Bir çalışanın vergiden muaf hale gelmesinin şirketiniz ve maaş bordrosu üzerindeki etkileri değişiklik gösterebilir. Normalde, vergiler bir çalışanın tazminatından düşülür. Bununla birlikte, ücret hesaplamaları açısından “vergiden muaf” ne anlama gelir? Satış vergisi muafiyeti gereksinimleri, sertifikası ve muafiyet nedenleri hakkında daha fazla bilgi edinmek için okumaya devam edin.
önsöz
Burada, bazı gelir türleri için vergi ödemeniz gerekmeyebilir. Bu nedenle, bir muafiyete hak kazanmak için belirli gereksinimleri karşılamanız gerekir. Belirli bir kaynaktan elde ettiğiniz gelirin tamamı, belirli bir miktara kadar vergiden muaftır. Ayrıca, benzersiz senaryonuz, kullanmaya uygun olduğunuz muafiyetleri belirleyecektir. Bunlar, çeşitli Kişisel Vergi Kredisi Yardımı ve Muafiyeti alanlarında mevcuttur.
Ek olarak, vergiden muaf olmak, bir işlem, bir şirket, bir kişi veya bunların geliri üzerinde herhangi bir federal, eyalet veya belediye vergisinin bulunmadığı anlamına gelir. Genellikle, IRS tarafından tanınan hayır kurumları veya dini kurumlar vergiden muaf kuruluşlar olarak nitelendirilir. Vergiden muaf statüleri vardır ve federal vergilendirmeden muaftırlar ve onlara yapılan hediyelerin çoğu genellikle vergiden düşülebilir.
Vergi Kredisi İndirim ve İstisna Farkı
Vergi indirimleri ve vergi kredileri vergi muafiyetleri ile aynı değildir. Bununla birlikte, ayrımları şunları içerir:
- Vergi muafiyetleri başlangıçta dikkate alınan gelir miktarını azaltır; başka bir deyişle, genellikle parayı en baştan alırlar.
- Vergi kesintileri, genellikle, gelirinizin vergiye tabi olan kısmını azaltan, katlandığınız maliyetlerdir.
- Vergi kredileri, ödemeniz gereken vergi miktarındaki tam indirimlerdir.
2018'de yürürlüğe giren yeni vergi yasalarından önce, iki farklı türde gelir vergisi muafiyeti vardı: siz ve eşiniz için kişisel muafiyetler ve genellikle çocuklarınız veya yardım ettiğiniz diğer kişiler için olan bağımlılık muafiyetleri.
Vergiden Muaf Kuruluşlar Kimlerdir?
Hayır kurumları da dahil olmak üzere çok çeşitli vergiden muaf kuruluşlar vardır. Urban Institute'daki Ulusal Yardım İstatistikleri Merkezi tarafından oluşturulan ve İç Gelir Servisi tarafından kullanılan Muaf Varlıkların Ulusal Taksonomisine göre dokuz ana gruba, 26 kategoriye ve 600'den fazla alt kategoriye ayrılırlar. Aşağıdakiler anahtar gruplardır:
- Beşeri bilimler, sanat ve kültür
- Eğitim (örneğin, özel okullar, kolejler, ebeveyn-öğretmen dernekleri)
- Hayvanlar ve çevre
- Sağlık
- İnsan kaynakları (ör. Kız İzciler, evsizler barınakları ve gıda bankaları)
- Dış ve uluslararası ilişkiler
- Toplumun geneline fayda
- Dinle ilgili (örneğin, dinler arası koalisyonlar, dini topluluklar)
- Karşılıklı bağlılık veya kazanç
Vergi muafiyeti, işletme sahiplerinin işletmeden kazanç sağlayamayacaklarını öngörse de, kâr amacı gütmeyen bir kuruluşta çalışan işçiler ve müteahhitler yine de özel avantajlardan yararlanabilirler ve bu durum, ücretin aşırı olup olmadığı gibi konularda anlaşmazlıklara yol açabilir. Çok sayıda karşılıklı fayda grubu da vergi muafiyetleri için uygundur; ancak, bunlara yapılan hayır amaçlı katkılar genellikle indirilemez.
