılda ödenen herhangi bir federal vergiyi mahsup edemezsiniz.
İş Giderleri Nasıl Düşülür?
Kazançlarınızı ve şirket vergisi kesintilerinizi nasıl kaydedeceğiniz, işletmeniz tarafından belirlenir.
- Tek mal sahibiyseniz, bir Çizelge C formu kullanın.
- LLC ortaklıkları için Form 1065 kullanılır.
- Form 1120 şirketler içindir.
Yıl boyunca maliyetlerinizin üstesinden gelmekte sorun mu yaşıyorsunuz? Mali durumunuzu düzenli ve vergi dönemine hazır tutmak için küçük işletme vergi yazılımını kullanmayı düşünün. İndirilebilir işletme giderlerinin bir listesini oluştururken, IRS'ye danışmayı unutmayın - en güncel ve güncel bilgileri burada keşfedeceksiniz.
Evim Kiralıktır. Ev Ofis Masraf Kesintisi Var mı?
Evet, tüm iş yeri kullanım gereksinimlerini karşılıyorsanız, ev ofis gider kesintisini talep edebilirsiniz. İş amaçlı tahsis edilen evin yüzdesine göre, bir kiracı basitleştirilmiş veya gerçek gider yöntemini uygulayabilir.
Nitelikli Ticari Gelir (QBI) Kesintisi C Şirketleri İçin Kullanılabilir mi?
Hayır. IRS, "bir C şirketi aracılığıyla veya bir çalışan olarak hizmet sağlayarak kazanılan gelirin kesinti için uygun olmadığını" belirtir.
AC şirketi, Form 1120: ABD Kurumlar Vergisi Beyannamesi sunmalıdır ve bu nedenle kesinti için uygun değildir.
Ayrıca, bir işveren tarafından ödenen ve Form W-2: Ücret ve Vergi Beyannamesi'nde bildirilen maaşınızın hiçbir miktarını mahsup edemezsiniz. Kesinti, bağımsız yükleniciler ve geçiş yapan işletmeler tarafından kullanılabilir. İş gelirlerinin yüzdelerini, Form 1040: ABD Bireysel Gelir Vergisi Beyannamesine ekli Çizelge C: İşletmeden Kar veya Zararda beyan ederler. Bireysel Gelir Vergisi Beyannamesi.
Ticari Aracım İçin Hangisi Daha İyi: Standart Kilometre mi yoksa Fiili Gider mi?
Yıl boyunca yaptığınız araçla ilgili harcamaların miktarına göre belirlenir. Örneğin, bakım (yağ değişimi, fren balatası değişimi, yeni lastikler vb.), araba muayenesi ve kayıt için çok para harcadıysanız, gerçek harcama tekniği daha yararlı olabilir.
Sonuç
Küçük işletme vergi indirimlerini talep etmek için vergi yılı boyunca harcamalarınızı yönetmek ve raporlamak çok önemlidir. Titiz kayıtlar tutmak, vergi zamanını kolaylaştırır ve eğer denetlenirseniz, harcama yapanların belgelerine sahip olursunuz.
Küçük şirket vergi indirimi kontrol listesini incelediğinizde ve işletme vergilerinizi beyan ettiğinizde, işletme sigortanızın kapsamını değerlendirin. Yıllık değerlendirme, şirketinizin 2023'teki ihtiyaçları için doğru poliçelere ve doğru teminat düzeyine sahip olmanızı sağlayacaktır.
Son yılınız ister gelişme, ister kayıp, ister sadece kursa devam etmek olsun, sigortadan tasarruf edebilirsiniz. Örneğin, farklı bir eyalete taşınırsanız veya firmanızı küçültürseniz, daha düşük bir fiyat alıp alamayacağınızı görmek için yeni sigorta tahminleri alın.
İlgili Makaleler
- İŞ GİDERLERİ NASIL YAZILIR: Bilmeniz Gereken Her Şey
- İpotek Faiz İndirimi: İpotek Faizini Düşürebilir misiniz?
- VERGİLENDİRİLEBİLİR GELİR NASIL AZALTILIR: En İyi Basit Stratejiler!
- 2023'te Vergilerime Ne Yazabilirim? (Ayrıntılı Rehber)
- EV OFİS VERGİSİ İNDİRİMİ: Bilmeniz Gereken Her Şey
Referanslar
