İnsanların çoğu için, her yıl gelir vergisi beyan etmek bir yüktür. Vergileriniz, hükümetin bir bütün olarak halkın refahını sağlamak ve Medicare ve Sosyal Güvenlik gibi verimli kamu hizmetlerini sürdürmek için kullandığı parayı oluşturur. Ancak, serbest meslek vergisinin ne için kullanıldığını anlamak için işte size bir makale. Bu yazımızda serbest meslek vergisi tanımını, serbest meslek vergisinin nasıl hesaplanacağını ve mahsup sürecini anlattık.
Serbest Meslek Vergisi
Ne kadar borcunuz, ne zaman ödeyeceğiniz ve nasıl ödeyeceğiniz de dahil olmak üzere vergi yükümlülüğünüzü belirlemek sizin sorumluluğunuzdadır çünkü işvereninizin maaşınızdan vergileri otomatik olarak kesmesi gerekmemektedir. Eyalet veya federal gelir vergileri gibi bazı vergiler size tanıdık gelse de, kendiniz için çalışmak aynı zamanda hesaba katılması gereken tamamen yeni bir vergi kategorisi getiriyor: serbest meslek vergileri.
Bununla birlikte, serbest meslek vergisi terimi, federal hükümetin Medicare ve Social Security'yi finanse etmek için serbest meslek sahibi bireylerden ve küçük işletme sahiplerinden vergi toplamasını ifade eder. Serbest meslek vergisi, işveren tarafından ödenen Federal Sigorta Katkıları Yasasına (FICA) benzer. Bu vergi, bir kişi vergi yılı boyunca serbest meslek gelirinden 400 $ veya daha fazla veya vergiden muaf bir kiliseden 108.28 $ veya daha fazla kazandığında alınır. Vergiyi hesaplamak ve raporlamak için IRS Form 1040 Schedule SE kullanılır. Serbest meslekten bu kriterlerden daha az kazanan kişiler vergi ödemekten muaftır.
Serbest Meslek Vergisi nedir?
Serbest meslek sahibi bir kişi, Sosyal Güvenlik ve Medicare programlarını desteklemek için, Serbest Meslek Katkıları Yasası (SECA) vergisi olarak da bilinen serbest meslek vergisini federal hükümete ödemekle yükümlüdür. Serbest meslek sahibi, geçici işçi, bağımsız yüklenici, tek mal sahibi veya küçük işletme sahibi olarak faaliyet gösteriyorsanız, serbest meslek sahibi olarak kabul edilirsiniz.
Federal Sigorta Katkıları Yasası'nın (FICA) bir parçası olarak, tam zamanlı çalışanlar, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini ödeme masraflarını işverenleriyle paylaşırlar: Her maaş günü, çalışanlar brüt maaşlarının %6.2'sini Sosyal Güvenlik'e ve %1.45'ini Medicare'e, ve işverenleri, toplam %15.3 oranında bu katkı paylarına karşılık gelmektedir. Bununla birlikte, serbest meslek sahipleri, Sosyal Güvenlik için %15.3 ve Medicare için %12.4 dahil olmak üzere %2.9 vergi oranının tamamından sorumludur.
Serbest Meslek Vergisi İndirimi
Serbest meslek sahibi vergi indirim sürecini kullanmak, vergi yükümlülüğünüzü azaltmanın anahtarıdır. Serbest meslek sahibi her birey için çeşitli serbest meslek vergi indirimi süreçleri vardır ve bunlar aşağıdakileri içerir:
1 numara. Ev ofisi
Birçok çalışan için evden çalışmak bir yaşam biçimi haline geldi. Evet, yeni gündelik iş kıyafeti pijama. Ancak, serbest meslek sahibiyseniz ve evden çalışıyorsanız, ev ofisinizle ilgili maliyetlerin bir yüzdesini vergi indirimi olarak talep edebilirsiniz.
#2. Araç Kullanımı
Garaj yolunuzdaki metal ve plastik parçasının vergi indirimi olarak nitelendirildiği doğrudur. Arabanızı şehirdeki müşterileri taşımak, müşterileri ziyaret etmek veya malzemeleri almak için kullanıyorsanız, kullanım maliyetini yazabilirsiniz. Arabanız için kesinti iki yoldan biriyle hesaplanabilir. Bir araba satın alıp zamanın %50'sinden fazlasını iş için kullandığınızda, otomobilin tüm maliyeti çarpı iş için kullanıldığı sürenin yüzdesine eşit olan ve bölüm 179 gideri olarak bilinen tek seferlik bir tutarı düşebilirsiniz.