Ayrıca, vergiden muaf statüye sahip olmak, federal hükümetin faaliyetlerden ve varlıklardan elde edilen parayı vergilendirmediği anlamına gelir. Eyaletler, hayır kurumlarını eyalet ve yerel emlak vergileri ile satış vergilerinden sık sık muaf tutarlar ve eyalet gelir vergisi uygularlarsa genellikle federal emsali izlerler. Bazı durumlarda, hayır kurumları vergiden muaf tahvil ihraç edebilir.
Ayrıca bakınız: VERGİ İSTİSNALARI: Vergi Muafiyeti Açıklandı
Vergi Muafiyetinin Nedenleri
Kuruluşlara muafiyet vermenin farklı yolları vardır. Bir yetki alanı içinde ve özellikle de alt yetki alanları içinde, işleri yapmanın birçok farklı yolu vardır. Bu nedenle, belirli tanımlara uyan kuruluşlar genellikle çeşitli yargı bölgelerinde vergilendirmeden muaftır. Örneğin Birleşik Krallık, Yardım Kuruluşları Yasasına tabi kuruluşları oranlardan (emlak vergileri) ve gelir vergilerinden muaf tutmaktadır. Bu genel muafiyet, yargı bölgesinin sınırlı vergilendirme kabiliyeti tarafından bir şekilde kısıtlanmış olabilir. Bununla birlikte, bazı yargı bölgeleri yalnızca bir vergi türü uygulayabilir veya yalnızca bir vergi türünden muafiyet sağlayabilir.
Bazı yetki alanlarında yalnızca belirli vergiler muaftır. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki bazı kuruluşlar federal gelir vergisinden muaftır, ancak farklı tüketim vergilerinden veya istihdam vergilerinin çoğundan muaf değildir. Bu nedenle, vergi muafiyetinin nedenleri aşağıdadır:
1 numara. Dini ve Hayırsever Gruplar
Vergi muafiyetinin sebeplerinden biri de budur. Burada birçok vergi sistemi, belirlenmiş hayır kurumlarını vergi ödemekten tamamen muaf tutmaktadır. Dini kurumlar (tapınaklar, camiler, kiliseler vb.), kardeşlik grupları (sosyal kulüpler dahil), kamu hayır kurumları (evsizlere yardım edenler gibi) ve kamu yararına hizmet ettiği düşünülen diğer gruplar bu tür organizasyonlara örnektir.
2 numara. Devlet Kuruluşları
İç hükümetler genellikle vergilerden muaftır. Bu muafiyet genellikle daha düşük seviyeli birimler için ve çok kademeli yetki alanlarındaki birimler arasında geçerlidir. Örneğin, Amerika Birleşik Devletleri'nde eyalet ve yerel yönetimler yerel, eyalet veya federal gelir vergilerine tabi değildir.
#3. Emeklilik Planları
Bu da vergi muafiyetinin sebeplerinden biridir. Çoğu vergi sistemi, çalışanların veya bir veya daha fazla işveren tarafından istihdam edilenlerin yararına emeklilik yatırımlarını ve emekli maaşlarını yönetmek için kurulmuş kuruluşlara uygulanmaz. Çok sayıda sistem ayrıca bireysel emeklilik planlarını vergi ödemekten muaf tutar.
#4. Eğitim kurumları
Bazı ülkeler, eğitim kurumları için ayrı tam veya kısmi vergi muafiyetleri sağlar. Ayrıca, yalnızca belirli roller veya gelir kaynakları için geçerli olan bir vergi muafiyetinin nedenlerinden biri de budur.
# 5. Karşılıklı Muafiyetler
Diğer bazı ülkelerde vergiden muaf olan kuruluşlar, bazı ülkelerde vergi ödemekten kaçınabilir. Örneğin çoğu ABD eyaleti, federal hükümetin vergiden muaf olduğunu söylediği kuruluşların vergi ödemesine izin veriyor.
#6. gelir vergisi
Son olarak vergi muafiyetinin sebeplerinden biri de budur. Burada bayiler, satış için ellerinde tuttukları mallar için satış vergisi ödemek zorunda değildir ve daha sonra bu mallara sahip olan Amerika Birleşik Devletleri'ndeki eyaletlerin ve şehirlerin çoğunda satış yaparlar. Ayrıca, bu eyaletlerin ve belediyelerin çoğu, doğrudan diğer malların imalatında kullanılan malları (örneğin, hammaddeler) satış vergisinden hariç tutar.
Şunları görmek isteyebilirsiniz: 55 ÜZERİNDE EV SATIŞI MUAFİYETİ: Anlamı ve Nasıl Hesaplanacağı
Vergi Muafiyeti Formu
Aşağıda, doldurulması ve doldurulması gereken çeşitli vergi muafiyeti formları bulunmaktadır:
- Kolaylaştırılmış Satış ve Kullanım Vergisi Muafiyet Sertifikası
- Ulaşım Yakıtı Olarak Kullanılmak Üzere Sıkıştırılmış veya Sıvılaştırılmış Doğal Gaz Alımları (Fill-In)
- Kabilelere Motorlu Araç Satan Özel Parti
- Dijital Ürünler ve Uzaktan Erişim Yazılımları Muafiyet Sertifikası (Doldurulacak)
- Bir İhracat Tesisine Teslim Edilen Kütükler İçin Muafiyet Sertifikası
- Perakende Satış Vergisi Muafiyet Belgesi (Orijinal Üretici Garantili)
- Kabilelere Satış için Vergi Muafiyeti (Doldurma)
- Erteleme Tespiti (Doldurma) Kıdemli/Engelli Muafiyetinin İncelenmesi İçin İlçe Denkleştirme Kuruluna Mükellef Dilekçesi
- Kabile Balıkçılığı, Avcılık ve Toplayıcılık (Doldurma)
- Sağlık Çalışanları İçin Satış Vergisi Muafiyet Belgesi
- Satıcının İş ve Meslek Vergisi Yabancı Yakıt Muafiyet Belgesi
- Eyaletler Arası ve Yabancı Noktalara Sevk Edilen Tarım Emtiaları, Sertifikası
- Emlak Vergisi ve Özel Tüketim Vergisi Muafiyeti Başvurusu (Doldurma)
- Temel Devlet Hizmeti için Kullanılan Kabile Mülkü Başvurusu
- Vergiden Muaf İhracat Gazlı İçecek Şurubu Alıcı Belgesi
- Anaerobik Çürütücüyü (Doldurma) Çalıştırmak İçin Özel Tüketim Vergisi Muafiyeti
- Elektrolitik İşlemcilere Güç Sağlayan Kişiler İçin Kamu Hizmet Vergisi Muafiyet Belgesi
- Üretici Satış ve Kullanım Vergisi Muafiyet Belgesi (Doldurulabilir)
- Sinema ve Video Prodüksiyon İşletme Muafiyet Belgesi
- Doğal Afet Nedeniyle Hasar Görmüş Müstakil Konut Nitelikli Muafiyet (Doldurma)
- Çiftçi Perakende Satış Vergisi Muafiyet Belgesi (Doldurma)
- Anaerobik Çürütücüyü (Doldurma) Çalıştırmak İçin Özel Tüketim Vergisi Muafiyeti
Vergi Muafiyeti Gereksinimleri
Vergi muafiyeti gereklilikleri aşağıdakileri içerir:
- Sosyal Yardım Kuruluşları: Sosyal yardım kuruluşu vergi muafiyeti gereklilikleri hakkında bilgi için Milli Gelir Kanunu'nun 501(c)(4) Bölümüne bakın.
- Çalışanlara Yardım Fonları veya Dernekler: Çalışan derneklerinin IRC bölümleri 501(c)(4), 501(c)(9) ve 501(c)(17) kapsamında vergi muafiyeti gereksinimlerine hak kazanma koşullarına genel bir bakış.
- Tarım ve İşçi Örgütleri: IRC bölüm 501(c)(5) uyarınca muafiyete hak kazanmak için gerekli koşulların kısa bir açıklaması.