#3. Ofis malzemeleri
Özellikle sürekli bir şeyler yazdırırsanız ve çok sayıda ağaca zarar verirseniz, birikebilirler. Kağıt, mürekkep kartuşları, kalemler ve diğer ofis malzemeleri vergiden düşülebilir. Yazılım satın alımları ve abonelikleri de vergiden düşülebilir.
#4. Telefon ve İnternet
Cep telefonları ucuz değil! Telefon ve internet hizmet bedelleriniz düşülebilir. Muafiyetinizi belirlemek için, telefonunuzu ve interneti hem kişisel hem de ticari amaçlarla kullandığınız sürenin yüzdesini belirlemelisiniz. Ticari ve kişisel kullanım sıklıkla örtüştüğünden, bu görev muhtemelen gerçekleştirilemez. Ancak, doğru tahminde bulunmak için elinizden gelenin en iyisini yapın ve fatura faturalarını sakladığınızdan emin olun ve matematik belgelerinizi düzenleyin.
# 5. Serbest Meslek Vergisi
Serbest meslek vergisi, daha önce belirtildiği gibi, net kârınız üzerinden %15.3'lük bir vergidir. Bunun %12.4'ü Sosyal Güvenlik'e ve %2.9'u Medicare'e gidiyor. 5 Çalışanlar için, işverenlerin Sosyal Güvenlik ve Medicare'in yarısını ödemesi bekleniyor; ancak, kendiniz için çalışıyorsanız, tüm tutarı ödemekle yükümlüsünüz. Tek iyi haber şu ki, IRS serbest meslek vergi ödemenizi bir işletme gideri olarak sınıflandırdığından, bunun yarısını yazabilirsiniz.
#6. Eğitim Giderleri
Mevcut firmanız için becerilerinizi geliştiren veya koruyan eğitim veya öğretim için öğrenim ücretini, ücretleri ve kitap masraflarını düşebilirsiniz. Önemli olan, maliyetlerin mevcut yeteneklerinizi geliştirmesidir. Sepet dokuma dersleri onu kesmez. Dolayısıyla, serbest yazarsanız ve ticaretinizi geliştirmek için bir yazar atölyesine giderseniz, düşülebilir.
Serbest Meslek Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Yıl için net serbest meslek geliriniz, verginizi hesaplarken belirlenecek ilk faktördür. Ancak, serbest meslek verginizi hesaplamak için aşağıdaki gerekli süreçleri takip etmeniz gerekir:
- Net kazançlar, tipik olarak serbest meslek brüt gelirinizdir ve bu, vergi amaçlı işletme giderlerinizden daha azdır.
- Serbest meslek vergisi genellikle net serbest meslek gelirinizin %92.35'i için geçerlidir.
- Net serbest meslek gelirinizin vergilendirilebilir kısmını hesapladıktan sonra %15.3 vergi oranını uygulayın.
- Bununla birlikte, 2023 için, serbest meslek vergisinin Sosyal Güvenlik payının yalnızca 160,200 $'a kadar olan ücretler için geçerli olduğunu unutmayın.
- Bir zarara uğramanız veya çok küçük bir serbest meslek geliri elde etmeniz durumunda net karınızı belirlemek için IRS Form SE'deki isteğe bağlı iki yaklaşımı inceleyin.
Serbest Meslek Vergisini Kimler Ödemeli?
Genel olarak konuşursak, yıl boyunca aşağıdakilerden biri gerçekleşirse serbest meslek vergisi ödemeniz gerekir:
- En az 400 $ net serbest meslek geliri elde ettiniz (bir kilise çalışanı olarak kazandığınız her şey hariç). Çalıştığınız bir kuruluş size 1099 formu gönderdiyse, IRS sizi serbest meslek sahibi olarak görebilir.
- Kilisede çalışarak en az 108.28 dolar kazandınız.
Yaşınız kaç olursa olsun veya ister Sosyal Güvenlik ister Medicare alın, vergi kanunları sizin için hâlâ geçerli.
Serbest Meslek Vergisi Nasıl Ödenir?
Serbest meslek verginizi ödemek için şu kurallara uymanız gerekir:
- Net serbest meslek gelirinizi belirlemek için genellikle IRS Çizelgesi C'yi kullanırsınız.