- İş Ligleri: Dahili Gelir Kanunu'nun 501(c)(6) bölümü kapsamında iş ligi vergi muafiyeti gereksinimlerini gözden geçirin.
- Sosyal Kulüpler: Muafiyet, dosyalama ve kayıt tutma dahil olmak üzere sosyal kulüpler için İç Gelir Kanunu Bölüm 501(c) gereklilikleri (7).
- Kardeş Kuruluşlar:Aşağıda, İç Gelir Kanunu'nun (“IRC” gereklilikleri) (501) 8(c)(501) ve 10(c) bölümlerinin kısa bir açıklaması yer almaktadır.
- Gaziler için Organizasyonlar: Gazi örgütlerinin 501(c)(19) ve 501(c)(23) bölümleri uyarınca vergiden muaf olması için gerekli koşullara genel bir bakış.
- Siyasi Örgüt Muafiyeti İçin Gerekenler: IRC bölüm 527 kapsamında bir muafiyete hak kazanmak için gereken koşullara genel bir bakış.
- Diğer Vergiden Muaf Kuruluşlar: Federal gelir vergisi ödemekten muaf olan çeşitli türlerdeki kuruluşlar.
Vergi Muafiyetini Nasıl Talep Edebilirim?
Bir şirket olarak kurulduktan sonra, kar amacı gütmeyen kuruluşlar ve diğer gruplar 1023 ay içinde IRS Form 27'ü göndererek vergi muafiyeti için başvurabilirler. Dolayısıyla, kar amacı gütmeyen kuruluşun başladığı andan itibaren vergiden muaf olduğu söylenebilir. Ayrıca, Form 1023-EZ'nin daha küçük kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından doldurulması gerekebilir. Kuruluşların vergi muafiyeti talebinde bulunabilmeleri için bir işveren kimlik numarasına (EIN) sahip olmaları gerekmektedir. Kuruluşunuzda halihazırda bir EIN yoksa, SS-4 Formunu göndererek bir EIN talep edebilirsiniz. EIN'inizin size ulaşması, nasıl başvurduğunuza bağlı olarak 4 hafta kadar sürebilir.
Form 1023'ü dijital olarak gönderdikten ve dosyalama ücretlerini ödedikten sonra IRS onayını beklemelisiniz. Başvurunuzun doğruluğuna ve IRS'nin sahip olabileceği belgelenmiş takip sorularına bağlı olarak, bu işlem birkaç aydan bir yıla kadar sürebilir. Bu nedenle, kuruluş belgelerinizde kâr amacı gütmeyen kuruluşunuzun ana hedeflerini ve varoluş gerekçelerini daha önce özetlediyseniz, bu süreci hızlandırabilir. Ek olarak, hemen IRS ile iletişime geçtiğinizden emin olun.
Vergi muafiyetinin ön koşullarında çeşitli yasal ve vergilendirme kaygıları yer almaktadır. Bu nedenle, tüm başvuru prosedürünü denetleyebilecek ve şirketin vergi muafiyeti için ilgili tüm yasal gerekliliklere uyduğunu garanti edebilecek deneyimli bir vergi avukatından tavsiye almalısınız.
Vergi Muafiyet Belgesi
Vergiden muaf sertifika, satış vergisi, KDV veya GST gibi olağan vergi sisteminin bir firma tarafından yapılan satın alımlara uygulanmadığının resmi bir beyanıdır. Vergi muafiyeti sertifikaları, internet işletmenizin vergi uyumluluğu için gereklidir. Vergi muafiyeti sertifikaları genellikle yeni satıcılar tarafından bilinmese de, şirketiniz genişledikçe muhtemelen bunlarla karşılaşırsınız. Yürüttüğünüz işin türüne bağlı olarak kendiniz de bir kayıt yaptırmak isteyebilirsiniz, böylece yeniden satılması amaçlanan ürünleri vergi ödemeden satın alabilirsiniz.
Vergi Muafiyet Belgelerinin Süresi Doluyor mu?
Eyalete ve şirket türüne göre değişiklik gösterse de, bazı vergi muafiyet sertifikalarının son kullanma tarihleri vardır. Önemli iş ayrıntılarından hiçbiri değişmediği sürece, Teksas gibi bazı bölgelerde yeniden satış sertifikanızın süresi dolmaz.
Vergi Muafiyet Belgeleri Ne Kadar Süre Geçerlidir?
Alabama ve Indiana'da vergi muafiyet sertifikaları bir yıl süreyle geçerlidir. Maryland, Nevada ve en az dokuz eyalette (Florida, Illinois, Kansas, Kentucky, Pensilvanya, Güney Dakota ve Virginia) sertifikalar için beş yıllık bir geçerlilik süresi vardır. Herhangi bir ceza almamak için, bu eyaletlerden birinde ikamet ediyorsanız, vergi muafiyet sertifikanızı gerektiği gibi yenilediğinizden emin olun.
Ek olarak, sertifika sahibi olan ve bu eyaletlerden birinde bulunan müşterilere satış yapıyorsanız, satın alımları göndermeden önce güncel bilgileri almak için zamanında yenilerini aramak üzere sertifikalarının geçerlilik süresinin sona erdiği tarihleri işaretlemeniz gerekir.
Vergi Muafiyeti Talep Etmeli miyim?
Kesilen tüm federal gelir vergisinin geri ödenmesini bekliyorsanız ve önceki vergi yılında vergi yükümlülüğünüz yoksa, federal stopaj gerekliliklerinden muafsınız.
Kimler Vergiden Muaftır ve Neden?
CITA'nın 23(1)(c) Bölümü ve Üçüncü Çizelgenin 19. Bölümü, 13. Paragrafı uyarınca, dini, hayırsever, hayırsever veya kamu niteliğindeki eğitim faaliyetlerinde yer alan herhangi bir işletme veya kurumun kazancı gelir vergisinden hariç tutulur. PİDE.
Vergi Muafiyeti Nasıl Hesaplanır?
Muaf ve vergiye tabi İHD ayrıntılarınızı öğrenmek için yapmanız gereken tek şey çevrimiçi HRA hesaplayıcıyı kullanmaktır.
Vergi Ödemek İçin Asgari Maaş Ne Kadardır?
Vergi oranları kişisel gelire bağlıdır. Aylık kazançları şu anda 30,000 NGN olan ulusal asgari ücretten az olan çalışanların artık vergiye veya kazandığın kadar öde kesintilerine tabi olmadığını unutmayın. (PAY).
Kimler KDV'den Muaftır?
- Sağlıklı gıda ürünleri
- Literatür ve eğitim kaynakları
- Bebek malzemeleri
- Yerel olarak üretilen gübre, veterinerlik ve tarım ilaçları ve tarım ekipmanları.
Vergi Muafiyeti İçin Hangisi En İyisidir?
Ulusal Emeklilik Planı (NPS). BT Yasasının 80C bölümü uyarınca, 1.5 lakh'a kadar vergi muafiyeti talep edilebilir. Kişi, Rs'ye kadar ekstra bir kesinti alabilir. Bölüm 50,000CCD (80b) kapsamında 1. İşveren, çalışanın taban maaşının %10'unu Ulusal Emeklilik Sistemine katkıda bulunursa, bu tutar vergilendirilmez.
Referanslar
- vergipolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
İlgili Makaleler
- Vergi Muafiyeti: Vergi İstisnası Açıklandı!
- 55 ÜZERİ EV SATIŞI MUAFİYETİ: Anlamı, Nasıl Hesaplanır ve Kullanılır
- Kâr Amacı Gütmeyen Kuruluşlar: Anlam, Karşılaştırmalar ve En İyi Uygulamalar
- Emlak Vergisi Olmayan Eyaletler: 2023'de Emlak Vergisi Olmayan Eyaletler Var mı?
- YÜKSEK GETİRİ SAĞLAYAN GÜVENLİ YATIRIMLAR: En İyi ve Karlı Fikirler 2023.