- Ne kadar serbest meslek vergisi borcunuz olduğunu belirlemek için IRS Çizelgesi SE'yi kullanın.
- Vergiyi ödediğinizde, Sosyal Güvenlik numaranızı veya bireysel vergi mükellefi kimlik numaranızı (ITIN) vermelisiniz.
- ABD'de vergiler sürekli olarak ödenir, bu nedenle yıllık vergi beyannamesi son tarihine kadar serbest meslek verginizi ödemeyi beklemek, geç ödeme cezalarına neden olabilir. Bunun yerine, aşağıdakileri öngörüyorsanız tüm yıl boyunca üç ayda bir tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekebilir:
- Stopaj ve geri ödenebilir kredilerinizi hesaba kattıktan sonra bile, bu yıl en az 1,000 ABD doları federal gelir vergisi borcunuz olacak.
- Stopaj ve iade edilebilir kredileriniz, bu yıl için vergi yükümlülüğünüzün yalnızca yaklaşık %90'ı veya bir önceki yıl için yükümlülüğünüzün %100'ü (hangisi daha küçükse) karşılanacaktır.
Serbest Meslek Sahibi Olarak Hangi Vergileri Öderim?
Serbest meslek sahipleri genellikle hem gelir vergisi hem de serbest meslek (SE) vergisi ödemek zorundadır. SE vergisi olarak bilinen bir Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi çoğunlukla kendileri için çalışan kişilere uygulanır. Çoğu ücretli çalışanın maaş çekinden kesilen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileriyle karşılaştırılabilir.
Serbest Meslek Vergisi %40 mı?
Serbest meslek vergi oranı %15.3'tür. Oran ikiye ayrılıyor: %12.4 sosyal güvenliğe gidiyor
Serbest Meslek Sahibi Olursanız Daha Fazla Vergilendirilir misiniz?
Serbest meslek sahibi kişiler, diğer vergi mükellefleriyle aynı federal gelir vergisi yükümlülüklerine tabidir.
Serbest Meslek Vergisini Nasıl Hesaplarım?
Net serbest meslek gelirinizin %92.35'i genellikle serbest meslek vergisine tabidir. Yaptığınız ticaretten veya işletmenizden elde ettiğiniz brüt gelirden düzenli ve gerekli ticaret veya işletme giderlerini düşerek net kazancı belirleyebilirsiniz.
Serbest Meslek Sahibi Olduğumda Vergi Ödemekten Nasıl Kurtulurum?
İşletme sahiplerinin ödemesi gereken serbest meslek vergisi miktarı, şirketinizin yıllık net gelirine göre belirlenir. İşletmenizle bağlantılı harcamalarınızı artırmak, serbest meslek verginizi azaltmak için tek kesin yaklaşımdır. Sonuç olarak net işletme geliriniz düşecek ve serbest meslek verginiz de düşecektir.
%3.8 Serbest Meslek Vergisi Nedir?
Serbest meslek vergi borcunuzu belirlemek için aşağıdakileri aklınızda bulundurun: İlk 15.3 $'lık kazancın %160,200'ü vergilendirilir. 160,200$ kazançtan sonra vergi oranı %2.9'dur. 3.8 $'ın üzerindeki kazançların %200,000'i vergiye tabidir.
Serbest Meslek Vergisi Neden Bu Kadar Yüksek?
IRS, bu oranı işverenleriyle “paylaşan” W-2 çalışanlarının aksine, bir girişimciyi hem çalışan hem de işveren olarak görüyor. Böylece artan vergi oranı.
15000 Serbest Meslek Sahibi İçin Ne Kadar Vergi Ödeyeceğim?
Serbest meslek vergi oranı, daha önce de belirtildiği gibi net kazancın %15.3'üdür. Bu oran, net gelir üzerinden %2.9 Medicare vergisi ve %12.4 Sosyal Güvenlik vergisinden oluşmaktadır. Gelir vergisi serbest meslek vergisinden farklıdır.
İlgili Mesajlar
- Serbest Meslek Vergisi Nedir ve Nasıl Hesaplarsınız?
- SÖZLEŞMELİ İŞ: Anlamı, Örnekleri, Vergileri ve Nasıl Çalıştığı
- VERGİLER NASIL ÖDENİR: Bilmeniz Gerekenler & Rehber
- Şahıs Vergisi Nasıl Dosyalanır: Ayrıntılı Kılavuz
- SERBEST MESLEKİ DİŞ SİGORTASI: Buna Değer mi?
Referanslar
